【正文】 性規(guī)定主要是中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于發(fā)布《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》。這一規(guī)定遲早會出臺，對其具體內(nèi)容和制度框架，我們拭目以待?？梢?，立法者認(rèn)為，目前在《公司法》中系統(tǒng)規(guī)定獨(dú)立董事制度的時(shí)機(jī)尚不成熟，故授權(quán)國務(wù)院對這一問題制定行政法規(guī)。理解一種法律身份，我們必須看現(xiàn)行法律法規(guī)賦予這一身份的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任是什么。這一點(diǎn)不可忽略，因?yàn)樗鼪Q定了獨(dú)立董事承擔(dān)的法律義務(wù)和責(zé)任要更加重于一般的董事，而絕不是相反。獨(dú)立董事之區(qū)別于一般董事，也就僅僅在于其比一般董事在決策時(shí)更加客觀、中立，更加注重中小投資者利益的保護(hù)。簡要地說，獨(dú)立董事的獨(dú)立性在于，其在做出判斷或決策時(shí)不得摻雜自身的利益，不受制于上市公司大股東的意志，而能夠獨(dú)立做出決策，維護(hù)上市公司的長遠(yuǎn)利益，有效保護(hù)中小投資者的利益。那么，獨(dú)立董事究竟有何獨(dú)立性，又獨(dú)立于誰呢？根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》的通知（證監(jiān)發(fā)〔２００１〕１０２號，下稱“《獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》”）第三條關(guān)于自然人不得擔(dān)任獨(dú)立董事的情形的規(guī)定，獨(dú)立董事的“獨(dú)立”是指獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。而獨(dú)立董事首先是一名董事，具有通過董事會行使上述職權(quán)的資格。根據(jù)《公司法》第一百零八條、第四十六條[1]，董事組成董事會，董事會對股東大會負(fù)責(zé)，代表股東利益行使《公司法》及公司章程規(guī)定的各項(xiàng)職權(quán)，對公司經(jīng)營中的重大事項(xiàng)做出決策。除了職工代表擔(dān)任董事等個(gè)別例外情形外，董事是由股東大會任命的，董事組成的董事會是代表股東利益行事的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)，是股東大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)依法根據(jù)公司章程進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策，監(jiān)督、管理公司經(jīng)理層。理解獨(dú)立董事，必須從《公司法》對董事的一般性規(guī)定開始，因?yàn)椤豆痉ā穼Χ铝x務(wù)和責(zé)任的一般性規(guī)定，均適用于獨(dú)立董事。所以本文將深入解讀在我國法律框架下，獨(dú)立董事到底是怎樣一個(gè)角色，擔(dān)任獨(dú)立董事享有哪些權(quán)利，承擔(dān)哪些義務(wù)，涉及哪些法律風(fēng)險(xiǎn)？以期對擬擔(dān)任獨(dú)立董事的讀者有所幫助。據(jù)筆者了解，很多人在擔(dān)任獨(dú)立董事時(shí)，對獨(dú)立董事這一角色涉及的權(quán)利和義務(wù)并不清楚，而是概括性地認(rèn)為擔(dān)任獨(dú)立董事是一種地位和身份的象征，是一個(gè)“美差”。獨(dú)立董事是我國《公司法》明確規(guī)定的一種法律身份。四麗珠醫(yī)藥聘民生證券任重組財(cái)顧正在停牌中的麗珠醫(yī)藥（）今日公布重大資產(chǎn)重組進(jìn)展，擬聘請民生證券作為本次重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問，并經(jīng)與其控股股東健康元藥業(yè)集團(tuán)初步商議，擬定本次重大資產(chǎn)重組交易標(biāo)的資產(chǎn)為其下屬全資子公司深圳市海濱制藥、新鄉(xiāng)海濱藥業(yè)及焦作健康元生物制品之全部股權(quán)。這是自2006年10月被國美控股集團(tuán)收購以來，中關(guān)村二度提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)。博暉創(chuàng)新及大安制藥公司董事會對楊忠東先生在任職期間為大安制藥所做的貢獻(xiàn)表示衷心感謝，對楊忠東先生的不幸去世表示沉痛哀悼，并向其家人表示深切慰問！楊忠東先生的去世未導(dǎo)致大安制藥董事會成員低于法定人數(shù)?！恳蝗烁ａt(yī)藥獨(dú)立董事辭職 人福醫(yī)藥（）今日發(fā)布《關(guān)于獨(dú)立董事辭職的公告》，該公司董事會于近期收到獨(dú)立董事劉林青先生的書面辭職申請，劉林青先生申請辭去第八屆董事會獨(dú)立董事及相應(yīng)的董事會專門委員會委員職務(wù)，辭職生效后將不在該公司擔(dān)任任何職務(wù)。希努爾為什么非要找張國立呢，難道是靠名人給自己貼金還是覺得還應(yīng)該給自己服務(wù)近十年的老人一些回報(bào)？另外，還有人爭議獨(dú)立董事獨(dú)立性要求上還有一條：為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員?！薄靖鶕?jù)規(guī)則，獨(dú)立董事的任職條件包括：具備擔(dān)任上市公司董事的資格、具有所要求的獨(dú)立性、具備上市公司運(yùn)作的基本知識、具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)?！薄耙膊荒芡耆f是花瓶，換個(gè)角度來看，張國立以其在演藝圈的豐富經(jīng)驗(yàn)或許對上市公司的品牌和形象建設(shè)有所幫助。“希努爾男裝的獨(dú)董構(gòu)成與證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定并不沖突，張國立的獨(dú)董資格可以成立。除張國立外，該公司另有其他三名獨(dú)董。記者查閱希努爾男裝的招股說明書發(fā)現(xiàn)，張國立在1999年至2008年8月近十年間，一直擔(dān)任該公司的形象代言人。希努爾男裝的招股說明書顯示，張國立先生，本公司獨(dú)立董事，正高級教授，國家一級演員?！浚ǘ┫Ｅ瑺柊咐袊C監(jiān)會7月26日晚間公告稱，主板發(fā)審委定于7月30日召開2010年第117次工作會議，審核希努爾男裝股份有限公司的首發(fā)申請。如果是在職的呢，那就有些問題了，根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，高校黨政班子成員是不能在外兼職的，比如黨委書記校長等，倒是院長系主任之類的在獨(dú)董界很活躍。特別值得注意的是，除今日兩高管及李安外，2002年現(xiàn)代投資原董事長、也曾出任過省交通廳副廳長的馬其偉因受賄被判無期徒刑，可謂畫下公司的治理史上首個(gè)污點(diǎn)。根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會議的決定，湖南省有關(guān)部門對事故發(fā)生負(fù)有責(zé)任的原廳長李安行政記大過、黨內(nèi)警告。其次，現(xiàn)代投資還曾表示，李安沒有“受過證監(jiān)會及其他有關(guān)部門的處罰或證券交易所的懲戒”。其一，現(xiàn)代投資曾聲明，李安沒有“與上市公司控股股東及實(shí)際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”。應(yīng)向證監(jiān)會本所及派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：（1）被公司免職本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)?；?）由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形致使獨(dú)立董事辭職的；（3）董事會會議材料不充分兩名以上獨(dú)立董事書面要求延期召開董事會會議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)的提議未被采納的；（4）對公司涉嫌違法違規(guī)行為向董事會報(bào)告后董事會未采取有效措施的；五、典型案例（一）現(xiàn)代投資案例2008年底，公司曾因聘任問題獨(dú)董引發(fā)市場強(qiáng)烈質(zhì)疑。如屬于需要披露的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事意見分歧無法達(dá)成一致時(shí)董事會應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。11）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)。發(fā)表獨(dú)立意見：1）提名、任免董事；2）聘任或解聘高級管理人員；3）董事、高級管理人員的薪酬；4）重大關(guān)聯(lián)交易（含公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供資金）；5）變更募集資金用途；6）創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的對外擔(dān)保事項(xiàng)；7）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；8）就回購股份事宜；9）上市公司重大資產(chǎn)重組對評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)前提的合理性和評估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見?！径聲ⅹ?dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可實(shí)施征集投票權(quán)征集】7）當(dāng)2名或2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為董事會資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名以書面形式向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項(xiàng)，董事會應(yīng)予以采納。4）獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職，應(yīng)向董事會提交書面辭職報(bào)告，如因辭職導(dǎo)致公司獨(dú)立董事比例低于最低要求時(shí)辭職報(bào)告在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)缺額后生效。2）獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。辭職和撤換：1）獨(dú)立董事每屆任期與其他董事相同，任期屆滿連選可以連任但是連任時(shí)間不得超過六年。2）證監(jiān)會在15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，對證監(jiān)會持有異議的被提名人可作為公司董事候選人但不作為獨(dú)立董事候選人。2）獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意?！尽豆痉ā返谄呤畻l】（2）：國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自意見印發(fā)后6個(gè)月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)?！尽豆珓?wù)員法》（2006）第四十二條、《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定（試行）》（2008）第十三條】高等學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員：學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。獨(dú)立性要求：（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系；（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（4）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。獨(dú)立董事行使職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事二分之一以上同意。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會計(jì)專業(yè)人士。各境內(nèi)上市公司聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會計(jì)專業(yè)人士（會計(jì)專業(yè)人士是指具有高級職稱或注冊會計(jì)師資格的人士）。第一篇：上市公司獨(dú)立董事案例參考上市公司獨(dú)立董事案例參考一、基本制度上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)。上市公司董事會可以設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，除參加董事會會議外獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間對公司情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。【《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》】二、資格條件任職條件：（1）具備擔(dān)任上市公司董事的資格；（2）具有所要求的獨(dú)立性；（3）具備上市公司運(yùn)作的基本知識；（4）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。【直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等】其他資格規(guī)定：公務(wù)員：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬。【中共中央紀(jì)委、教育部、監(jiān)察部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》（教監(jiān)[2008]15號）】國企相關(guān)人員：國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。【國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股投資的意見(國資發(fā)改革［2008］139號)》】三、選舉程序提名：1）董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人并經(jīng)股東大會選舉決定。資格審核：1）選舉獨(dú)立董事的股東大會召開前應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送證監(jiān)會、派出機(jī)構(gòu)和證券交易所；董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會的書面意見。3）交易所五個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行審核，對于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，不得將其提交股東大會選舉為獨(dú)立董事。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年，董事任期屆滿連選可以連任。3）除出現(xiàn)不得擔(dān)任董事的情形外獨(dú)立董事任期屆滿前不得無故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。四、重要職責(zé)特別職權(quán)：1）重大關(guān)聯(lián)交易（指總額高于300萬元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的 5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后提交董事會討論；2）向董事會提議聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所；3）向董事會提請召開臨時(shí)股東大會；4）提議召開董事會；5）獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；6）股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。8）上市公司向獨(dú)立董事提供的資料上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。10）在年度報(bào)告中對上市公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明并發(fā)表獨(dú)立意見。——獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。及時(shí)向交易所報(bào)告必要時(shí)應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查：（1）重要事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會審議；（2）未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；（3）公開信息中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。資料顯示，公司現(xiàn)任獨(dú)董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵。而實(shí)際上，李安于1993年2月?lián)魏鲜〗煌◤d廳長、黨組書記；現(xiàn)代投資恰是湖南省交通廳的“廳直單位”，而公司名義上的大股東反而不是“廳直單位”；這證實(shí)了湖南省交通廳對現(xiàn)代投資存在直接控制關(guān)系。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失3974萬元。因此，現(xiàn)代投資收到了來自深交所的關(guān)注函，但在市場一片質(zhì)疑聲中，公司仍強(qiáng)行聘任李安為獨(dú)董，同期將獨(dú)董薪酬由3萬提至6萬。【曾經(jīng)有人談起曾有交通廳黨組書記擔(dān)任上市公司獨(dú)董的案例，原來就是這家，當(dāng)然人家已經(jīng)離職之后擔(dān)任獨(dú)董并無不妥。當(dāng)然還有一點(diǎn)可以關(guān)注，那就是李安在擔(dān)任獨(dú)董時(shí)是曾經(jīng)存在違法違規(guī)行為的，記者對此非常不滿，根據(jù)獨(dú)立董事任職資格的規(guī)定，獨(dú)立董事任職資格首先要滿足公司法147條的規(guī)定。有趣的是，記者在仔細(xì)查閱該公司的招股說明書后發(fā)現(xiàn)，張國立的名字赫然出現(xiàn)在公司獨(dú)董名單中。曾在成都鐵路二局文工團(tuán)和四川人民藝術(shù)劇院工作；曾任中國電影青年工作委員會會長，中國文聯(lián)委員；現(xiàn)在中國鐵路文工團(tuán)、重慶大學(xué)美視電影學(xué)院工作，任重慶大學(xué)美視電影學(xué)院院長。2008年9月6日，在其不再擔(dān)任該公司形象代言人一個(gè)月之后，原本與希努爾男裝再無關(guān)系的張國立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會暨第一次股東大會上，當(dāng)選為新增加的獨(dú)立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。其中一人為中國服裝協(xié)會常務(wù)副會長，其余兩人則分別為會計(jì)師和律師。”一位長期關(guān)注資本市場的律師表示，“但這種大忙人能否抽出時(shí)間來操心上市公司的具體事務(wù)還有待觀察?！蹦橙倘耸縿t對于張國立做獨(dú)董持樂觀態(tài)度，“財(cái)務(wù)和法律方面的事務(wù)都有專業(yè)的獨(dú)董關(guān)心，無需對張國立有更多的要求。盡管如此，我們也不能否認(rèn)張國立不具備獨(dú)立董事的任職資格，但是總還是覺得有些怪怪的。當(dāng)然，這里的規(guī)定是以前有服務(wù)現(xiàn)在沒有也是沒有問題的，這也是為什么張國立緊急辭職的原因，不過總覺得有些太明顯了。二大安制藥董事、總經(jīng)理?xiàng)钪覗|離世 博暉創(chuàng)新（）今日發(fā)布《關(guān)于控股子公司大安制藥董事離世的公告》，其控股子公司河北大安制藥董事、總經(jīng)理?xiàng)钪覗|先生不幸去世。三中關(guān)村轉(zhuǎn)型醫(yī)藥大健康中關(guān)村（）16日發(fā)布公告，該公司當(dāng)天召開的董事會通過了《關(guān)于調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略的議案》，明確提出中關(guān)村未來將發(fā)力“醫(yī)藥大健康業(yè)務(wù)”。在此之前的2012年，“中關(guān)村”曾經(jīng)提出“科技地產(chǎn)+醫(yī)藥”的發(fā)展戰(zhàn)略，并進(jìn)行了實(shí)施推進(jìn)。五振東制藥重組對象為鈣