【正文】 負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；（BBB超過150000元、CCC公司超過1000000元、DDD超過60000元、采購單次金額超過1500000元）交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；（BBB超過300000元、CCC公司超過2000000元、DDD超過100000元、采購單次金額超過2000000元）經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；；、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。③有關(guān)金額是否計算正確。二、費用報銷的基本程序，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單；，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批；（審核重點：①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。第一篇：企業(yè)費用報銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費用報銷內(nèi)部控制制度為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。一、費用預算制度，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標；（含資金預算、成本預算、管理費用預算），編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整；、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；；、董事長；，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困；、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。），如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資性支出應報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應拒絕辦理；、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應拒絕報銷。四、單筆支付金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。2xxx年7月起按公司業(yè)務(wù)招待費的預算限額執(zhí)行）；各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費限額中的20%由董事長使用；四、業(yè)務(wù)招待費按董事長批準的預算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機構(gòu)負責人決定執(zhí)行。各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費不可突破預算指標。如遇特殊情況：如各機構(gòu)負責人、部門領(lǐng)導均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應先向各機構(gòu)負責人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；六、業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用,不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；七、財務(wù)部門應在每月底匯總各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；八、各機構(gòu)負責人對業(yè)務(wù)招待費使用的合理性、真實性承擔責任。附件二：個人借款的規(guī)定為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時還款，使公司會計報表反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，特對借款作以下規(guī)定：（一）借款條件公司員工為處理業(yè)務(wù)及采購時，經(jīng)部門主管→各機構(gòu)負責人→財務(wù)主管（證明其前借款已歸還，借款事由及金額是否在預算范圍內(nèi)）簽批后，可暫向公司借款；（二）借款原則１、借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況需經(jīng)董事長批準后方可借款。逾期還款，按還款期限相關(guān)規(guī)定處理。對公司各機構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的養(yǎng)路費、保險費由公司統(tǒng)一購買。因公到成都市七區(qū)十二縣以外的地、市、州出差，過路費、燃油費在出差后三日內(nèi)到財務(wù)據(jù)實報銷，如有罰款、超額報支，財務(wù)一律不予辦理。公司不定期對車輛使用情況進行檢查。附件四：通訊費用報銷的規(guī)定公司對各級負責人移動電話話費采用按月補給政策，依照行政級別分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ；公司下屬各機構(gòu)負責人： ；公司下屬各營銷部門主管級別人員： ；各級負責人每月按發(fā)票在額度內(nèi)據(jù)實報銷，超額自理。未經(jīng)批準越級乘坐者，越標費用自理，未達到標準的，節(jié)約歸己；三、因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內(nèi)交通費、生活補貼費）均實行包干，其標準附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費用減50元/天。出差歸來后，憑經(jīng)過辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單據(jù)報銷有關(guān)費用；六、報銷時，可享受包干標準費：包干費用（未扣除）中60%用于住宿，報銷時須提供住宿發(fā)票（注明住宿人與住宿時間），如發(fā)票金額達到包干費60%按包干費報銷。費用中末包含食宿費用或組織單位未提供食宿的按規(guī)定包干標準報銷；八、因公出差人員，順道（或繞道）控親者，應事先提出申請。差旅費包干標準表級別一般員工中層干部機構(gòu)負責人副總以上領(lǐng)導備注一類地區(qū) 200 350 400 450 含：京、津、滬、藏、經(jīng)濟特區(qū)、直轄市（不含重慶）二類地區(qū) 180 310 350 400 含：淅江、江蘇、山東、福建、廣西、新疆、內(nèi)蒙、廣東三類地區(qū) 150 270 310 350 省內(nèi)地市 110 200 230 250 省內(nèi)各縣 80 160 200 220附件六：費用開支中的處罰規(guī)定一、凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、以虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)核實，除收繳所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的各機構(gòu)負責人、部門領(lǐng)導給予同等處罰；二、對于在費用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務(wù)人員的責任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；三、以上制度在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)弄虛作假、虛報費用、違反制度的情況，給予以下處理：１、給予當事人嚴重行政處理，收繳多余款項；２、處以當事人應報銷總額的60%以上的罰款；３、審核人員由于審核不嚴造成損失的，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%以上的罰款。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用