【正文】 1 （二）托管人 ................................................................................................................................. 31 （三）推廣機構(gòu) ............................................................................................................................ 32 （四）管理人與托管人關(guān)系的說明 ........................................................................................... 32 第 4 部分 設(shè)立推廣期間委托人參與集合計劃 ..................................................... 41 （一）集合計劃的推廣日期 ........................................................................................................ 41 （二）推廣期每份集合計劃的參與價格 ................................................................................... 41 （三）推廣期參與集合計劃份額的計算 ................................................................................... 41 （四）推廣期參與集合計劃的參與費率 ................................................................................... 41 （五）推廣期參與集合計劃的參與費用、凈參與金額及參與份額計算 ............................. 41 （六）參與方式、程序及最終確認 ........................................................................................... 43 （七）暫停和拒絕參與的情形 ................................................................................................... 43 （八）提前結(jié)束推廣期的情形 ................................................................................................... 43 第 5 部分 集合計劃的成立 ................................................................................. 51 （一）集合計劃的成立條件和時間 ........................................................................................... 51 集合資產(chǎn)管理計劃說明書 （二）集合計劃設(shè)立失敗 ............................................................................................................ 51 （三）集合計劃存續(xù)期內(nèi)的份額限制 ....................................................................................... 51 第 6 部分 投資理念與投資策略 .......................................................................... 61 第 7 部分 投資決策與風(fēng)險控制 ...................................................................... 77 第 8 部分 投資限制及禁止行為 ........................................................................ 815 （一）投資限制 ..........................................................................................................................815 （二）禁止行為 ..........................................................................................................................815 第 9 部分 集合計劃賬戶與資產(chǎn) .......................................................................... 91 （一）集合計劃賬戶的開立與管理 ........................................................................................... 91 （二）集合計劃資產(chǎn)構(gòu)成 ............................................................................................................ 91 （三）集合計 劃資產(chǎn)的管理與處分 ........................................................................................... 91 第 10 部分 集合計劃的資產(chǎn)估值 ........................................................................ 101 （一）資產(chǎn)總值 ..........................................................................................................................101 （二）資產(chǎn)凈值 ..........................................................................................................................101 （三）份額凈值 ..........................................................................................................................101 （四）估值目的 ..........................................................................................................................101 （五）估值對象 ..........................................................................................................................101 （六）估值日 ...............................................................................................................................101 （七）估值方法 ..........................................................................................................................101 （八）估值程序 ..........................................................................................................................103 （九）估值錯誤與遺漏的處理 .................................................................................................103 （十）差錯處理 ..........................................................................................................................103 （十一）暫停披露凈值的情形 .................................................................................................105 （ 十二）特殊情形的處理 ..........................................................................................................105 第 11 部分 費用支出 111 （一）費用的種類 ...................................................................................................................... 111 （二）不列入計劃費用的項目 ................................................................................................. 112 （三）稅收支出 .......................................................................................................................... 112 第 12 部分 收益與分配 ...................................................................................... 121 （一）收益的構(gòu)成 ......................................................................................................................121 （二）凈收益 ...............................................................................................................................121 集合資產(chǎn)管理計劃說明書 （三）收益分配原則 ..................................................................................................................121 （四）收益分配對象 ..................................................................................................................122 （五）收益分配時間 ..................................................................................................................122 （六）收益分配方式 .......................................