稅收籌劃課程教學(xué)大綱-閱讀頁(yè)
2024-10-28 14:51本頁(yè)面
【正文】 從事稅務(wù)工作做好必要的知識(shí)儲(chǔ)備，另一方面，注重提高學(xué)生的自學(xué)能力，從而有利于他們畢業(yè)后進(jìn)行知識(shí)更新。三、理論教學(xué)內(nèi)容與目標(biāo)（含學(xué)時(shí)分配）本課程的基本內(nèi)容包括國(guó)家稅法的基本內(nèi)容和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范介紹，企業(yè)納稅實(shí)務(wù)和稅收業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的具體講解。（2學(xué)時(shí)）：本章主要闡述稅務(wù)會(huì)計(jì)的涵義，方法，內(nèi)容，基本理論框架及其發(fā)展。掌握稅務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)要素及其關(guān)系，與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之異同；理解稅務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)和基本前提；了解稅務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生及其發(fā)展。（6學(xué)時(shí)）：增值稅是現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)體系中的主體稅種，其會(huì)計(jì)核算較為復(fù)雜。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握增值稅的納稅計(jì)算，一般納稅人增值稅，小規(guī)模納稅人增值稅和增值稅出口退稅等的會(huì)計(jì)處理，熟悉增值稅的納稅申報(bào)。（4學(xué)時(shí)）：本章包括消費(fèi)稅稅法，消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算，消費(fèi)稅的納稅申報(bào)。掌握消費(fèi)稅的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與申報(bào)；理解消費(fèi)稅的特點(diǎn)及其與增值稅的關(guān)系；了解消費(fèi)稅設(shè)置的意義。通過(guò)本章學(xué)習(xí)應(yīng)了解關(guān)稅的征稅范圍，稅率，關(guān)稅完稅價(jià)格的確定，掌握關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理，熟悉關(guān)稅納稅申報(bào)。（2學(xué)時(shí)）：掌握出口退稅的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與申報(bào)；理解增值稅與消費(fèi)稅出口退稅的不同；了解出口退稅的實(shí)質(zhì)。學(xué)習(xí)本章應(yīng)掌握營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍與納稅計(jì)算以及不同行業(yè)或特殊業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理，熟悉營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)，了解不同稅目下營(yíng)業(yè)稅特殊稅務(wù)處理。（2學(xué)時(shí)）：本章闡述資源稅的稅法知識(shí)，會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。掌握資源稅的確認(rèn)、計(jì)量、記錄與申報(bào)；理解資源稅的特點(diǎn)；了解資源稅的發(fā)展前景。通過(guò)本章學(xué)習(xí)應(yīng)重點(diǎn)掌握所得稅會(huì)計(jì)處理方法和常見(jiàn)的永久性差異與暫時(shí)性性差異，要求熟悉企業(yè)所得稅稅法并了解各種特殊行為的所得稅會(huì)計(jì)處理及其納稅申報(bào)；應(yīng)該掌握個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法，個(gè)人所得稅的有關(guān)會(huì)計(jì)核算及個(gè)人所得稅納稅申報(bào)。了解個(gè)人所得稅的代扣代繳、非法人企業(yè)個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)。本章闡述土地增值稅的稅法知識(shí)，會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。本章闡述城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅的稅法知識(shí)，會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的有關(guān)會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)。（2學(xué)時(shí)）：本章闡述稅務(wù)檢查的基本知識(shí)、納稅審查與錯(cuò)賬更正、會(huì)計(jì)更正及納稅調(diào)整。掌握稅務(wù)籌劃的基本概念、基本原則和目標(biāo)；理解稅務(wù)籌劃的成本與風(fēng)險(xiǎn)、避稅實(shí)質(zhì)與基本方法；了解稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)、技術(shù)和步驟。四、教學(xué)指南課堂教學(xué)重點(diǎn)：增值稅的核算；消費(fèi)稅的核算；所得稅的核算。教學(xué)方法：理論知識(shí)講授與案例教學(xué)相結(jié)合，課內(nèi)討論與課外輔導(dǎo)答疑相結(jié)合，教師講授與學(xué)生自學(xué)相結(jié)合，合理使用多媒體，強(qiáng)化課堂互動(dòng)。提倡學(xué)生認(rèn)真讀書，獨(dú)立思考，大膽探索，提高他們分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。抓住要點(diǎn)，突出重點(diǎn)，解決難點(diǎn)。注意理論聯(lián)系實(shí)際。在教學(xué)過(guò)程中要做到理論與實(shí)務(wù)并重，闡述完理論和方法以后，必須要借助實(shí)例來(lái)說(shuō)明其具體應(yīng)用。以教師為主導(dǎo)，以學(xué)生為主體，提高實(shí)際運(yùn)用能力。五、作業(yè)每章至少布置四道計(jì)算分析題和案例綜合習(xí)題；并且布置一些客觀習(xí)題。教師批閱后計(jì)入學(xué)生平時(shí)成績(jī)登記表中。執(zhí)筆人： 審定人：2010年10月第五篇：納稅籌劃 研究生課程教學(xué)大綱沈陽(yáng)大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱【課程名稱】納稅籌劃（taxplanning）【課程編號(hào)】025 【課程類別】專業(yè)選修課 【課程歸屬】 工商管理 學(xué)院 【學(xué) 分】 2 學(xué)分【學(xué) 時(shí)】總學(xué)時(shí)： 32 ；講授及學(xué)術(shù)研討學(xué)時(shí)： 32 【開課學(xué)期】√春□秋【生效日期】 2010 年 9 月 1 日（為學(xué)位分委員會(huì)審批通過(guò)日期）【撰 寫 人】 【審 核 人】 【主要內(nèi)容】：會(huì)計(jì)學(xué) ：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅法 ： 參考教材[M].中國(guó)市場(chǎng)出版社(第一版).2010（10）.主要參考資料[M].（11）.3.[美][M].（01）.[M].（11）.[M].（12）.[M].機(jī)械工業(yè)出版社(第三版).2010（03）.[M].（02）.[M].（01）.[M].（02）.沈陽(yáng)大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱[M].（01）.：課堂講授 25 學(xué)時(shí)；學(xué)術(shù)研討 7 學(xué)時(shí) :納稅籌劃專業(yè)選修課是在對(duì)稅法有所了解的基礎(chǔ)上，從定位與思想出發(fā)，利用納稅籌劃的規(guī)律與技巧闡述，解析納稅籌劃的運(yùn)作與案例，借助經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的納稅籌劃、管理決策中的納稅籌劃、綜合納稅籌劃的三大獨(dú)特視角，分別具體解析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的企業(yè)設(shè)立、合同簽訂、技術(shù)研發(fā)、物資采購(gòu)、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷及企業(yè)重組和清算中的納稅籌劃等主要內(nèi)容，并且也分別具體解析管理決策中的融資決策、收益分配及薪酬激勵(lì)中的納稅籌劃等主要內(nèi)容，進(jìn)而進(jìn)行綜合納稅籌劃，本課程利用納稅籌劃的各種理論與技巧為納稅人提出合理的籌劃建議，納稅籌劃是一門為納稅人合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的具有很強(qiáng)實(shí)踐性的課程。:第一部分 定位與思想（2學(xué)時(shí)） 納稅籌劃的綜述與前沿發(fā)展（2學(xué)時(shí)）（戰(zhàn)略思想、風(fēng)險(xiǎn)思想、管理思想、設(shè)計(jì)思想）（流程思想、契約思想、轉(zhuǎn)化思想）第二部分 規(guī)律與技巧 （2學(xué)時(shí)）（2學(xué)時(shí)） （4學(xué)時(shí)） 沈陽(yáng)大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱第三部分 運(yùn)作與案例（4學(xué)時(shí)） （4學(xué)時(shí)）（4學(xué)時(shí)） ：考試閉卷筆試（占 90 %）；平時(shí)考核（占 10 %）（4學(xué)時(shí)）（4學(xué)時(shí)）
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