應(yīng)收款項(xiàng)管理制度-展示頁
2024-11-19 00:22本頁面
【正文】 項(xiàng)進(jìn)行清理，對不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對超期一個(gè)月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門配合催收。1第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同(附出庫單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。明確延期付款的違約責(zé)任。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時(shí)應(yīng)辦妥下列事項(xiàng)：簽訂購銷合同。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部，其他部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第一篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度應(yīng)收款項(xiàng)管理制度一、總則第一條為促進(jìn)資金進(jìn)入良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。二、應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷售主管，賒銷金額1萬元以上報(bào)總經(jīng)理決定是否予以賒銷。確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。是否應(yīng)有保證人。第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。分管應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員在每月底前對上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對逾期拖欠貨款(工程合同超過2個(gè)月，購銷合同超過1個(gè)月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決方法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。第八條預(yù)付賬款管理。預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。三、壞賬處理第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明，會計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。依法起訴，予以法律裁決。第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。3第二篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。對那些信譽(yù)較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1