【正文】 關(guān)人員。預(yù)算監(jiān)督考核人：由預(yù)算科長(zhǎng)擔(dān)任。副 組 長(zhǎng)： 由各成員企業(yè)副總經(jīng)理兼任。二、組織機(jī)構(gòu)及各級(jí)管理人員職責(zé)（一）、組織機(jī)構(gòu)預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括：預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算主管、預(yù)算監(jiān)督考核人、預(yù)算管理員。公司預(yù)算管理是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)、企業(yè)內(nèi)各部門預(yù)期資金活動(dòng)進(jìn)行的綜合管理，其內(nèi)容包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、預(yù)算考核等一系列預(yù)算管理活動(dòng)。第二篇：全面預(yù)算管理辦法XXX公司全面預(yù)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則為了適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形式，順利實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，并 通過計(jì)劃、組織、控制、激勵(lì)、協(xié)調(diào)等手段，保證公司決策在實(shí)際工作中得以貫徹落實(shí)，培養(yǎng)公司各個(gè)部門養(yǎng)成事前謀事的良好習(xí)慣,制訂本辦法及實(shí)施細(xì)則。，自發(fā)布之日起施行。預(yù)算辦將公司各單位的全面預(yù)算管理工作納入評(píng)價(jià)范圍，對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、考核等過程和結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)估，披露預(yù)算執(zhí)行情況和全面預(yù)算管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)算分解考核指標(biāo)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，為考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)；可以不定期對(duì)預(yù)算事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。公司各單位制訂的相關(guān)具體考核辦法應(yīng)報(bào)預(yù)算辦備案。8預(yù)算的考核和評(píng)價(jià)。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)；預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理，必須在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面。、資本預(yù)算、融資預(yù)算的調(diào)整，由各單位向預(yù)算辦提出書面申請(qǐng)，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整理由、調(diào)整的建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后可能對(duì)公司預(yù)算總目標(biāo)的影響等。7預(yù)算的調(diào)整，原則上不得調(diào)整。預(yù)算辦和各單位要密切關(guān)注反常現(xiàn)象,一旦發(fā)現(xiàn)要及時(shí)逐級(jí)發(fā)出預(yù)警。是指在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)某些反常經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象發(fā)出的預(yù)警。預(yù)算辦應(yīng)提醒有關(guān)單位和人員按照授權(quán)制度進(jìn)行分析和審核，以決定是否應(yīng)該發(fā)生及如何分配資源。預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)、超預(yù)算事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素通?？梢杂?jì)量，嘗試推行指標(biāo)預(yù)警法。是指預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)在實(shí)際發(fā)生額已經(jīng)超出預(yù)算時(shí)出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦每季度要將預(yù)算執(zhí)行偏差向公司或各單位發(fā)出警示，各單位對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算偏差要及時(shí)向預(yù)算辦發(fā)出警示，并特別關(guān)注費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出的警告，提醒有關(guān)人員注意預(yù)算的執(zhí)行情況是否將超出預(yù)算及決定應(yīng)該采取何種措施。預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警一般分為四類： 。預(yù)算辦和各單位應(yīng)針對(duì)造成預(yù)算差異的不同原因采取不同的處理措施：因內(nèi)部執(zhí)行導(dǎo)致的預(yù)算差異，應(yīng)分清責(zé)任歸屬，與預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲掛鉤，并將責(zé)任單位或責(zé)任人的改進(jìn)措施的實(shí)際執(zhí)行效果納入考核；因外部環(huán)境變化導(dǎo)致的預(yù)算差異，應(yīng)分析該變化是否長(zhǎng)期影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，并作為下期預(yù)算編制的影響因素。對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異，不論是有利的還是不利的，要查找形成的原因，提出改進(jìn)措施和建議，及時(shí)進(jìn)行研究落實(shí)。，特別是預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料。6預(yù)算的分析和預(yù)警。預(yù)算辦和各單位要實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，促進(jìn)公司預(yù)算目標(biāo)的完成。預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算內(nèi)非常規(guī)事項(xiàng)支付或預(yù)算外事項(xiàng)支付應(yīng)提出支付申請(qǐng)和有關(guān)測(cè)算依據(jù)資料。，確保資金收付平衡。嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出指標(biāo)。5預(yù)算的執(zhí)行與控制，必須嚴(yán)格執(zhí)行。，預(yù)算辦要將集團(tuán)公司審議批準(zhǔn)的年度預(yù)算目標(biāo)頒發(fā)并分解預(yù)算目標(biāo)。：、分析，完成下半年預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整及下年度預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。4預(yù)算的編制“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的流程編制年度預(yù)算。：是公司在預(yù)算期內(nèi)，以經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算為基礎(chǔ)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行的測(cè)算。：是公司在預(yù)算期內(nèi)，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金狀況以及公司未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)需要，對(duì)資金籌集進(jìn)行的預(yù)測(cè)。：是公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算。：是公司在預(yù)算期內(nèi)以各單位的業(yè)務(wù)職能為基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將各單位業(yè)務(wù)行為量化后，以貨幣計(jì)量、預(yù)測(cè)可能形成資金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)算。損益和現(xiàn)金流為核心，形成經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合的全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。各單位設(shè)預(yù)算聯(lián)絡(luò)員一名，名單報(bào)預(yù)算辦備案。，是公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（下稱預(yù)算辦，設(shè)在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部），履行預(yù)算管理委員會(huì)日常管理職責(zé)，是全面預(yù)算管理日常工作機(jī)構(gòu)。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司法定代表人擔(dān)任，副主任由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師擔(dān)任，預(yù)算管理委員會(huì)成員包括各副總經(jīng)理、主要職能部門（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、投資、人力資源、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)等部門）及子公司負(fù)責(zé)人等。、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)三個(gè)層次構(gòu)成。2預(yù)算的組織體系。：公司全面預(yù)算要求全員參與，過程控制。：預(yù)算管理要服務(wù)于公司價(jià)值最大化的目標(biāo)。落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；科學(xué)、合理、有效分配公司資源；明確公司內(nèi)部各層次的管理責(zé)任及權(quán)限；對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、控制、監(jiān)督、分析和考核；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。預(yù)算管理是以公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以公司發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，圍繞公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程，采用價(jià)值和實(shí)物等多種形式，對(duì)公司業(yè)務(wù)流、資金流和信息流等進(jìn)行全面整合，通過事前規(guī)劃、分配資源、落實(shí)責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行和評(píng)價(jià)考核，最終實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。第一篇：全面預(yù)算管理辦法2016全面預(yù)算管理辦法1總則 本辦法適用于公司所屬各單位和控股子公司的全面預(yù)算管理工作。全面預(yù)算管理（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算管理）是以預(yù)算管理的方式量化公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和資源配置，并推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部管理活動(dòng)或過程的總稱?！吨醒肫髽I(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理規(guī)定、公司《章程》及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。：預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，預(yù)算編制要服從公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。：公司預(yù)算編制要穩(wěn)健謹(jǐn)慎、統(tǒng)籌兼顧、總量平衡和控制。：公司預(yù)算目標(biāo)要層層分解、分級(jí)授權(quán)，對(duì)被授權(quán)人要權(quán)責(zé)明確。，對(duì)企業(yè)預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重大事項(xiàng)做出決策，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。，預(yù)算管理委員會(huì)是履行全面預(yù)算管理職責(zé)的決策機(jī)構(gòu)。預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)：制定有關(guān)預(yù)算管理制度文件；根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算目標(biāo)分解方案、預(yù)算編制方法和程序；組織編制、綜合平衡預(yù)算草案；下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的正式年度預(yù)算；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；審議預(yù)算調(diào)整方案，依據(jù)授權(quán)進(jìn)行審批；審議預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲方案；對(duì)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核；其他全面預(yù)算管理事宜。預(yù)算辦主要職責(zé)：擬訂公司全面預(yù)算管理制度，檢查落實(shí)預(yù)算管理制度的執(zhí)行；擬定公司年度預(yù)算總目標(biāo)分解方案及有關(guān)預(yù)算編制程序、方法的草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定；組織和指導(dǎo)各單位開展預(yù)算編制工作；預(yù)審各單位的預(yù)算初稿，進(jìn)行綜合平衡，并提出修改意見和建議；匯總編制公司全面預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審查；跟蹤、監(jiān)控公司預(yù)算執(zhí)行情況；定期匯總、分析各單位預(yù)算執(zhí)行情況，并向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及建議方案；接受各單位的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，根據(jù)公司預(yù)算管理制度進(jìn)行審查，集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；提出預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；組織開展對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況的考核，提出考核結(jié)果和獎(jiǎng)懲建議，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)授權(quán)的其他工作。各單位行政第一負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)本單位預(yù)算及預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。各單位的主要職責(zé)：提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料；負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)預(yù)算的編報(bào)工作；將本單位預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行情況；及時(shí)分析、報(bào)告本單位的預(yù)算執(zhí)行情況，解決預(yù)算執(zhí)行中的問題；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及企業(yè)預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；組織實(shí)施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲工作；配合預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎(jiǎng)懲等工作；執(zhí)行預(yù)算管理部門下達(dá)的其他預(yù)算管理任務(wù)。3預(yù)算的指標(biāo)體系“財(cái)務(wù)指標(biāo)為主體、非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充”的原則設(shè)計(jì)預(yù)算指標(biāo)體系。、資本預(yù)算、融資預(yù)算是編制財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)。主要包括：銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、資金收支預(yù)算等。主要包括：固定資產(chǎn)投資預(yù)算、無形資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算等。主要包括：融資規(guī)模、融資方式、融資費(fèi)用及還本付息等。主要包括：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算?！皬椥灶A(yù)算方法為主、其他預(yù)算方法為輔”編制年度預(yù)算。，具體為：每年九月份，預(yù)算辦根據(jù)公司下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制要求；每年十月份，各單位編制本單位下年度工作計(jì)劃和相關(guān)預(yù)算，提出增收節(jié)支措施，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后報(bào)預(yù)算辦；預(yù)算辦及時(shí)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行審查、分析，經(jīng)平衡、協(xié)調(diào)、匯總后編制下年度預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議后需進(jìn)行調(diào)整的，預(yù)算辦及時(shí)反饋各單位對(duì)工作計(jì)劃和相關(guān)預(yù)算進(jìn)行修訂；每年十二月份，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查通過的年度預(yù)算草案提交董事會(huì)審議；經(jīng)董事會(huì)審議通過的年度預(yù)算方案報(bào)集團(tuán)公司審批。各單位應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)、各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。，將成本控制作為預(yù)算控制的重點(diǎn)，建立從設(shè)計(jì)、工藝、采購(gòu)、生產(chǎn)、售后等全過程監(jiān)控的成本管理體系，將成本管理融入日常增收節(jié)支工作中。公司資金支付嚴(yán)格按照《資金使用審批辦法》授權(quán)審批程序辦理。各單位要確保采購(gòu)與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用、工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產(chǎn)購(gòu)置與維護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)符合預(yù)算要求；對(duì)于涉及生產(chǎn)過程和成本費(fèi)用的，還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)計(jì)劃、定額、定率標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，預(yù)算辦及相關(guān)責(zé)任單位應(yīng)密切跟蹤實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。預(yù)算管理涉及公司經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，預(yù)算分析是預(yù)算管理體系中的核心環(huán)節(jié)。，按季度進(jìn)行分析，從定量與定性兩個(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及可能存在的潛力和問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)提交公司審議。是指預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)在實(shí)際發(fā)生額接近預(yù)算時(shí)出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦要根據(jù)公司預(yù)算實(shí)際完成情況與集團(tuán)公司批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)比較，并及時(shí)對(duì)超預(yù)算事項(xiàng)發(fā)出警告，以提醒有關(guān)單位和人員進(jìn)行必要的判斷，并決定相應(yīng)的預(yù)算彌補(bǔ)措施。是指預(yù)算方案中沒有預(yù)計(jì)而執(zhí)行中即將發(fā)生某項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)而出具的預(yù)警提示。反?，F(xiàn)象并不一定成為隱患事項(xiàng)，但如果不對(duì)反?，F(xiàn)象提起注意，一旦轉(zhuǎn)換成隱患事項(xiàng)并最終發(fā)生將釀成重大損失，影響預(yù)算完成。預(yù)算外事項(xiàng)、反常事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素通常不可以計(jì)量，嘗試推行因素預(yù)警法。、市場(chǎng)環(huán)境、公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等發(fā)生重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力因素影響，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的（主要預(yù)算指標(biāo)預(yù)計(jì)發(fā)生偏差10%及以上的），應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議，如預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)提交董事會(huì)或集團(tuán)公司審批的還應(yīng)提交董事會(huì)或集團(tuán)公司審批。預(yù)算辦進(jìn)行審核分析，編制預(yù)算調(diào)整方案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。，公司設(shè)立一定比例的預(yù)備費(fèi)用作為預(yù)算外支出。公司實(shí)行預(yù)算考核與單位績(jī)效考核、干部業(yè)績(jī)考核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制承包考核和各專項(xiàng)考核相結(jié)合的考核制度。9附則。原《全面預(yù)算管理辦法（暫行）》同時(shí)廢止。一、基本概念財(cái)務(wù)預(yù)算是對(duì)公司未來一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)收入及支出進(jìn)行預(yù)測(cè)的計(jì)劃，它采用貨幣計(jì)量方法，系統(tǒng)地將決策方案予以概括，并將預(yù)算結(jié)果作為公司各成員企業(yè)及各個(gè)部門奮斗目標(biāo)、協(xié)調(diào)工具、控制標(biāo)準(zhǔn)以及考核的依據(jù)。預(yù)算管理的任務(wù)是：控制費(fèi)用、調(diào)度資金、考核業(yè)績(jī)，最大程度地提高資金的使用效率，最終實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。預(yù)算管理小組：股份公司預(yù)算管理小組、分公司預(yù)算管理小組（各成員企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況均應(yīng)設(shè)置預(yù)算管理小組及相關(guān)的預(yù)算管理人員）組 長(zhǎng)：由各成員企業(yè)總經(jīng)理兼任。預(yù) 算 主 管： 由各成員企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。預(yù)算管理員： 各部門負(fù)責(zé)人指定。（二）、相關(guān)部門及相關(guān)人員職責(zé)：預(yù)算小組組長(zhǎng)職責(zé)：提出本企業(yè)規(guī)劃及工作思路，為預(yù)算工作開展提供依據(jù)；預(yù)算小組的職責(zé)： A、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本企業(yè)預(yù)決算管理工作，確保預(yù)決算管理工作順利開展； B、審核本企業(yè)月度、預(yù)算報(bào)告和預(yù)算調(diào)整報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。B、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度并推廣預(yù)算制度體系； C、加強(qiáng)預(yù)算管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)；提高預(yù)算管理人員的專業(yè)管理水平； D、各部門預(yù)算進(jìn)行查詢、對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)質(zhì)疑預(yù)算監(jiān)督考核人職責(zé)：A、根據(jù)各部門提交的預(yù)決算報(bào)告，在每月29日前匯總編制公司下月的預(yù)算報(bào)告,5日前匯總編制公司上月的決算報(bào)告。C、根據(jù)考核情部況，對(duì)現(xiàn)有管理體制中的問題進(jìn)行揭示及分析。預(yù)算管理員職責(zé)：A、在每月25日至30日前根據(jù)要求提交下月部門預(yù)算，在每月3日前提交上月部門決算，并對(duì)部門預(yù)決算報(bào)告的可靠性、可行性、真實(shí)性、全面性負(fù)責(zé)；B、對(duì)不符合公司資金政策的收支要提出意見，并根據(jù)實(shí)際情況的變化提交其部門的預(yù)算調(diào)整報(bào)告；C、有權(quán)對(duì)其部門的收支情況進(jìn)行了解及檢查，任何人員不得無故推諉； D、由部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，實(shí)際控制部門的費(fèi)用發(fā)生；相關(guān)部門職責(zé)：A、相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間完成各類工作計(jì)劃，對(duì)其部門內(nèi)預(yù)算管理員提供預(yù)算收支信息并對(duì)這些信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，預(yù)算管理員則據(jù)此編制部門預(yù)算報(bào)告決算報(bào)告并及時(shí)向預(yù)算監(jiān)督與考核人及相關(guān)部門及相關(guān)人提供。公司的預(yù)算在部門預(yù)算基礎(chǔ)上匯總編制，要求每月的1日前完成。應(yīng)包括的內(nèi)容為:預(yù)計(jì)銷售產(chǎn)品名稱、銷量、預(yù)計(jì)售價(jià)、預(yù)計(jì)各月的資金回籠（包括本月銷售應(yīng)收回資金、以前月份銷售應(yīng)在本月回籠資金）、完成本月銷售量應(yīng)發(fā)生的銷售費(fèi)用。（附：表1銷售預(yù)算；表2資金回籠預(yù)算；表3銷售費(fèi)用預(yù)算）生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)已銷定產(chǎn)的原則編制生產(chǎn)預(yù)算，生產(chǎn)預(yù)算的編制必須根據(jù)各月的產(chǎn)品品種、銷量及交貨時(shí)間編制，持續(xù)多月生產(chǎn)的品種每月生產(chǎn)量要考慮到保留期初及期未存量的產(chǎn)量（見附表4）。（附：表4生產(chǎn)預(yù)算）工資及制造費(fèi)用預(yù)算、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定直接生產(chǎn)工人