銀監(jiān)發(fā)[20xx]16號-中國銀監(jiān)會關于加強商業(yè)銀行債券承銷業(yè)務風險管理的通知-展示頁
2024-10-29 07:02本頁面
【正文】 中債數(shù)據(jù)統(tǒng)計報表）。信用債券市場的發(fā)展情況近年來，銀行間債券市場取得了高速發(fā)展，發(fā)行次數(shù)和托管量增速均超過同期利率產(chǎn)品。為加強商業(yè)銀行債券投資風險管理，銀監(jiān)會于2009年3月下發(fā)了《中國銀監(jiān)會辦公廳關于加強商業(yè)銀行債券投資風險管理的通知》，要求商業(yè)銀行科學制訂投資指引，明確相關職責權限，對債券實行風險分類管理，重點關注高風險債券，并對債券投資的信用風險、市場風險及流動性管理等內(nèi)容提出了具體要求。隨著國際金融市場一體化進程的不斷加快，我國債券市場對外開放融入國際市場已經(jīng)是大勢所趨。近年來，在管理部門的推動下，我國債券市場取得了快速發(fā)展，債券市場融資規(guī)模、參與主體和產(chǎn)品結構逐漸豐富。二〇一二年四月十二日第二篇：商業(yè)銀行債券業(yè)務風險管理作為金融市場的重要組成部分，債券市場的發(fā)展是建立有效利率體系、合理的投融資秩序、開展金融創(chuàng)新的基礎。其他銀行業(yè)金融機構債券承銷業(yè)務的風險管理參照本通知要求執(zhí)行?？蛻艄芾聿块T應配合主要負責部門的相關工作。十、商業(yè)銀行作為主承銷商，在發(fā)行結束后，應提據(jù)要求，在相關網(wǎng)站上及時披露發(fā)行結果信息。八、商業(yè)銀行對所承銷項目不得承擔任何連帶的還本付息責任，不得向發(fā)行人承諾在債券還本付息時為發(fā)行人提供資金支持。商業(yè)銀行的債券交易/投資部門應根據(jù)市場情況及內(nèi)部相關交易/投資業(yè)務指引，自主決策，保證交易/投資業(yè)務的獨立性。承銷部門處置包銷余券實現(xiàn)的損益計入風險處置專戶。包銷余券的處置應遵循“市價出售”原則，并應主要通過二級市場向其他市場參與者出售。同時按照市場風險管理的監(jiān)管要求，計入交易賬戶管理，計提市場風險資本，并納入授信集中度和杠桿率的計算。風險處置專戶只能用于包銷余券的處置，不得進行其他交易/投資性操作。(二)設置風險處置專戶。商業(yè)銀行應對包銷余券設定處置期限。五、商業(yè)銀行在開展債券包銷業(yè)務前，應制定風險處置預案，對可能出現(xiàn)的在承銷期內(nèi)未能全額出售所包銷債券(以下簡稱包銷余券)的情況制定詳細的管理辦法和操作規(guī)程。四、商業(yè)銀行應在客觀評估承銷項目風險和市場環(huán)境的基礎上，審慎從事以包銷方式承銷債券(以下簡稱債券包銷)業(yè)務。三、商業(yè)銀行應切實履行盡職調(diào)查職責，對發(fā)行人和市場的有關情況以及相關文件的真實性、準確性、完整性進行核查、驗證等。第一篇：銀監(jiān)發(fā)[2012]16號中國銀監(jiān)會關于加強商業(yè)銀行債券承銷業(yè)務風險管理的通知銀監(jiān)發(fā) [2012] 16號中國銀監(jiān)會關于加強商業(yè)銀行 債券承銷業(yè)務風險管理的通知各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：為加強商業(yè)銀行債券承銷業(yè)務風險管理，現(xiàn)就有關事項通知如下：一、本通知適用于除人民幣國債（含財政部代為還本付息的地方債）、央票及政策性金融債以外的其他各類債券的承銷業(yè)務。二、商業(yè)銀行開展債券承銷業(yè)務，應按照自身業(yè)務特點、規(guī)模、復雜程度和風拴水平，結合總體業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔的風險水平，合理制定債券承銷業(yè)務管理政策和程序，明確債券承銷項目準入標準以及項目營銷、立項、審批、發(fā)行、后續(xù)管理和風險處置流程，包括各職能部門的管理責任、授權決策機制和問責制度。商業(yè)銀行應按照《中國銀監(jiān)會關于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評級的通知》(銀監(jiān)發(fā) [2011]10號)要求，審慎使用外部評級。商業(yè)銀行開展債券包銷業(yè)務時，應將承諾包銷的全部金額納入統(tǒng)一授信管理體系，并納入授信集中度計算，填入相關非現(xiàn)場監(jiān)管報表的“不可撤銷的承諾及或有負債”項目。風險處置預案應當包括但不限于以下由容:(一)設定包銷余券的處置期限。處置期自繳款日起計算，原則上最長應不超過 6個月。商業(yè)銀行應在承銷部門內(nèi)設置風險處置專戶，管理和處置包銷余券，不得將此類債券直接轉移至本行債券交易/投資部門(賬戶)。風險處置專戶內(nèi)的債券的會計分類為交易性金融資產(chǎn)，包括為交易目的而持有的債券和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券(如非公開定向債務融資工具等)，按照相關會計要求進行估值及獨立核算。(三)設定包銷余券的處置原則。出售給本行的交易/投資部門的包銷余券，本行的交易/投資部門必須計入會計分類上的交易性金融資產(chǎn)，包括為交易目的而持有的債券和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券(如非公開定向債務融資工具等)。六、商業(yè)銀行的債券承銷業(yè)務與債券交易/投資業(yè)務之間應建立嚴格的“防火墻”制度，在組織架構、人員設置、審批管理權限及業(yè)務操作流程等方面進行有效分離，并建立完善的內(nèi)控程序和操作流程，防范承銷風險向表內(nèi)轉移。七、商業(yè)銀行投資部門投資于(計入會計分類為可供出售債券、持有至到期債券或應收款項類債券)本行所主承銷債券的金額，在債券存續(xù)期內(nèi)，不應超過當只債券發(fā)行量的20%，同時應滿足其他關于商業(yè)銀行投資業(yè)務的監(jiān)管要求及內(nèi)部管理規(guī)定。九、商業(yè)銀行應當對發(fā)行中涉及的投標文件及配售繳款通知書等重要文件設定保存期限，以備監(jiān)管機構檢查。十一、商業(yè)銀行應當履行承銷后續(xù)管理責任，加強對主承銷項目的持續(xù)跟蹤，密切關注發(fā)行人資金運用、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況及內(nèi)外部評級等方面的重大變化。十二、商業(yè)銀行應當建立債券承銷業(yè)務報告制度，每半年向銀監(jiān)會報送債券承銷業(yè)務開展情況，包括各類型債券的承銷量、兌付信息、包銷余券處置情況以及重點關注企業(yè)的變動情況，并及時報送突發(fā)及緊急事件。請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內(nèi)各法人銀行業(yè)金融機構，并嚴格按相關要求開展監(jiān)管工作。目前我國債券市場發(fā)展速度仍遠遠滯后于經(jīng)濟發(fā)展水平，尤其是銀行間債券市場，各種制約債券市場發(fā)展的弊病依然存在。盡管如此，與發(fā)達國家相比，我國債券市場仍是我國金融市場的一個“短板“，還有極大的提升空間。在銀行間債市中，信用債券市場的發(fā)展有利于降低企業(yè)融資成本，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，并降低宏觀經(jīng)濟對銀行體系的依賴，但同時也給商業(yè)銀行債券業(yè)務的管理和風險控制提出了新的挑戰(zhàn)和要求。但目前商業(yè)銀行內(nèi)部債券業(yè)務風險管理仍不成熟，相關制度尚未完善，銀行間債券市場內(nèi)部和外部均存在許多需要關注的新動
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