【正文】 各柜員營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；（八）營(yíng)業(yè)終了，負(fù)責(zé)現(xiàn)金庫(kù)存與各柜員的鈔箱累計(jì)，并與總庫(kù)存核對(duì)相符；（九）掌管一把大庫(kù)鑰匙及一枚業(yè)務(wù)訖章；（十）與主管柜員共同負(fù)責(zé)庫(kù)款、箱包及其它物品的出入庫(kù)及登記工作；（十一）打印有關(guān)報(bào)表資料，審核、裝訂、保管會(huì)計(jì)檔案；（十二）負(fù)責(zé)制定本單位憑證、耗材使用計(jì)劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個(gè)月報(bào)聯(lián)社相關(guān)部室。第十條前臺(tái)柜員職責(zé)（一）積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動(dòng)熱情、準(zhǔn)確快捷的為客戶辦理業(yè)務(wù)；（二）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核各類憑證的完整性、合法性和真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人結(jié)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等各類業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，及時(shí)處理并按規(guī)定記載賬務(wù)；（三）辦理營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管；負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)的登記備案；負(fù)責(zé)票幣整點(diǎn)、挑剔、捆扎及有價(jià)證券的兌付工作等；（四）營(yíng)業(yè)用重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)用和保管；（五）保管使用業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章等；（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進(jìn)行更換；（七）辦理存款及密碼掛失業(yè)務(wù)，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務(wù)；（八）人員交接和臨時(shí)離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；（九）營(yíng)業(yè)終了，軋記當(dāng)日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對(duì)記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。（三）存款超過(guò)1億元，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可配備4名以上營(yíng)業(yè)柜員，后臺(tái)柜員1名；（四）轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)6個(gè)以上，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可增設(shè)一名后臺(tái)柜員。（一）存款5000萬(wàn)元以下，日均業(yè)務(wù)量200筆以下的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)配備2名前臺(tái)柜員。業(yè)務(wù)量較大、人員充足的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在劃分前臺(tái)與后臺(tái)柜員的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實(shí)際情況將前、后臺(tái)柜員劃分為綜合柜員、多項(xiàng)柜員或單項(xiàng)柜員；業(yè)務(wù)量較小、人員較少的基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可不劃分前臺(tái)與后臺(tái)柜員。第三章 崗位設(shè)置及職責(zé)第八條 實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)劃分前臺(tái)柜員和后臺(tái)柜員。第七條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施柜員制，必須按規(guī)定程序?qū)徟?。第六條 實(shí)行柜員制的審報(bào)程序（一）擬實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須向縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)管理部門提出書面申請(qǐng)，包括日均業(yè)務(wù)量、日均現(xiàn)金收付量、月均存款余額和業(yè)務(wù)發(fā)展前景等基本情況，以及實(shí)行柜員制后的柜員數(shù)量、崗位設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、硬件設(shè)施等實(shí)施方案。第二章 基本規(guī)定第四條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的條件（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（二）有健全、嚴(yán)密的崗位責(zé)任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機(jī)制；（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)督柜員和聯(lián)社事后監(jiān)督中心，對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督；（四）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所建設(shè)符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進(jìn)的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務(wù)全部置于有效監(jiān)控之下；（五）每個(gè)柜員有相對(duì)獨(dú)立的操作空間，并配備了充足的出納機(jī)具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準(zhǔn)確；（六）柜員數(shù)量應(yīng)確保業(yè)務(wù)的正常開展，會(huì)計(jì)主管與前、后臺(tái)柜員合計(jì)不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)的信用社、分社不少于5人，儲(chǔ)蓄所不少于4人）。柜員在嚴(yán)格授權(quán)管理下，實(shí)行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)密監(jiān)控。第三篇：山東省農(nóng)村信用社柜員制山東省農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法（討論稿）第一章 總則第一條 為適應(yīng)全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）改革及發(fā)展需要，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，有效加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等制度辦法，結(jié)合山東省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。山東省農(nóng)村信用社標(biāo)志是由三個(gè)紅色的銅錢組合，銅錢寓意金融企業(yè)，象征著財(cái)富和資金融通。標(biāo)志主體由三個(gè)圓形方孔古錢幣緊密結(jié)合在一起，寓意山東省農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）是一個(gè)緊密團(tuán)結(jié)的不可分割的有機(jī)整體，全省農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）必須保持系統(tǒng)的完整性、樹立統(tǒng)一的品牌形象。紅色代表中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，寓意山東省農(nóng)村信用社堅(jiān)定落實(shí)黨的方針政策，不斷發(fā)展壯大；綠色代表山東省農(nóng)村信用社堅(jiān)持面向三農(nóng)的市場(chǎng)定位，寓意山東農(nóng)信以服務(wù)三農(nóng)為己任。二零零五年七月 附件：山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款申請(qǐng)審批表山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款學(xué)習(xí)證明山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款借款保證合同借款學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)困難情況說(shuō)明及證明國(guó)家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書生源地國(guó)家助學(xué)貸款內(nèi)控臺(tái)帳國(guó)家助學(xué)貸款還款確認(rèn)書山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款省級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)季報(bào)表山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款省級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)明細(xì)確認(rèn)表山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款市級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)季報(bào)表1山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款市級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)明細(xì)確認(rèn)表1國(guó)家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金申請(qǐng)書第二篇：山東省農(nóng)村信用社logo釋義關(guān)于：濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱濰坊農(nóng)商銀行)，是根據(jù)省、市農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革意見，在原濰城、奎文、坊子、寒亭四區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，于2012年7月28日召開創(chuàng)立大會(huì)、11月15日掛牌開業(yè)，服務(wù)范圍覆蓋轄內(nèi)濰城、奎文、坊子、寒亭、高新、濱海、峽山七個(gè)區(qū)，下設(shè)14家一級(jí)支行、1家營(yíng)業(yè)部，109家二級(jí)支行，在崗員工1863人。第六章附則第二十條本操作規(guī)程由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，解釋、修改亦同。經(jīng)辦社收到貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的會(huì)計(jì)分錄為： 借：有關(guān)科目貸：呆賬準(zhǔn)備生源地國(guó)家助學(xué)貸款戶第十九條貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的管理與使用。經(jīng)辦社匯總材料時(shí)要區(qū)別學(xué)校所在地市，分別匯總，學(xué)校屬本市的，有關(guān)材料匯總至本市辦事處（市聯(lián)社），本市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)，直接提交本市教育局，本市教育局審核無(wú)誤后，將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金撥付市辦事處（市聯(lián)社）；學(xué)校屬外市的，本市辦事處（市聯(lián)社）匯總后，負(fù)責(zé)寄至學(xué)校確認(rèn)，并通知學(xué)校確認(rèn)后將材料送至學(xué)校所在地的市教育局，有關(guān)市教育局在收到學(xué)校提交的材料審核無(wú)誤后，直接將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金撥付有關(guān)市辦事處（市聯(lián)社）。二、市級(jí)財(cái)政撥款高校貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。省聯(lián)社審核、匯總后，提交山東省國(guó)家助學(xué)貸款管理中心。一、省級(jí)財(cái)政撥款高校貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。國(guó)家助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金由財(cái)政和普通高校各承擔(dān)50%。然后再由市辦事處（市聯(lián)社）將貸款利息逐級(jí)劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。每季度結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)，貸款經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款市級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)季報(bào)表》（見附件十）、《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款市級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)明細(xì)確認(rèn)表》（見附件十一）逐級(jí)匯總上報(bào)至市辦事處（市聯(lián)社）。山東省國(guó)家助學(xué)貸款管理中心審核無(wú)誤后，將貼息資金撥付省聯(lián)社，然后再由省聯(lián)社按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算程序，將貸款利息逐級(jí)劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。每季度結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)，貸款經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款省級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)季報(bào)表》（見附件八）、《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款省級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)明細(xì)確認(rèn)表》（見附件九）逐級(jí)匯總上報(bào)至市辦事處（市聯(lián)社），市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)將《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款省級(jí)財(cái)政貼息統(tǒng)計(jì)明細(xì)確認(rèn)表》送至各有關(guān)高校進(jìn)行確認(rèn)后，將全部貼息申請(qǐng)材料上報(bào)至省聯(lián)社。每季度結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，省聯(lián)社、市辦事處（市聯(lián)社）分別對(duì)省級(jí)和市級(jí)財(cái)政撥款高校助學(xué)貸款的有關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行初審、匯總，然后根據(jù)高校的不同情況分別報(bào)送有關(guān)部門。貸款逾期后，貸款專（兼）柜人員要逐筆抄列逾期貸款清單，通知信貸人員采取有效措施進(jìn)行清收，同時(shí)，貸款專（兼）柜人員登記《生源地國(guó)家助學(xué)貸款內(nèi)控臺(tái)賬》，并填制“貸款占用形態(tài)調(diào)整通知單”，辦理轉(zhuǎn)賬，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：助學(xué)貸款生源地國(guó)家助學(xué)貸款戶（紅字）借：逾期助學(xué)貸款生源地國(guó)家助學(xué)貸款戶（藍(lán)字）第五章貸款的貼息第十七條國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行財(cái)政貼息政策。第十六條貸款逾期。財(cái)政部門繼續(xù)按在校生實(shí)施貼息。收回助學(xué)貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：個(gè)人結(jié)算存款或現(xiàn)金等科目貸：助學(xué)貸款生源地國(guó)家助學(xué)貸款戶第十五條貸款展期。借款人畢業(yè)時(shí)未還清貸款的，由學(xué)校組織有關(guān)借款學(xué)生簽訂《國(guó)家助學(xué)貸款還款確認(rèn)書》（見附件七）。新學(xué)年再次辦理貸款時(shí)，由學(xué)生本人持“兩證一章”（身份證、學(xué)生證、個(gè)人名章）直接到經(jīng)辦社貸款專（兼）柜填寫借款憑證，辦理貸款手續(xù)，并簽署《國(guó)家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書》，信用社按有關(guān)規(guī)定劃款。學(xué)生本人填寫借款憑證、簽署《國(guó)家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書》（見附件五），貸款專（兼）柜人員對(duì)貸款合同、借款憑證及其他資料審核無(wú)誤后，據(jù)以登記《生源地國(guó)家助學(xué)貸款內(nèi)控臺(tái)賬》（見附件六）。借款合同由借款學(xué)生本人簽署，未成年人由其法定監(jiān)護(hù)人代簽。第四章貸款的發(fā)放與收回第十三條貸款的發(fā)放一、簽訂合同。第十二條學(xué)生的借款申請(qǐng)為一次性申請(qǐng)，申請(qǐng)借款額度為學(xué)生在校期間所需助學(xué)貸款的總額。第十一條貸款審批。經(jīng)辦社貸款審查小組的審查工作應(yīng)在收到貸款專（兼）柜提交的貸款資料后7個(gè)工作日內(nèi)完成。由學(xué)生本人在經(jīng)辦社貸款專（兼）柜填寫《山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款申請(qǐng)審批表》（見附件一），同時(shí)提供以下資料：（一）學(xué)生本人、保證人身份證原件及復(fù)印件；（二）學(xué)生證原件及復(fù)印件；（三）就讀學(xué)校出具的《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款學(xué)習(xí)證明》（見附件二）和學(xué)校蓋章的《山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款借款保證合同》（一式六份）（見附件三）；（四）由學(xué)生本人出具，經(jīng)村委會(huì)、學(xué)生家長(zhǎng)工作單位（居委會(huì)）核實(shí)蓋章的《借款學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)困難情況說(shuō)明及證明》（見附件四）；（五）經(jīng)辦社要求提供的其他資料。三、信用社受理申請(qǐng)。二、借款申請(qǐng)初審。第三章貸款的申請(qǐng)、審查和審批第九條貸款申請(qǐng)程序一、學(xué)生提出申請(qǐng)。第八條貸款期限。貸款利率按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。貸款金額原則上每人每學(xué)年最高不超過(guò)6000元，每個(gè)學(xué)生的具體貸款金額由學(xué)校按本校的總貸款額度、學(xué)生完成學(xué)業(yè)所需的基本費(fèi)用以及學(xué)生的家庭經(jīng)濟(jì)困難程度確定。第五條生源地國(guó)家助學(xué)貸款借款人必須同時(shí)具備下列條件：一、具有完全民事行為能力（未成年人申請(qǐng)生源地國(guó)家助學(xué)貸款須由其法定監(jiān)護(hù)人書面同意）；二、具有學(xué)生就讀學(xué)校出具的學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)及其他有關(guān)學(xué)習(xí)費(fèi)用的證明；三、學(xué)生品德優(yōu)良，學(xué)習(xí)刻苦，能夠正常完成學(xué)業(yè)；四、因家庭經(jīng)濟(jì)困難，不足以支付完成學(xué)業(yè)所需基本費(fèi)用（包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和基本生活費(fèi)）；五、有經(jīng)就讀學(xué)校初審，并開具的同意辦理助學(xué)貸款的證明；六、必須由學(xué)生家長(zhǎng)、近親屬或其他有擔(dān)保能力的自然人提供連帶責(zé)任保證，保證人不少于兩人；七、農(nóng)村信用社要求的其他條件。第三條生源地國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行“一次核定，總額控制，定期發(fā)放，定向使用”的原則。第一篇：山東省農(nóng)村信用社山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款操作規(guī)程（試行）第一章總則第一條為規(guī)范生源地國(guó)家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的操作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)貸款工作若干意見的通知》、《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行、山東省財(cái)政廳、山東省教育廳關(guān)于開辦山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的通知》以及《山東省生源地國(guó)家助學(xué)貸業(yè)務(wù)合作協(xié)議條款》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本操作規(guī)程。第二條生源地國(guó)家助學(xué)貸款是指農(nóng)村信用社對(duì)參加全國(guó)高等學(xué)校招生統(tǒng)一考試的山東省籍考生、并被山東省全日制普通高等學(xué)校錄取的家庭經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生在其原居住地發(fā)放的貸款。第二章貸款的對(duì)象、條件、額度、利率和期限第四條生源地國(guó)家助學(xué)貸款對(duì)象是山東省籍考入山東省全日制普通高等學(xué)校的、經(jīng)濟(jì)困難的本?？粕ê呗毶?、研究生和第二學(xué)士學(xué)位學(xué)生。第六條貸款額度。第七條貸款利率。如遇國(guó)家利率調(diào)整，按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)借款人畢業(yè)后6年。學(xué)生按照學(xué)校的有關(guān)規(guī)定要求，向?qū)W校機(jī)構(gòu)（指學(xué)校設(shè)立的國(guó)家助學(xué)貸款工作機(jī)構(gòu)）提出借款申請(qǐng)，并提供有關(guān)證明材料。學(xué)校機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)申請(qǐng)助學(xué)貸款的學(xué)生進(jìn)行資格審查，對(duì)審查符合條件的提供加蓋學(xué)校公章的貸款學(xué)習(xí)證明,交學(xué)生本人回原籍辦理貸款手續(xù)。信用社貸款專（兼）柜負(fù)責(zé)受理學(xué)生的借款申請(qǐng)。第十條貸款審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：一、借款人提供的貸款資料是否齊全；二、核實(shí)貸款資料的真實(shí)性；三、貸款金額、期限、利率是否符合規(guī)定；四、其他需審查的內(nèi)容。經(jīng)辦社有權(quán)人按規(guī)定貸款權(quán)限和程序?qū)ι暾?qǐng)的助學(xué)貸款進(jìn)行審批。貸款經(jīng)信用社審批、確定總的貸款額度，實(shí)行分次按學(xué)年發(fā)放，學(xué)生再次用款時(shí)直接辦理有關(guān)用款手續(xù)。經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，經(jīng)辦社應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)，依據(jù)貸款審批意見與借款人、保證人簽訂《山東省農(nóng)村信用社生源地國(guó)家助學(xué)貸款借款保證合同》，合同的內(nèi)容、簽章必須齊全、完整，借款人、保證人、貸款人、學(xué)校機(jī)構(gòu)各持一份，然后將合同及其它貸款資料一并交信用