【正文】 ............... 59 第九節(jié) 總部與上海分公司財(cái)務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ............ 61 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店?duì)I業(yè)用電話費(fèi)報(bào)支額度的規(guī)定 .................. 61 第四章 審批類管理制度 ................................................. 63 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 ..................................... 63 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 ....................................... 66 第三節(jié) 出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 ............................................. 72 第四節(jié) 總部費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 ............................... 72 第五節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批流程 (上海地區(qū) ) ............................... 73 第六節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批流程（非上海地區(qū)） ........................... 78 第七節(jié) 大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 ................................. 82 第八節(jié) 安裝類采購(gòu)資金審批流程 ......................................... 85 第五章 存貨管理類制度 ................................................. 87 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財(cái)務(wù)篇） ..................................... 87 第二節(jié) 贈(zèng)品管理制度 ................................................... 90 第三節(jié) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)制度 ............................................... 93 第四節(jié) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)差異管理制度 ....................................... 98 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................... 103 第六節(jié) 購(gòu)貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 .................................... 107 第七節(jié) 庫(kù)存商品成本調(diào)價(jià)操作規(guī)范 ...................................... 109 第八節(jié) 商品報(bào)廢審批流程 .............................................. 114 第六章 財(cái)產(chǎn)類制度 .................................................... 116 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 .............................................. 116 第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理及財(cái)務(wù)核算流程 .................................... 124 第七章 往來(lái)管理類制度 ................................................ 129 第一節(jié) 往來(lái)對(duì)帳管理制度 .............................................. 129 第二節(jié) 往來(lái)對(duì)帳操作流程的補(bǔ)充規(guī)定 .................................... 139 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門店之間往來(lái)的操作要求 ....... 141 第四節(jié) 團(tuán)購(gòu)預(yù)收款的操作規(guī)定 .......................................... 141 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn) : Page 4 of 255 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................ 145 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng)應(yīng)注意的事項(xiàng) .............................. 146 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 .............................................. 146 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場(chǎng)供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知 ...................... 150 第八章 返利費(fèi)用結(jié)算類制度 ............................................ 151 第一節(jié) 返利類制度 .................................................... 151 第二節(jié) 應(yīng)收費(fèi)用類制度 ................................................ 168 第三節(jié) 關(guān)于返利費(fèi)用管理相關(guān)要求的通知 ................................ 182 第四節(jié) 關(guān)于加強(qiáng)廣告費(fèi)掛帳、回收管理的通知 ............................ 182 第五節(jié) 階段性返利、裝修費(fèi)凈收入、廣告費(fèi)收入管理的補(bǔ)充規(guī)定 ............. 183 第六節(jié) 關(guān)于分公司之間購(gòu)銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知 .................... 184 第七節(jié) 關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營(yíng)毛利報(bào)表上報(bào)時(shí)間的通知 ........................ 184 第八節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 185 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺(tái)費(fèi)開票事項(xiàng)的有關(guān) 規(guī)定 .................... 186 第九章 預(yù)算分析類制度 ................................................ 187 第一節(jié) 管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬 .......................................... 187 第二節(jié) 各門店電費(fèi)及時(shí)報(bào)支事宜 ........................................ 188 第三節(jié) 管理報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率的獎(jiǎng)懲 .......................... 189 第十章 工商稅務(wù)類制度 ................................................ 189 第一節(jié) 工商稅務(wù)證照申請(qǐng)辦理的規(guī)范 .................................... 189 第二節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 194 第三節(jié) 正確計(jì)算個(gè)人所得稅的要求 ...................................... 195 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知 .............................. 197 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .................................. 199 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財(cái)務(wù)中心所需） ........................ 245 第十一章 財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員管理制度 .................................... 200 第一節(jié) 財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度 .............................................. 200 第二節(jié) 財(cái)務(wù)處罰制度 .................................................. 205 第三節(jié) 門店財(cái)務(wù)檢查制度 .............................................. 208 第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則 ...................................... 214 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn) : Page 5 of 255 第五節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則 ...................................... 222 第六節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 .................................. 223 第七節(jié) 財(cái)務(wù)部門主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán) ............................ 227 第八節(jié) 部門例會(huì)制度 .................................................. 227 第九節(jié) 實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知 ........................................ 227 第十二章 檔案管理類制度 ................................................ 228 第一節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理總則 .............................................. 228 第二節(jié) 合同管理制度 .................................................. 231 第三節(jié) 結(jié) 算票據(jù)管理 .................................................. 232 第四節(jié) 合同專用章交接的通知 .......................................... 233 第五節(jié) 財(cái)務(wù)軟件安裝授權(quán)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)規(guī)定 ............................ 233 第六節(jié) 財(cái)務(wù)印章管理制度 .............................................. 235 第七節(jié) 發(fā)票的管理制度 ................................................ 236 第八節(jié) 收據(jù)使用及收費(fèi)管理制度 ........................................ 243 自裝空調(diào)安裝卡操作制度 ................................................ 245 第十三章 其他相關(guān)制度 .................................................. 251 第一節(jié) 管理費(fèi)收取的規(guī)定 .............................................. 251 第二節(jié) 費(fèi)用上交的相關(guān)規(guī)定 ............................................ 252 第三節(jié) 門店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范 .......................................... 253 資料整理 :杜思思 . 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn) : Page 6 of 255 第一章 基本財(cái)務(wù)類制度 第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定 ,制定本規(guī)范。 第一條 各分公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 。 第三條 各分公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，崗位分工要形成一定的內(nèi)部牽制制度， 根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì)計(jì)證的會(huì)計(jì)人員，未取得會(huì)計(jì)證的人員不得從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。 （二）具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。熟悉 國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財(cái)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi) 用、應(yīng)收款項(xiàng)的憑證填制工作。 第七條 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)合理安排會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)人員每年有一定的時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。 第十一條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 第十二條 一般會(huì)計(jì)人員交接由主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái) 務(wù)主管交接由分管經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái)務(wù)副經(jīng)理交接有財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái)務(wù)經(jīng)理交接由財(cái)務(wù)管理中心派人會(huì)同監(jiān)交。銀行存款帳戶余 更多精品資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn) : Page 7 of 255 額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)一致，不一致時(shí)移交人員必須限期清查。移交清冊(cè)上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。 第十六條 會(huì)計(jì)年度自公歷 1月 1日起至 12月 31 日止，會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳單位。 第十八條 各分公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)建立檔案，設(shè)專人妥善保管。 第二十條 記帳憑證可以分為收款憑證、付款憑證、