用友應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程-展示頁
2024-10-21 12:11本頁面
【正文】 賬損失處理，沖銷計提的壞賬準(zhǔn)備，注銷該項應(yīng)收款項。 對于賒銷業(yè)務(wù)中有確切證據(jù)表明某項應(yīng)收款項無法收回或收回的可能性不大時（如債務(wù)人破產(chǎn)、死亡等），計劃財務(wù)部會同法律顧問積極獲取充足的證據(jù)，根據(jù)合理的理由確定某項貨款無法收回時，應(yīng)按照公司的授權(quán)權(quán)限，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，核銷該筆貨款，并及時進行正確的會計處理。 應(yīng)收款項在收回款項或收到貨物后，要及時核銷；應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)必須經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，并在備查簿上記錄。/ 4 銷售退回的處理 公司計劃財務(wù)部對檢驗證明/報告、退貨接收報告、貸項通知單及紅字發(fā)票以及退貨方出具的退貨憑證進行審核后，辦理相應(yīng)的退款事宜或沖減對該客戶的應(yīng)收款項余額。如在 10天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，計劃財務(wù)部在其當(dāng)月工資中扣除；如不夠，則在以后月度的工資中扣除。 對未按期收回的貨款，計劃財務(wù)部按相關(guān)部門的處罰決定對責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰，并下達清欠指標(biāo)，作為對市場部的考核內(nèi)容。 對于銷售折讓必須由公司技術(shù)質(zhì)量部的質(zhì)量檢測報告且經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)審批后，計劃財務(wù)部進行賬務(wù)處理。應(yīng)收款項風(fēng)險分析 計劃財務(wù)部每月編制應(yīng)收款項賬齡分析表，按照應(yīng)收款項的賬齡分類估計潛在的風(fēng)險，正確計算應(yīng)收款項的價值，并對應(yīng)收款項的可收回性進行分析，報公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審閱。 應(yīng)收票據(jù)要建立備查簿逐筆登記，定期（每月）、不定期盤點清查核對，并由獨立于保管、記錄應(yīng)收票據(jù)以外的人監(jiān)盤，核查表應(yīng)有計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的財務(wù)人員審核。應(yīng)收款項核對 計劃財務(wù)部每季度編制應(yīng)收賬款余額核對表或?qū)尾⑴c客戶對帳，編制對帳差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核。/ 4 計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照客戶名稱設(shè)置應(yīng)收款項明細賬，及時登記每一位客戶的應(yīng)收款項的增減變動情況和信用額度的使用情況。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 應(yīng)收款項的審核與核算 對賒銷商品和預(yù)付貨款需計劃財務(wù)部審核客戶信用等級，并先經(jīng)公司市場部負(fù)責(zé)人，再經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會等進行相應(yīng)級別授權(quán)；接受銀行承兌匯票需經(jīng)市場部、計劃財務(wù)部核準(zhǔn)，非購銷業(yè)務(wù)中形成的其他應(yīng)收款需先經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人同意，再經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。財務(wù)風(fēng)險 未能真實、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項。二、風(fēng)險評估戰(zhàn)略風(fēng)險 資金不能及時收回，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。財務(wù)目標(biāo) 真實、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項，滿足信息披露的需要。 加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。則須取消結(jié)帳（在期末結(jié)帳里按ctrl+shift+f6 ,取消記賬（在期末對帳里按CTRL+H激活恢復(fù)狀態(tài)）到憑證下恢復(fù)記賬前狀態(tài)去恢復(fù)要恢復(fù)的月份）、取消審核（那個人審核的就是那個取消審核）才可以修改憑證（那個填制的憑證那個改）（不要的憑證可以作廢，做了廢的也可以恢復(fù)）刪除憑證時、先作廢，再整理憑證，后方可刪除憑證◇蹲下是為了躍起◇第三篇：XX公司應(yīng)收款項管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程XX公司應(yīng)收款項管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo) 為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的現(xiàn)金保障，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。對帳、結(jié)帳?？词欠裼行略鰮p益科目未指定。記賬時，要看憑證是否審核。貸方金額可以直接按“=”有現(xiàn)金流量的需要指定現(xiàn)金流量。第二篇：用友財務(wù)軟件總賬業(yè)務(wù)流程努力不一定成功，放棄就一定失?。ONGGE2012012004：05分編制填制憑證→審核憑證→記賬→月末轉(zhuǎn)帳生成憑證（審核憑證、記賬）→結(jié)賬→ 出報表注意事項：在填制憑證時，憑證編號，制單時間 附件等。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強了往來款項核銷的靈活性。系統(tǒng)通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能 將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。預(yù)收沖應(yīng)收：處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。三、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理應(yīng)收沖應(yīng)收：指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。如不在此審核可以進入“應(yīng)收單據(jù)審核”進行單據(jù)的審核，在“應(yīng)收過濾條件”中選擇要審核單據(jù)的范圍條件，然后對單據(jù)進行審核。第一篇：用友應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程應(yīng)收款管
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1