【正文】 為條款、商業(yè)銀行崗位盡職免責條例，對員工進行持續(xù)的宣傳和教育，使員工充分認識到內(nèi)控管理對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展和個人職業(yè)生涯的重要性，進而樹立“內(nèi)控人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”理念，使內(nèi)部控制逐步從被動接受便成為“主動合規(guī)”的過程。(2)要加強員工的教育和培訓，不斷提高全體員工專業(yè)技能水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制歸根到底是由內(nèi)部人員實施，反過來又約束內(nèi)部人員的行為，人員素質(zhì)起著至關(guān)重要的作用，因此，應著重提高人員的素質(zhì)，主要從以下方面著手：(1)要加強內(nèi)控文化培育，形成良好的內(nèi)控氛圍。因此，如何加強合規(guī)管理，有效避免合規(guī)風險帶來的損失，也是商業(yè)銀行需重點關(guān)注的問題。國外商業(yè)銀行同樣如此，最近，勞埃德TSB銀行、瑞士信貸集團、美聯(lián)銀行等多家國際知名金融機構(gòu)卷入巨額洗錢事件受到了境外監(jiān)管機構(gòu)巨額罰款(金額都在數(shù)億美元以上)，充分說明了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理問題仍然突出。近幾年運行來看，商業(yè)銀行合規(guī)管理仍存在一些欠缺，聲譽風險管理也還在起步階段，特別是在商業(yè)銀行監(jiān)管部門廣泛、監(jiān)管范圍不斷拓寬、監(jiān)管程度不斷加深的大背景下，商業(yè)銀行的合規(guī)管理和聲譽風險管理不斷暴露出新的不足。各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會要求，相繼確立合規(guī)管理部門，建立合規(guī)管理體系。巴塞爾委員會于2005年4月發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》，正式提出了商業(yè)銀行加強合規(guī)管理的重要性。(3)注重合規(guī)風險和聲譽風險管理。操作風險范圍廣泛，人員、機構(gòu)、系統(tǒng)，內(nèi)部、外部導致的風險都可納入其中。(2)不斷加強操作風險防控。必須確定重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)產(chǎn)品和重點風險環(huán)節(jié)，納入常規(guī)內(nèi)部審計范圍，對這些高風險領(lǐng)域進行持續(xù)監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上，不斷拓展、延伸新的風險防控范圍，以點帶面，實行全面風險管理，將可能的風險點全部納入監(jiān)控范圍，建立全方位的風險防控體系，通過有效的監(jiān)控措施，確保風險管理覆蓋所有的機構(gòu)、崗位、人員和產(chǎn)品。除了進行評價，最重要的還是內(nèi)控評價結(jié)果的充分利用，如何利用最終的評價結(jié)果為現(xiàn)有的內(nèi)控體系運行質(zhì)量、運行效果進行準確評估、定位，找準內(nèi)部控制中的問題和癥結(jié)所在才是最關(guān)鍵的問題，因此事后監(jiān)督體系的完善至關(guān)重要。在確立內(nèi)部控制體系、不斷加強風險防控措施的同時，應著重加強事后監(jiān)督評價體系的建設(shè)。通過短期計劃的分步實現(xiàn)，最終實現(xiàn)長期規(guī)劃。一、內(nèi)部控制體系方面(1)應樹立長期規(guī)劃，形成目標清晰、定位準確的內(nèi)控體系。合規(guī)管理是指一個獨立的機制，負責識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。由此，巴塞爾委員會有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的系列文件和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《商業(yè)銀行操作風險管理指引》、國家和央行關(guān)于反洗錢的“一法四規(guī)”應運而生。第一篇：商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)因為內(nèi)部人員違規(guī)操作導致重大資金損失的案件屢見不鮮。1995年巴林銀行倒閉案、2005年的中行高山案、2007年河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案，都嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營敲響了警鐘，對商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營構(gòu)成了嚴重威脅、對商業(yè)銀行造成了巨大的聲譽危機。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。合規(guī)風險包括因未遵循各項相關(guān)法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準(合稱“法律、準則和標準”)導致受到法律和監(jiān)管條例制裁、財務(wù)或聲譽損失的風險。一般應樹立長期的規(guī)劃目標，并以三至五年為周期，分解成內(nèi)控建設(shè)短期規(guī)劃，每一階段都樹立不同的目標，設(shè)立不同的規(guī)劃點，將內(nèi)控的關(guān)鍵點分解到各級行、各專業(yè)條線，并分階段、分專業(yè)組織實施，從人員、崗位、架構(gòu)設(shè)置、制度體系等全方位進行控制，定期驗收、評估，及時發(fā)現(xiàn)缺陷和不足，找準最新的風險點和風險隱患并及時解決。(2)不斷完善事后的監(jiān)督評價體系。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行已建立起本行的內(nèi)控評價機制，定期對全行內(nèi)部控制的架構(gòu)設(shè)置、制度建立、內(nèi)控措施、實施效果等各方面進行系統(tǒng)的評估，并建立了將內(nèi)控評價結(jié)果納入績效考核的激勵約束機制，有效提升了內(nèi)控評價效果，促進了內(nèi)控管理水平的提升。二、風險防控方面(1)確定重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和重點環(huán)節(jié)。通過風險的分層次、有重點管理，既能實現(xiàn)合理統(tǒng)籌資源，節(jié)約人力物力，又能充分發(fā)揮風險管理效能，防止重大風險損失的出現(xiàn)。操作風險防控是近年來商業(yè)銀行風險管理的新議題，也是內(nèi)部控制的重要方面之一。目前各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會要求，基本都已建立操作風險防控體系，配備了專職或兼職部門、人員定期監(jiān)測、評估和報告操作風險，但操作風險管理的技術(shù)、方法仍不成熟，隨著商業(yè)銀行內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的復雜變化，商業(yè)銀行的操作風險防控形勢日益復雜，難度日益加大，銀行業(yè)經(jīng)營管理過程中違規(guī)操作行為屢查屢犯、內(nèi)外部案件作案手段不斷翻新，對現(xiàn)有的操作風險防控手段和方法不斷提出新的挑戰(zhàn)，加強操作風險管理、完善操作風險管理體系已成為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容之一，亟需關(guān)注和加強。商業(yè)銀行的合規(guī)風險和聲譽風險往往密不可分。此后，中國銀監(jiān)會也發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，確立了國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理框架。2009年，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》，為商業(yè)銀行如何加強聲譽風險防控提供了具體框架。例如，2009年，多家商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)在反洗錢、涉稅管理方面受到人民銀行和稅務(wù)部門的監(jiān)管處罰，反映出商業(yè)銀行在合規(guī)管理和仍然突出。銀監(jiān)會、審計署、人民銀行等監(jiān)管部門不斷出臺的新規(guī)，是商業(yè)銀行合規(guī)管理重點關(guān)注和遵守的內(nèi)容之一。三、人員管理方面內(nèi)部控制是一定的組織發(fā)展到一定程度提高管理水平的一種自然要求，它有許多基本條件的限制，主要包括：技術(shù)狀況、管理水平、人員素質(zhì)、組織文化、經(jīng)營規(guī)模以及運營效率等。良好的內(nèi)控文化是約束員工行為、實現(xiàn)內(nèi)控目標和效果的“軟武器”，可以在潛移默化中培養(yǎng)員工良好的內(nèi)控意識，促進員工整體內(nèi)控素質(zhì)的提高，內(nèi)控文化的養(yǎng)成是一種自上而下的培育過程，關(guān)鍵在于商業(yè)銀行高級管理層的帶頭作用，同時，又是一種全員行為，必須以全體員工整體內(nèi)控意識的提高為基礎(chǔ)，因此，必須確立“領(lǐng)導帶頭、全員遵守”的基調(diào)，促進內(nèi)控文化理念在全行上下的有效傳導，進而促進整體內(nèi)控體系的完善和發(fā)揮實效。內(nèi)部控制是一種全員行為，而不能僅僅依靠內(nèi)控合規(guī)部門單個實施和完成，特別是全面風險管理環(huán)境下全員參與內(nèi)控尤為重要。(3)加強內(nèi)控激勵約束機制。第二篇：內(nèi)控合規(guī)中國工商銀行股份有限公司江蘇省揚州分行征文題目：內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價值 姓名： 余加強 單位： 儀征白沙支行內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價值 內(nèi)部合規(guī)管理的主要內(nèi)容 內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是銀行實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括智力結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。銀行開展風險評估，應當準確識別與現(xiàn)實目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。 控制活動控制活動是銀行根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。同時，銀行應當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。銀行應當利用信息技