新員工培訓(xùn)-財(cái)務(wù)部分-文庫(kù)吧資料
2024-08-15 18:42本頁(yè)面
【正文】 每天下班前做好 《 資金日?qǐng)?bào)表 》 ，清楚反映“今日已付”、“明日應(yīng)付”及“逾期未付”的應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)，以郵件形式報(bào)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)； 供應(yīng)商和應(yīng)付賬款管理流程 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第六章 存貨管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 ? 正常發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具與合同一致的 《 成品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，由其部門經(jīng)理簽字后， 倉(cāng)庫(kù) 憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫(kù)單 》 交財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部核對(duì) 銷售合同和 《 成品出庫(kù)單 》 一致后開具出門證 ， 門衛(wèi)核對(duì) 出門證與所裝實(shí)物一致 后放行 ； ? 樣品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 樣品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨（ 應(yīng)特別注明贈(zèng)送或銷售 ），由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總 確認(rèn)簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫(kù)單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷售合同和 《 成品出庫(kù)單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對(duì)出門證與所裝實(shí)物一致后放行； ? 替代品發(fā)貨：發(fā)貨時(shí)由 物流部 開具 《 替代品發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 給倉(cāng)庫(kù)安排發(fā)貨，（ 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單上需列明 客戶單位、 合同編號(hào) 、提貨時(shí)間，需補(bǔ)發(fā)數(shù)量、產(chǎn)品規(guī)格， 補(bǔ)發(fā)原因） ，由其部門經(jīng)理同意后，報(bào) 分管副總確認(rèn) 簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑 《 發(fā)貨聯(lián)絡(luò)單 》 開具 《 成品出庫(kù)單 》 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核對(duì)銷售合同和 《 成品出庫(kù)單 》 一致后開具出門證，門衛(wèi)核對(duì)出門證與所裝實(shí)物一致后放行。以上資信檔案需交財(cái)務(wù)部 備案 ； ? 所有 新增合同 必須由財(cái)務(wù)部委托中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行 資信調(diào)查 出具報(bào)告 后確定放帳期限。 財(cái)務(wù)部每月分析預(yù)算執(zhí)行情況：說明各部門預(yù)算增補(bǔ)情況、年度預(yù)算未預(yù)見項(xiàng)目調(diào)整后達(dá)成率，預(yù)算外開支情況，分析預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目的波動(dòng)情況，對(duì)異常波動(dòng)要求業(yè)務(wù)部門提供補(bǔ)充說明，上報(bào)管理層。 對(duì)于一次性的預(yù)算外開支，可以不增補(bǔ)預(yù)算，但需要填寫預(yù)算外支出申請(qǐng)，寫明開支原因，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)備案，方可列入月度資金支付計(jì)劃。 預(yù)算執(zhí)行要求（一） 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門在預(yù)算指標(biāo)不足，需要增補(bǔ)預(yù)算的，則在列月度資金計(jì)劃之前需要寫預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。 ? 各項(xiàng)費(fèi)用資金使用計(jì)劃以年度累計(jì)指標(biāo)審核可用預(yù)算余額，采購(gòu)月度資金使用計(jì)劃以月度預(yù)算指標(biāo)審核可用額度； ? 各責(zé)任中心每月 20日至月末按規(guī)定編制月度可用資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行崗位審核后作為實(shí)際支付控制依據(jù)。 各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算編制、月度資金計(jì)劃編制、預(yù)算增補(bǔ)、預(yù)算外申請(qǐng)、款項(xiàng)支付申請(qǐng)的責(zé)任部門，各部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)相關(guān)審批及預(yù)算的達(dá)成。 預(yù)算增補(bǔ) 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第四章 預(yù)算執(zhí)行管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算匯總編制、執(zhí)行監(jiān)督、分析部門。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。 費(fèi)用管理 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 1. 預(yù)算增補(bǔ)要求補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。 3. 費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。 預(yù)算管理 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 1. 從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專項(xiàng)控制體系。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。 下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營(yíng)過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額 10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過 10%的，需交財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)董事長(zhǎng)審批。 各部門費(fèi)用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項(xiàng)目，執(zhí)行例外報(bào)告制度報(bào)銷。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無(wú)法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費(fèi)用均需執(zhí)行例外報(bào)告制度（即特批），是否執(zhí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理決定。資金部根據(jù)審核后的 《 部門月度資金計(jì)劃使用表 》匯總 編制“月度資金使用計(jì)劃匯總表” 呈交財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)執(zhí)行和監(jiān)督付款情況。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 第二章 月度資金計(jì)劃管理制度 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 月度資金使用計(jì)劃的編制及審核 ? 各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門 下月度 資金使用計(jì)劃， 填寫 《 部門月度資金計(jì)劃使用表 》 并于當(dāng)月 20日前提交財(cái)務(wù)部。 ? 公司在舉辦一些大型集體活動(dòng)時(shí)，活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)所有費(fèi)用應(yīng)全部報(bào)銷完畢。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)性要求 ? 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)期列支。 ? 必須加蓋訂立合同單位公章。如不一致，訂立合同單位和發(fā)票開具單位需提供 全權(quán)委托付款書 。 ? 低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 單位價(jià)值在 2020元以下 或 使用年限一年以下 ，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動(dòng)保護(hù)用品以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對(duì)于固定資產(chǎn)較短，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)基本不變。 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 付款時(shí)間的安排 ? 每周二、周四現(xiàn)金報(bào)銷 ? 每周三銀行付款 新員工培訓(xùn) 財(cái)務(wù)部 《 用款申請(qǐng)單 》 附件要求 采購(gòu)固定資產(chǎn)：采購(gòu)合同、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單 、 設(shè)備選型確認(rèn)表、 發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單、 固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 采購(gòu)非生產(chǎn)用低值易耗品：物料請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單 采購(gòu)生產(chǎn)用低值易
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