稅收籌劃課程教學(xué)大綱-展示頁
2024-10-28 14:51本頁面
【正文】 ：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識要點：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識要點：稅收籌劃的意義教學(xué)重點：稅收籌劃的概念、特點；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)生應(yīng)了解稅收籌劃的基本內(nèi)容和常用方法，重點掌握增值稅、營業(yè)稅、消費稅、企業(yè)所得稅的稅收籌劃，能夠?qū)嵺`中存在的問題進(jìn)行思考并提出解決方法。《稅收籌劃》以社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財務(wù)會計、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。第一篇：稅收籌劃課程教學(xué)大綱《 稅收籌劃》課程教學(xué)大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學(xué)分：3學(xué)時：48（理論學(xué)時：48實驗學(xué)時：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財務(wù)管理專業(yè) 4．適用對象：本科5．先修課程：財務(wù)會計、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應(yīng)用性很強的綜合性學(xué)科，它以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)為基礎(chǔ)，是對稅收學(xué)、會計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、法學(xué)等學(xué)科知識的綜合運用。稅收籌劃是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中，所做的納稅方案選擇。稅收籌劃是需要具備了稅法和財務(wù)會計知識之后開設(shè)的一門課程，其特點是理論性和實踐性都比較強。本課程具有很高的實踐操作性，因此，本課程的教學(xué)方法采取理論聯(lián)系實際的案例教學(xué)法，在課堂上主要講授基本理論知識和基本的管理方法，輔之以學(xué)生為主進(jìn)行案例的討論，重點培養(yǎng)學(xué)生對稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運用能力。教學(xué)難點：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的特點，稅收籌劃與稅務(wù)籌劃、納稅籌劃，稅收屏蔽、稅收檔板。第二章 稅收籌劃的基本方法（共2學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容： 第一節(jié)利用稅收籌劃政策 知識要點：稅收優(yōu)惠形式 第二節(jié)稅收遞延 知識要點：稅收遞延的途徑 第三節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁知識要點：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃方法 第四節(jié)選擇企業(yè)組織形式 知識要點：企業(yè)組織形式教學(xué)重點：利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式進(jìn)行稅收籌劃。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)理解利用稅收優(yōu)惠政策、稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、選擇合理的企業(yè)組織形式等方法進(jìn)行稅收籌劃的基本原理。教學(xué)難點：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、進(jìn)項稅額的籌劃。第四章 消費稅的稅收籌劃（共6學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 知識要點：計稅依據(jù)的籌劃 第二節(jié) 消費稅稅率的稅收籌劃 知識要點：稅率的籌劃教學(xué)重點：選擇合理的加工方式的籌劃，以應(yīng)稅消費品換取其他貨物、抵債、入股的籌劃，包裝物的籌劃。（二）教學(xué)基本要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握選擇合理加工方式、外購應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)消費品、以應(yīng)稅消費品換取其他貨物、抵債入股的籌劃、包裝物的籌劃；熟悉納稅人的籌劃、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價的籌劃；了解稅率的籌劃。教學(xué)難點：建筑業(yè)的籌劃、銷售不動產(chǎn)的籌劃、稅收優(yōu)惠的籌劃。第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃（共10學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 知識要點：收入項目，扣除項目 第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 知識要點：基本稅率，優(yōu)惠稅率 第三節(jié)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 知識要點：稅收優(yōu)惠政策的籌劃 第四節(jié) 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃知識要點：企業(yè)并購的稅收籌劃，企業(yè)分立的稅收籌劃，整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃 教學(xué)重點：應(yīng)稅收入、扣除項目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策的籌劃。（二）教學(xué)基本要求通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握扣除項目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策籌劃；熟悉收入確認(rèn)金額與時間的籌劃；了解企業(yè)并購、分立、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換的籌劃。教學(xué)難點：工資薪金所得籌劃，境外已納稅額的扣除。第八章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃（共6學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃 知識要點：關(guān)稅的稅收籌劃 第二節(jié) 土地增值稅的稅收籌劃 知識要點：土地增值稅的稅收籌劃 第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃 知識要點：城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃 第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收籌劃 知識要點：房產(chǎn)稅的稅收籌劃教學(xué)重點：土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的籌劃。（二）教學(xué)基本要求通過本章學(xué)習(xí)，了解有關(guān)稅種的法律規(guī)定和稅收籌劃空間，掌握籌劃要點。（1）請歸納分析稅收籌劃方法的一般步驟？答：（一）掌握納稅人的相關(guān)資料和籌劃意圖 家庭狀況、收入情況等；組織形式、財務(wù)情況、投資意向、對風(fēng)險的態(tài)度、納稅歷史等。三）進(jìn)行籌劃、形成方案并實施 在納稅籌劃實施過程中，籌劃企業(yè)要盡量與稅務(wù)機構(gòu)充分溝通和交流，實現(xiàn)稅企協(xié)調(diào)；如果導(dǎo)致稅企糾紛，籌劃企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步對籌劃方案進(jìn)行評估，合理方案要據(jù)理力爭，不合法的籌劃方案要放棄。對銷售額可從以下幾方面進(jìn)行
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