【正文】 單位和人員，檢查組有權(quán)向其上級行反映，并要求及時采取必要措施予以制止和處理，保證檢查工作的順利進(jìn)行；（六）檢查組認(rèn)為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法 規(guī)和＃＃銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停止執(zhí)行，并同時報告其上級行。根據(jù)工作需要可以暫時封存相關(guān)的文件和資料；（三）檢查組就檢查事項的有關(guān)問題有權(quán)向被查單位和有關(guān) 工作人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。省行及二級分行內(nèi)控合規(guī) 部門，要對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題已分解給專業(yè)條線及被檢查單位后續(xù)檢查問題整改情況、專項檢查主辦部門開展的后續(xù)檢查問題整改情況進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報告本級行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送有關(guān)部門，納入年度內(nèi)控評價及年終考核內(nèi)容。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自接到《后續(xù)檢查評價報告》之日起１０個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。（十）報送《后續(xù)檢查評價報告》?！逗罄m(xù)檢查評價報告》是對被檢查單位落實檢查結(jié)果及時性、真實性、有效性的總結(jié)和評價，主要包括以下內(nèi)容：１．后續(xù)檢查項目概況；２．被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況； ３．被檢查單位采取補(bǔ)償措施情況； ４．后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題情況；５．有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的意見和建議； ６．被檢查單位就《后續(xù)檢查評價報告》簽署的意見。內(nèi)部檢查主辦部門在實施后續(xù)檢查后，應(yīng)編制、提交《后續(xù)檢查評價報告》。２．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時報告給主管行 領(lǐng)導(dǎo)，同時報內(nèi)控合規(guī)部門。（八）后續(xù)檢查情況反饋。（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項。（六）開展現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)根據(jù)整改 標(biāo)準(zhǔn)、時限要求，或被檢查單位反饋的整改計劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實情況，掌握整改進(jìn)度。２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》屬于動態(tài)報表，所包括的要素信息由原檢查項目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)向被檢查單 位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項：１．后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項目組合； ２．后續(xù)檢查重點和思路；３．根據(jù)不同風(fēng)險程度確定的后續(xù)檢查方式； ４．后續(xù)檢查時間和人員組成，職責(zé)、分工安排?！逗罄m(xù)檢查臺賬》屬于動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項目要素信息三部分組成。（二）建立后續(xù)檢查項目臺賬。內(nèi)部檢查項目收工后，主辦部門 應(yīng)通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報告》、《檢查結(jié)論書》、《檢查意見書》、《檢查處罰處理決定書》及其它必要的附件資料等。第十九條 后續(xù)檢查程序。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能 全面落實整改意見。（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改： １．正在整改。分為已整改、部分整改、未整改三種。（三）綜合類檢查、專項檢查主辦部門要及時將被查單位在 規(guī)定時限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導(dǎo)，同時報送內(nèi)控合規(guī)部門。（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按 行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見書；專項檢查由主辦部門負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見書。（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”的 原則。（三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風(fēng)險或損失，問題不普遍且較為輕微。（一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)形成事實風(fēng)險，已經(jīng)造 成重大損失，嚴(yán)重違反中國＃＃銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。主辦部門應(yīng)根據(jù)檢查報告反映 問題形成《檢查整改意見書》，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項、風(fēng)險和缺陷，提出整改意見、整改期限和書面回復(fù)整改情況等要求，并督促被查單位整改。如被查單位對檢查報告有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實后合理調(diào)整檢查報告有關(guān)內(nèi)容?？偨Y(jié)會談由檢查組長主持，被查單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。（八）檢查總結(jié)會談。（七）撰寫檢查報告。檢查組長全面評估、檢查現(xiàn)場工作完 成情況，審核、整理各項檢查取證資料，并在與檢查人員交流后 做出初步檢查意見。如檢查事實清楚但被檢查單位拒絕簽章認(rèn)定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作底稿上注明原因。（五）編寫工作底稿。（四）編制工作記錄。檢查組首先要對被查單位提供相關(guān)業(yè) 務(wù)資料的真實性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場審查?，F(xiàn)場檢查操作中，檢查組就需要調(diào)閱 的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關(guān)文件等，填寫《現(xiàn)場檢 查調(diào)閱資料清單》，規(guī)范資料交接手續(xù)。在現(xiàn)場檢查進(jìn)點會談中，檢查組應(yīng)向 被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報來意，講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求，爭取被查單位的支持和配合。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程 序完成以后，開始實施現(xiàn)場檢查。一般在實施現(xiàn)場檢查三日前，向被查單位下達(dá)《檢查通知書》，也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時送達(dá)。第十三條 下發(fā)檢查通知書。第十二條 開展非現(xiàn)場檢查。第十一條 制定檢查方案。第十條 組建檢查組。第三章 檢查工作程序第九條 檢查立項。（二）由其他部門主辦組織開展的各項檢查，在檢查工作結(jié) 束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問題底稿和檢查報告等重要資料報送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。第八條 檢查工作成果管理。（四）檢查組長應(yīng)對檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn)，檢查 時要加強(qiáng)督導(dǎo)，確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（二）檢查人員參加項目檢查時，檢查組長必須與主辦部門、檢查組成員與檢查組長簽訂《檢查項目責(zé)任書》，以明確工作目標(biāo)，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實檢查責(zé)任。第七條 檢查工作質(zhì)量管理。（二）省行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告經(jīng) 省行行長或主管行長審批后，抄報總行相關(guān)部門。第六條 檢查報告路徑管理。由內(nèi)控合規(guī)部門整合檢查需求后，報主管行長審批安排。（二）臨時增加檢查項目。每年１２月底前，省行及二級分行各部門要將次年檢查需求報送本行內(nèi)控合規(guī)部門，報送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點、檢查依據(jù)、檢查對象、檢查方式、檢查范圍、檢查時間等內(nèi)容。第二章 各類檢查管理第五條 檢查項目實行計劃管理。（三）成本效益原則。（二）突出重點原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實施計劃管理，由省行 及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。專項檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門或其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織開展。綜合檢查由省行內(nèi)控合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全行組織開展。第三條 內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專項檢查兩類。第一篇：銀行分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定銀行分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提 高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中國＃＃銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法》、《中國＃＃銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)盡職監(jiān)督管理工作的意見》等規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱內(nèi)控合規(guī)檢查管理是指管理行對轄屬分支機(jī)構(gòu)組織開展的各類檢查，但不包括業(yè)務(wù)主管部門日常監(jiān)測檢查和營業(yè)單位的崗位制約檢查。綜合 檢查是指我行整合業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)督檢查職能后每年固定開展的綜合多項業(yè)務(wù)檢查，主要包括經(jīng)營指標(biāo)完成真實性檢查、內(nèi)部控制評價和案件風(fēng)險排查等。專項檢查是指針對特定業(yè)務(wù)或事項組織開展的各種檢查，主要包括某個單項業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)主管部門盡職監(jiān)督檢查、整體移位檢查、飛行專項檢查、行為排查、盡職調(diào)查和內(nèi)控合規(guī)部門組織實施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。第四條 內(nèi)控合規(guī)檢查組織開展應(yīng)遵循下列原則：（一）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)控合規(guī)檢查應(yīng)遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項檢查工作有序進(jìn)行。內(nèi)控合規(guī)檢查要建立在對全行各項業(yè) 務(wù)綜合評估的基礎(chǔ)之上，突出對全行的重點單位、重點業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風(fēng)險領(lǐng)域，以及監(jiān)管部門重點關(guān)注的事項進(jìn)行檢查。內(nèi)控合規(guī)檢查項目安排應(yīng)綜合考慮實 施成本與預(yù)期效益，加強(qiáng)檢查信息共享和檢查成果綜合利用，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。（一）編制年度檢查計劃。內(nèi)控合規(guī)部門在匯總、分 析和整合的基礎(chǔ)上，確定綜合檢查和專項檢查項目，制定年度檢 查工作計劃，經(jīng)主管行長審批后下發(fā)相關(guān)部門統(tǒng)一執(zhí)行。因工作需要，上級行安排、本行 行長指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門臨時需在年度檢查計劃外組織開展的檢查項目，應(yīng)填寫檢查需求申報表，報主管行長審批后，報送內(nèi)控合規(guī)部門審查。特殊情況下，可由行長或其他主管長審批安排，然后報內(nèi)控合規(guī)部門備案。（一）總行安排的綜合檢查和專項檢查，省行將組織開展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問題形成匯總報告和統(tǒng)計表，經(jīng)省行行長或主管行長審批后，按要求上報總行。（三）二級分行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報 告抄報省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門。（一）主辦部門實施檢查項目時，要對編制檢查方案、收集 檢查證據(jù)、編寫檢查日記和工作底稿、出具檢查報告、歸集檢查檔案等全過程實行質(zhì)量控制。（三）檢查組成員組成應(yīng)具有符合檢查項目要求的專業(yè)資質(zhì)，檢查人員應(yīng)具備職業(yè)謹(jǐn)慎性和良好的專業(yè)勝任能力。（五）進(jìn)行檢查抽樣時，檢查人員應(yīng)以合理方式選取樣本，嚴(yán)格控制樣本誤差，并對抽樣結(jié)果進(jìn)行必要的評估，以確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度，降低抽樣風(fēng)險。（一）由內(nèi)控合規(guī)部門組織開展的檢查項目，內(nèi)控合規(guī)部門 應(yīng)對檢查發(fā)現(xiàn)問題按業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類匯總，并將其送達(dá)有關(guān)業(yè) 務(wù)部門，提示相關(guān)部門改進(jìn)管理。（三）有關(guān)部門經(jīng)主管行長批示后，可向內(nèi)控合規(guī)部門調(diào)閱 各項檢查成果，形成成果共享機(jī)制。各行各部門根據(jù)年度檢查工作計劃或經(jīng) 審批程序確定臨時增加的檢查項目立項，并明確具體檢查的主辦部門和協(xié)辦部門。主辦部門按照檢查項目的需要選配合 適的檢查人員，組成檢查組，并確定檢查組長。在檢查方案中要明確檢查工作的 目標(biāo)、范圍、時間、時限、對象、內(nèi)容、重點、組織分工和工作要求等。查閱有關(guān)報表、內(nèi)外部監(jiān)管資 料等，或利用計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)運營和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析，搜尋問題線索。各行各部門對下開展的各項檢查，必須下發(fā)檢查通知書，檢查通知書統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門下達(dá)。第十四條 開展現(xiàn)場檢查。具體有以下幾個步驟：（一）組織進(jìn)點會談。（二）調(diào)閱相關(guān)資料。（三）審核檢查資料。然后，根據(jù)檢 查方案，按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對被查單位的有關(guān)業(yè)務(wù)資 料進(jìn)行審查，對實際運行狀況進(jìn)行現(xiàn)場查勘。在現(xiàn)場檢查過程中，每個檢查人員都 要按照時間順序建立《現(xiàn)場檢查工作日記》，并在工作日記中逐日記載當(dāng)天檢查工作的全部過程，包括檢查開展情況、非現(xiàn)場檢查提供線索的核實情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項等。檢查人員對發(fā)現(xiàn)問題要編制檢查工作 底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應(yīng)客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險和缺陷及有關(guān)證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長，檢查組長審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責(zé)任人及負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章確認(rèn)。（六）檢查組長審核。初步檢查意見可與被查單位進(jìn)行溝通。檢查組應(yīng)在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計 表的基礎(chǔ)上，撰寫檢查報告，檢查報告按著規(guī)范格式，措辭嚴(yán)謹(jǐn)、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確，報告的正文應(yīng)包括檢查范圍、時限、總體評價、檢查發(fā)現(xiàn)事項及建議等。檢查報告完成后，檢查組長要與被查 單位總結(jié)會談。檢查總結(jié)會談應(yīng)重點對事實的評價進(jìn)行討論，而不是事實的判斷。第十五條發(fā)送整改意見書。第四章 問題整改及后續(xù)檢查第十六條 根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險程度，檢查主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類為重大類、嚴(yán)重類和一般類，并建立問題整 改臺賬。（二）嚴(yán)重類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風(fēng)險或損失，但存在的問題多次發(fā)生，問題較為典型，情節(jié)較為嚴(yán)重。第十七條 問題整改。由檢查主辦部門下發(fā)整改意見書，問題所在行負(fù)責(zé)整改。各專業(yè)部門負(fù)責(zé)對本專業(yè)條線問題整改督辦，并對整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn)；問題所在行要制定整改方案，并負(fù)責(zé)落實對責(zé)任人追究處理。第十八條 問題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。（一）符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改： １．被檢查單位已按照檢查意見的要求進(jìn)行了整改； ２．因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問題，由于時間等因素致使 問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范，從而避免此類問題再次產(chǎn)生；３．因制度執(zhí)行不到位或沒有執(zhí)行制度，由于時間等因素致 使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施并對責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究；４．受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限，致使被檢查單位無法自行 落實整改，需上級主管單位制定措施才能解決的問題，被檢查單位已采取正式書面形式向上級主管單位進(jìn)行了情況匯報。被檢查單位依照檢查意見的要求正在落實整 改，因時間關(guān)系尚未整改完畢；２．局部整改。（三）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改：１．檢查意見中已提出明確整改意見，被檢查單位對整改意 見未采取任何整改措施，問題依然存在；２．檢查意見中未提出明確整改意見，被檢查單位也未采取 任何措施。（一）接收檢查項目資料。外部監(jiān)管檢查項目資料通過正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實確認(rèn)書》等資料的原件或復(fù)印件。內(nèi)部檢查主辦部門要根據(jù)接 收的項目資料設(shè)立《后續(xù)檢查臺賬》。（三）制定后續(xù)檢查方案。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。１．《后續(xù)檢查通知書》應(yīng)包含的基本要素：標(biāo)題、接收機(jī) 構(gòu)、檢查項目描述、需落實整改的問題、整改完成時限、發(fā)送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時間等。（五）開展非現(xiàn)場后續(xù)檢查。在整改落實的最后時限，內(nèi)部檢查主辦部門通過收集《被檢 查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》監(jiān)督整改落實情況。內(nèi)部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù) 檢查方式核查相關(guān)資料，驗證、評價整改落實效果，包括驗證處理處罰以及整改依據(jù)的真實性、評價補(bǔ)償措施的有效性等方面。對于被檢查單位未 整改、部分整改的問題，內(nèi)部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。１．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時反饋給被檢查 單位；被檢查單位對未按要求進(jìn)行整改的問題，要追究相關(guān)人員責(zé)任，并繼續(xù)落實整改，直至整改到位為止。（九）編制《后續(xù)檢查評價報告》。多個檢查項目合并組織實施后續(xù)檢查的，只需編制一份《后續(xù)檢查評價報告》。被檢 查單位拒不簽字的不影響報告的使用；７．附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)檢查整改情況清單； 后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題清單及底稿原件；８．編制《后續(xù)檢查評價報告》的內(nèi)部檢查主辦部門名稱、后續(xù)檢查項目組成員名單及分工、時間等。后續(xù)檢查項目主