新員工培訓(xùn)-財(cái)務(wù)部分-展示頁(yè)
2024-08-19 18:42本頁(yè)面
【正文】 耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同、增值稅專用發(fā)票、入庫(kù)單（領(lǐng)用單每天由倉(cāng)庫(kù)提供） 注意： 除了基建發(fā)票外，其他采購(gòu)發(fā)票必須盡量索取增值稅專用發(fā)票，正常情況下普通發(fā)票財(cái)務(wù)會(huì)拒絕接受。 ? 涂改、大小寫不符、收據(jù)以及假發(fā)票一律不予報(bào)銷。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 新員工入職培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 《 財(cái)務(wù)部分 》 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 目 錄 第一章、貨幣資金管理制度 第二章、月度資金計(jì)劃管理制度 第三章、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 第四章、預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定 第五章、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控制度 第六章、存貨管理制度 第七章、發(fā)票管理規(guī)定 第八章、財(cái)務(wù)付款與報(bào)銷流程規(guī)定 第九章、差旅費(fèi)管理制度規(guī)定 第十章、固定資產(chǎn)管理制度 第十一章、客戶退貨流程管理規(guī)定 第十二章、招標(biāo)管理辦法 第十三章、食堂財(cái)務(wù)管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第一章 貨幣資金管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)收款細(xì)則 一． 除出售零配件、廢料收入和退還差旅借款，可由購(gòu)買人或報(bào)銷人直接交現(xiàn)金外，其他收款一律不得以現(xiàn)金方式進(jìn)行，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款； 二． 營(yíng)銷人員、廢料處理相關(guān)人員一律不得接觸現(xiàn)金，需直接帶至財(cái)務(wù)交款； 三． 公司不允許接受除上海以外地區(qū)的商業(yè)承兌匯票。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 空白單據(jù)的領(lǐng)用 《 用款申請(qǐng)單 》 、 《 差旅費(fèi)報(bào)銷單 》 、 《 其他費(fèi)用報(bào)銷單 》 、 《 發(fā)票粘貼單 》 、 《 國(guó)際、國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表 》 等空白單據(jù)在 行政部 領(lǐng)取，財(cái)務(wù)部不提供空白報(bào)銷單據(jù)的領(lǐng)用 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 報(bào)銷單據(jù)的填制及其要求 ? 個(gè)人出差借款填寫 《 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)申請(qǐng)表 》 或 《 國(guó)際差旅費(fèi)申請(qǐng)表 》 ；出差回來(lái)報(bào)銷費(fèi)用填寫 《 員工出差費(fèi)用報(bào)銷單 》 ； ? 銀行付款及除出差外的個(gè)人借款填寫 《 用款申請(qǐng)單 》 ； ? 人民幣 1000元以下的零星開支且需以現(xiàn)金支付的，主要包括：生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用零星物料采購(gòu)及低值易耗品、辦公用品、交際費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用等不能列入差旅費(fèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫《 其他費(fèi)用報(bào)銷單 》 。 ? 由于原始憑證保管年限需 15年，故所有報(bào)銷單據(jù)都必須用黑色中性筆或鋼筆填寫，用圓珠筆或藍(lán)色中性筆填寫的不予報(bào)銷。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)和低值易耗品劃分標(biāo)準(zhǔn) 按照單位價(jià)值、使用年限來(lái)劃分 ? 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以上且使用年限超過(guò)一年 房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等確認(rèn)為固定資產(chǎn)。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 委托付款書 ? 收款單位應(yīng)與開具發(fā)票單位、訂立合同單位名稱一致。 ? 全權(quán)委托付款書組成內(nèi)容：付什么款，付多少款，付給誰(shuí)，為什么付。 ? 全權(quán)委托付款書一式三份，三方留存?zhèn)浒?。為了避免費(fèi)用跨期列支影響當(dāng)期利潤(rùn)及績(jī)效考核 ，原則上要求： ? 當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年結(jié)清，跨年費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如屬于特殊情況不得超過(guò)次年的 1月 31日。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部相關(guān)付款審核人員的具體分工 ? 一分廠的原材料（鋁型材）采購(gòu)以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：李靜 ? 一分廠的輔助材料（紙箱、木托、貼條）、生產(chǎn)用低值易耗品（含模具修理用備品備件）以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)：董玲 ? 二分廠支架系統(tǒng)的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：季翠娥 ? 三分廠 EVA的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：周亮 ? 五分廠接線盒的原材料、輔助材料、生產(chǎn)用低值易耗品以及相關(guān)的運(yùn)費(fèi)、委外加工：徐陸燕 ? 兩個(gè)商貿(mào)公司的所有付款審核：張?jiān)录t ? 固定資產(chǎn)的款項(xiàng)結(jié)算、與固定資產(chǎn)相關(guān)的修理費(fèi)及保養(yǎng)費(fèi)的審核：董瑩瑩 ? 銷售發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)等：周敏 ? 所有的差旅費(fèi)報(bào)銷、非生產(chǎn)用低值易耗品、交際費(fèi)、招聘費(fèi)、車輛費(fèi)用、郵寄費(fèi) 、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用、所有的現(xiàn)金報(bào)銷：孫小慧 ? 所有的基建項(xiàng)目付款的審核：陳玉霞 、 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 ? 一分廠成品、替代品、樣品、廢鋁、不良品、委外加工、輔材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲 ? 二分廠：季翠娥 ? 三分廠：周亮 ? 固定資產(chǎn)的調(diào)撥及外出的修理：董瑩瑩 出門證的開具 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 預(yù)付款項(xiàng)的跟蹤 財(cái)務(wù)部至少每月清查一次預(yù)付性質(zhì)款項(xiàng)，如預(yù)付貨款等，追蹤其貨物、票據(jù)的到達(dá)情況，并敦促經(jīng)辦人予以清理；對(duì)超過(guò)一定期限未能清理的（具體時(shí)間依據(jù)不同款項(xiàng)的性質(zhì)確定，但原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)正常時(shí)間后三個(gè)月），應(yīng)對(duì)經(jīng)辦人予以罰款處理，特殊原因需書面說(shuō)明原因交至財(cái)務(wù)。 ? 財(cái)務(wù)部依據(jù) 年度預(yù)算 進(jìn)行審核每個(gè)月的資金計(jì)劃使用表，在 預(yù)算范圍內(nèi) 的資金計(jì)劃使用表審核通過(guò)， 超預(yù)算 的需要追加預(yù)算， 執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定 。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算編制原則 1. 預(yù)算費(fèi)用率不能超過(guò)實(shí)際費(fèi)用率； 2. 預(yù)算凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)水平； 3. 需考慮人工成本占利潤(rùn)的合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力的人均創(chuàng)利水平； 4. 需考慮物價(jià)因素 5. 實(shí)事求是原則； 6. 按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理； 7. 兼顧需要與可能原則； 8. 費(fèi)用預(yù)算收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合原則。 凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費(fèi)用預(yù)算缺口不在列的，不予
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