【正文】 ..................................................................................... 51 集合資產(chǎn)管理計劃說明書 （二）集合計劃設(shè)立失敗 ............................................................................................................ 51 （三）集合計劃存續(xù)期內(nèi)的份額限制 ....................................................................................... 51 第 6 部分 投資理念與投資策略 .......................................................................... 61 第 7 部分 投資決策與風(fēng)險控制 ...................................................................... 77 第 8 部分 投資限制及禁止行為 ........................................................................ 815 （一）投資限制 ..........................................................................................................................815 （二）禁止行為 ..........................................................................................................................815 第 9 部分 集合計劃賬戶與資產(chǎn) .......................................................................... 91 （一）集合計劃賬戶的開立與管理 ........................................................................................... 91 （二）集合計劃資產(chǎn)構(gòu)成 ............................................................................................................ 91 （三）集合計 劃資產(chǎn)的管理與處分 ........................................................................................... 91 第 10 部分 集合計劃的資產(chǎn)估值 ........................................................................ 101 （一）資產(chǎn)總值 ..........................................................................................................................101 （二）資產(chǎn)凈值 ..........................................................................................................................101 （三）份額凈值 ..........................................................................................................................101 （四）估值目的 ..........................................................................................................................101 （五）估值對象 ..........................................................................................................................101 （六）估值日 ...............................................................................................................................101 （七）估值方法 ..........................................................................................................................101 （八）估值程序 ..........................................................................................................................103 （九）估值錯誤與遺漏的處理 .................................................................................................103 （十）差錯處理 ..........................................................................................................................103 （十一）暫停披露凈值的情形 .................................................................................................105 （ 十二）特殊情形的處理 ..........................................................................................................105 第 11 部分 費用支出 111 （一）費用的種類 ...................................................................................................................... 111 （二）不列入計劃費用的項目 ................................................................................................. 112 （三）稅收支出 .......................................................................................................................... 112 第 12 部分 收益與分配 ...................................................................................... 121 （一）收益的構(gòu)成 ......................................................................................................................121 （二）凈收益 ...............................................................................................................................121 集合資產(chǎn)管理計劃說明書 （三）收益分配原則 ..................................................................................................................121 （四）收益分配對象 ..................................................................................................................122 （五）收益分配時間 ..................................................................................................................122 （六）收益分配方式 ..................................................................................................................122 （七）收益分配比例 ..................................................................................................................122 （八）收益分配方案的內(nèi)容 ......................................................................................................122 （九）收益分配方案的確定與報告 .........................................................................................122 （十）收益分配中發(fā)生的費用 .................................................................................................122 （十一）收益分配的程序 ..........................................................................................................122 第 13 部分 存續(xù)期間的參與和退出 ..................................................................... 131 （一）參與和退出場所 ..............................................................................................................131 （二）參與 和退出的時間 ..........................................................................................................131 （三）參與和退出的原則 ..........................................................................................................131 （四）參與和退出的程序 ..........................................................................................................132 （五）參與和退出的數(shù)額限制 .................................................................................................133 （六）參與費用和退出費用 .............................................................