高校軟控股份公司財務(wù)培訓(xùn)教材-展示頁
2025-05-24 19:33本頁面
【正文】 ? 車輛購置需董事長最終審批 9 具體規(guī)定 ? 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 統(tǒng)一結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列條件 由職能部門統(tǒng)一結(jié)算的每月必須發(fā)生的費用； 供應(yīng)商是經(jīng)過招標(biāo)等方式確定的，并能提供由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件（招標(biāo)資料、收費標(biāo)準(zhǔn)等）如：汽油費、郵費、汽車保險費、通信費等； 收款單位為國家職能部門且必須繳納的有明確收費標(biāo)準(zhǔn)的費用，如：水電費、勞動保險費、公積金、車船稅等； 食堂費用 10 具體規(guī)定 ? 交通費、過路過橋費、差旅費支出： 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 費用超標(biāo)、或其他特殊情況由分管副總加批， ? 招待費用： 須附詳細(xì)情況說明： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上須總經(jīng)理審批 11 具體規(guī)定 ? 外購材料發(fā)票 ? 集中采購：采購員 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部。 ? 生產(chǎn)用資產(chǎn) 采購部門 — 設(shè)備動力部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 —分管副總經(jīng)理。 6 原則 ? 各有權(quán)審批人因出差或其他原因不能履行審批職能的，按以下原則執(zhí)行： ? *部門經(jīng)理需授權(quán)他人執(zhí)行審批職能的，須將書面授權(quán)書送交財務(wù)管理部備案 ? *分管副總出差，其審批職能由財務(wù)副總代為執(zhí)行 ? *財務(wù)副總出差，其審批職能由總經(jīng)理、董事長代為執(zhí)行 ? *總經(jīng)理出差，其審批職能財務(wù)副總及董事長代為執(zhí)行 7 具體規(guī)定 ?資產(chǎn)采購支出： ? 標(biāo)準(zhǔn)配置的辦公用資產(chǎn)（如普通辦公桌椅、文件柜等） 采購部門 — 總務(wù)部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 。 5 原則 ? 所有購買實物的支出必須遵循帳物二人經(jīng)手的原則，實物保管人須在發(fā)票上簽字。 1 青島高校軟控股份有限公司 財 務(wù) 培 訓(xùn) 2 主要內(nèi)容介紹 ? 日常財務(wù)制度 ? 工資制度 ? 固定資產(chǎn) 管理制度 3 日常財務(wù)制度 ? 審批程序及權(quán)限 ? 借款制度 ? 報銷制度 ? 其他 4 原則 報銷各項支出必須先經(jīng)財務(wù)管理部審核再辦理簽字審批手續(xù)，各級相關(guān)人員均不得簽署未經(jīng)財務(wù)審核的空白單據(jù)，否則視為無效。 所有審批程序必須按順序執(zhí)行，不得越級審批，涉及資金付款計劃及財務(wù)往來帳目的需財務(wù)管理部往來帳會計審核。 ? 20萬元以上的資金支出須經(jīng)財務(wù)副總審批 ? 財務(wù)管理部有權(quán)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況要求經(jīng)辦人辦理相關(guān)加批手續(xù)。 ? 其他單獨購置的辦公用資產(chǎn) 采購部門 — 總務(wù)部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人－使用 部門分管副總經(jīng)理。 ? 基建項目及資產(chǎn) 采購部門 — 項目運營部 — 內(nèi)務(wù)審計部 — 財務(wù)管理部有權(quán)審批人 — 分管副總經(jīng)理 。 ? 現(xiàn)場采購：經(jīng)辦人 — 項目負(fù)責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部 ? 超標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限 ? 集中采購單張發(fā)票或單次結(jié)算 20萬元以上的需分管副總經(jīng)理審批， 50萬元以上需總經(jīng)理加批。 12 具體規(guī)定 ? 外協(xié)發(fā)票 ? 經(jīng)辦人 — 合同價格負(fù)責(zé)人 — 部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部。 ? 發(fā)貨運輸費用結(jié)算 ? 經(jīng)招標(biāo)確定的運輸公司發(fā)貨運輸費用 ? 運輸管理員 — 使用部門調(diào)度員 — 使用部門經(jīng)理－運輸管理部門經(jīng)理 — 內(nèi)務(wù)審計部。 13 具體規(guī)定 ? 各部門零星發(fā)小件費用 ? 經(jīng)辦人－部門經(jīng)理－財務(wù)管理部有權(quán)審批人。 ? 各部門其他支出： ? 經(jīng)辦人 — 部門經(jīng)理 — 財務(wù)管理部 — 分管副總 ? 1萬元以上總經(jīng)理加批 14 借款制度 — 現(xiàn)金 *** ? 借現(xiàn)金應(yīng)填寫“借款單”，生產(chǎn)部門出差借款還需同時填寫出差派遣書，交部門內(nèi)勤及財務(wù)各一份 ? 借款單 一式一聯(lián)，詳細(xì)填寫借款單的各項內(nèi)容。 17 借款制度 — 結(jié)算與對賬 ? 所借現(xiàn)金必
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