【正文】 NO：000001 手牌號： 時間： 年 月 日項目數(shù)量單價/元賓客簽字搓背15敲背28洗頭10頭按20服務員簽字捏腳28修腳20松腿20技師簽字合計由 時 分 至 時 分 第一聯(lián)（白）部門 第二聯(lián)（紅）輸單員 第三聯(lián)（黃）服務員 海外?？禈凡考紟焼? NO：0000001 手牌號： 時間： 年 月 日 由 時至 時 項 目數(shù) 量單 價金 額賓客簽字服務員簽字技師簽字合 計第一聯(lián)（白）部門 第二聯(lián)（紅）輸單員 第三聯(lián)（黃）服務員海外海洗衣單NO：0000001 手牌號： 月 日序號品 名單 位單 價 數(shù) 量金 額合計說明 服務員（簽字） 客人簽字＿＿＿＿＿＿ 第一聯(lián)（白）部門 第二聯(lián)（紅）輸單員 第三聯(lián)（黃）服務員保險柜的使用制度酒店財務部掌管三臺保險柜，分別為出納員使用的保險柜，存放發(fā)票的保險柜及前廳存放營業(yè)款的投幣柜。發(fā)生發(fā)票丟失，由相應的管理人員負責八、內(nèi)部票據(jù)使用管理制度內(nèi)部票據(jù)類別 商品單、浴區(qū)搓背單、技師單、洗衣單 票據(jù)流程及責任制度商品單、浴區(qū)搓背單、技師單、洗衣單 發(fā)出流程：庫房 → 核單員 → 部門只有核單員從庫房領取商品單、浴區(qū)搓背單、技師單，并保證票據(jù)的完整。發(fā)票管理實行嚴格的責任制，開票人必須簽字，如有弄虛作假，造成的一切后果由開票人負責。 嚴格控制發(fā)票的使用，除正常消費付出發(fā)票外，所有收銀員一律不能利用工作之便，擅自多開發(fā)票。財務部發(fā)票專管員定時核查收銀部發(fā)票使用情況，并且核對發(fā)票編號是否連續(xù)。錯開的發(fā)票要加蓋“作廢”章，保存聯(lián)次完整交回財務部。發(fā)票領用：收銀部領班經(jīng)財務部經(jīng)理批準領取發(fā)票，收銀員到財務部領取發(fā)票時，財務人員要詳細登記領取發(fā)票的日期、發(fā)票類別、號碼及收銀員簽收等，財務部、收銀部均要登記發(fā)票領、用、存報表。七、發(fā)票使用管理制度財務部是發(fā)票主管部門，負責發(fā)票的申購、發(fā)放、回收、保管、歸檔和日常使用情況的監(jiān)督檢查。海味、干貨的儲存，必須依照公司規(guī)定，適當處理，以便保存。每天下班前，對貨倉內(nèi)及門、窗消防器材進行檢查，消除不安全因素。每天上班，首先對貨內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。如有滯存物品或接近保質(zhì)期的應及時書面報告公司，以便進行處理。盤點期間停止發(fā)貨。 所有收發(fā)貨必須手續(xù)完備，方可辦理。所有低值易耗品領用時在合理的范圍內(nèi)以舊換新，收回的舊品按報廢程序處理，由庫房驗收。五、低值易耗品管理制度各部門領用低值易耗品（以下發(fā)到部門的明細為準）都由專人負責，負責各類低值易耗品的使用及保管。 1協(xié)助采供部經(jīng)理，跟蹤和催收應到而未到的物品。做好物資的收、發(fā)、存報損等手續(xù)，每月報出物品盈虧情況，做到日清日結(jié)。認真執(zhí)行物資管理制度，加強對庫存物品的管理，檢查，把防火，防盜，防蛀，防霉爛等安全措施和衛(wèi)生措施落在實處，保證庫存物資的完好無損，物品存放做到有條理，美觀大方。為保證倉庫安全，保管員發(fā)貨必須在倉庫辦公地點發(fā)貨，領用人末經(jīng)允許不得進入庫房。物資出庫，要求辦理出庫手續(xù)，憑出庫單所寫規(guī)格與數(shù)量，有關部門領導簽字，給予發(fā)貨。倉庫管理人員對進庫物資要核對商品，物料的規(guī)格，數(shù)量，質(zhì)量相符后簽發(fā)入庫單。采購員根據(jù)申購單進行采購，再根據(jù)發(fā)票和入庫單填寫報銷單，先由庫房管理員，經(jīng)財務部審核金額數(shù)量無誤后，然后經(jīng)采供部經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長簽字批準，經(jīng)手人簽字，交由財務部報銷。未經(jīng)授權(quán)批準各部門不得隨意采購物資，特殊情況下或者夜間急需物資，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準可以由使用部門臨時采購。先填寫報損單，由責任人簽字，部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后方可報損，否則由責任人賠償。對在使用管理過程中玩忽職守而造成的損失，追究其責任。即資產(chǎn)根據(jù)使用部門的不同，將資產(chǎn)的日常保管、保養(yǎng)、使用，歸口至各使用部門負責。盤點時間：每月最后一天。 二、盤點制度 為提高公司資產(chǎn)的使用效率，保護資產(chǎn)的安全完整，就必須定期對公司資產(chǎn)進行盤點。接收單位和移交日期由主管部門確定。單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章。會計機構(gòu)負責人、財務經(jīng)理、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證卷、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤等有關資料、實物等內(nèi)容。（二）尚未登記的帳目，應當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三節(jié) 會計工作交接會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。業(yè)務主管部門應當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。保守秘密。搞好服務?？陀^公正。依法辦事。熟悉法規(guī)。敬業(yè)愛崗。單位領導的直系親屬不得擔任本單位的會計機構(gòu)負責人，會計主管人員，會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。會計人員應按國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務培訓，各單位應合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定時間用于學習、參加培訓。會計人員的工作崗們應當有計劃地進行輪換。（6） 身體狀況能適應本職工作的需要。（4） 熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理有關知識。（2） 具有會計專業(yè)技術(shù)資格。公司設置財務總監(jiān)負責領導公司的財務 會計工作，其他主要有會計主管負責公司的各項財務收支、會計憑證、會計帳薄、會計報表等工作。會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。須于次月10日前對外報出，報董事長、董事、總經(jīng)理及財務總監(jiān)各一份。采用劃線更正時，應由記賬人員在劃線處蓋章。各種賬薄應根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證或憑證匯總表等進行登記，做到內(nèi)容完整，數(shù)字準確，摘要清楚，登記及時。由指定人員負責領用及用完后交回注銷。公司財務章和支票應分開管理，章由會計保管，支票由出納保管，出納每付一筆款由會計審核憑證后蓋章支付。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應與原編號的副本一并保存。記賬憑證連同所附原始憑證，按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。做到以少而精的文字說明主要問題，正確反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，對記載不準確、不完全的原始憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。原始憑證應由經(jīng)辦業(yè)務部門的負責人和經(jīng)辦人員簽章。八 會計憑證和會計報表公司每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，應取得或填寫原始憑證。凡應由本期負擔而尚未支出的費用，應作為預提費用。根據(jù)合同規(guī)定和董事會討論決定的工資標準，工資形式，獎勵津貼等制度以及實際的考勤記錄、計算職工工資記入費用、按規(guī)定支付職工勞動保險、福利費用和各項補貼項目計入費用。七 成本、費用的核算一切與經(jīng)營管理有關的支出，都應記入本公司的費用。收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分，不得以白條充抵，不得挪用。收銀員每日交（下）班清賬時，必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、掛帳、招待賬等，并與當班報表核對一致。每班收銀結(jié)束后，收銀員都應打印當班交款報表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當班賬單一起交財務核單員，一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。所有單據(jù)必須由相關部門按序號保留齊全，次日交財務部核單會計。四、發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第二天早上11：00之前必須到財務部親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。特殊情況下折扣，必須有本公司總經(jīng)理親筆簽字。價格變動：各部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋；各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議，應及時以書面形式反饋財務部，以便財務部適時進行調(diào)整。特色情況，可由客房部、康樂部等部門會同財務部進行市場調(diào)查后訂價。具體包括：一、客房收入：房費收入、商品收入、商務收入、洗衣收入、鞋房收入、賠償金及雜項（麻將、麻將桌）等；康樂收入：散座收入、浴種收入、美容美發(fā)、技師收入、男性保健收入、餐飲收入等； 專業(yè)部收入：　按摩收入 餐飲收入：廚部收入、酒水收入、香煙收入等其他收入。當顧客預交款時，先記入“預收帳款”，待顧客消費后，從“預收帳款”轉(zhuǎn)出，確認為收入。六 收入的核算為加強集團本公司業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制，杜絕收入流失，同時又能夠充分滿足本公司靈活高效的經(jīng)營管理，制定本制度。固定資產(chǎn)至少每半年進行一次實地盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應由有關部門查明原因，寫出書面報告，經(jīng)嚴格審查，按董事會規(guī)定報經(jīng)批準及時處理，一般應在年度決算前自理完畢。固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法。 需要安裝的還應包括安裝費用，進口的固定資產(chǎn)，還應包括支付的各種稅金。五 固定資產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)是指單位價值高，使用年限超過1年的家電、家具、廚房設備等。每季度未，由財務部、人事部聯(lián)合對各部門低值易耗品進行盤點并核對。并設“低值易耗品”臺帳進行管理，報廢后從臺帳中注銷。原材料在領用后直接記入“營業(yè)成本”。低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，一次攤銷的低值易耗品，應在“低值易耗品”明細帳中進行登記。發(fā)出存貨的計價方法應采用先進先出法。存貨中的物料用品應當以其實際成本入帳。確認對方放棄債權(quán)時，經(jīng)批準，記入“營業(yè)外收入”。對不能收回的應收款項應查明原因，追究責任，確實無法收回的，經(jīng)嚴格審查，按規(guī)定報經(jīng)批準后作為“壞帳損失”直接記入費用，不記提“壞帳準備”。現(xiàn)金的帳面余額必須與庫存現(xiàn)金數(shù)相符；銀行存款的帳面余額應當與銀行對帳單定期核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。1會計核算應當遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應當區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。凡支出的的效益僅及于本年度（或一個營業(yè)周期）的，應當作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度（或幾個營業(yè)周期）的，應當作為資本性支出。各項財產(chǎn)在取得時應當按照實際成本計量。凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不能當作當期的收入和費用。會計核算和編制的財務會計報告應當清晰明了，便于理解和利用。會計核算方法應當按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。所采用的會計處理方法，前后期必須一致，不得任意更改。應按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算，而不應當僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。我公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣我公司的一切自制憑證、帳薄、報表都用中文書寫。我公司的會計年度為公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。我公司為獨立核算單位。9） 確保倉庫清潔，并隨時接受財務盤存查核。7） 每天下班前，對倉庫內(nèi)及門、窗消防器材進行檢查，消除不安全因素。6） 每天上班，首先對倉庫內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。4） 如有滯存物品或接近保質(zhì)期的物品應及時書面報告公司，以便進行處理。3） 每月底與財務部會計一同對物品進行盤點，并作出盤點報告。每月結(jié)束，裝訂成冊。5） 要求領料部門當面清點，并于出庫單簽名。3） 領貨人員不能進入貨倉內(nèi)。 發(fā)貨1） 所有領料，須先填寫“出庫單”，經(jīng)各部門主管簽批后方可到倉庫領取。5） 對數(shù)量、價格或質(zhì)量有問題的物品應及時請示公司或有關部門，以便根據(jù)實際情況進行處理。3） 對物品質(zhì)量需申購部門主管經(jīng)理驗收簽名方可。2） 所收物品必須與申購單一致。學習相關知識，幫助核單員等崗位作好財務輔助工作?？腿私Y(jié)帳高峰期，時刻關注收銀臺的運行情況，及時幫助其修復帳單和解決系統(tǒng)的突發(fā)情況，以保證結(jié)帳工作的順利進行。三、網(wǎng)管的工作程序及標準關注系統(tǒng)運行情況。支票：支票持有人用現(xiàn)鈔在銀行購買的一種專用支票，一定要在確認支票的各種標志后，方可受理?！苯Y(jié)賬方式現(xiàn)金支付：收銀員照電腦打印的賬單或賬