用友應收管理業(yè)務流程-展示頁
2024-10-21 12:11本頁面
【正文】 賬損失處理，沖銷計提的壞賬準備，注銷該項應收款項。 對于賒銷業(yè)務中有確切證據(jù)表明某項應收款項無法收回或收回的可能性不大時（如債務人破產(chǎn)、死亡等），計劃財務部會同法律顧問積極獲取充足的證據(jù)，根據(jù)合理的理由確定某項貨款無法收回時，應按照公司的授權(quán)權(quán)限，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批，核銷該筆貨款，并及時進行正確的會計處理。 應收款項在收回款項或收到貨物后，要及時核銷；應收票據(jù)的貼現(xiàn)必須經(jīng)公司財務總監(jiān)批準，并在備查簿上記錄。/ 4 銷售退回的處理 公司計劃財務部對檢驗證明/報告、退貨接收報告、貸項通知單及紅字發(fā)票以及退貨方出具的退貨憑證進行審核后，辦理相應的退款事宜或沖減對該客戶的應收款項余額。如在 10天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，計劃財務部在其當月工資中扣除；如不夠，則在以后月度的工資中扣除。 對未按期收回的貨款，計劃財務部按相關(guān)部門的處罰決定對責任人進行經(jīng)濟處罰，并下達清欠指標，作為對市場部的考核內(nèi)容。 對于銷售折讓必須由公司技術(shù)質(zhì)量部的質(zhì)量檢測報告且經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)審批后，計劃財務部進行賬務處理。應收款項風險分析 計劃財務部每月編制應收款項賬齡分析表，按照應收款項的賬齡分類估計潛在的風險，正確計算應收款項的價值，并對應收款項的可收回性進行分析，報公司財務總監(jiān)和總經(jīng)理審閱。 應收票據(jù)要建立備查簿逐筆登記，定期（每月）、不定期盤點清查核對，并由獨立于保管、記錄應收票據(jù)以外的人監(jiān)盤，核查表應有計劃財務部負責人或指定的財務人員審核。應收款項核對 計劃財務部每季度編制應收賬款余額核對表或?qū)尾⑴c客戶對帳，編制對帳差異調(diào)節(jié)表，經(jīng)計劃財務部負責人審核。/ 4 計劃財務部應當按照客戶名稱設置應收款項明細賬，及時登記每一位客戶的應收款項的增減變動情況和信用額度的使用情況。三、業(yè)務流程步驟與控制點 應收款項的審核與核算 對賒銷商品和預付貨款需計劃財務部審核客戶信用等級，并先經(jīng)公司市場部負責人，再經(jīng)公司財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會等進行相應級別授權(quán)；接受銀行承兌匯票需經(jīng)市場部、計劃財務部核準，非購銷業(yè)務中形成的其他應收款需先經(jīng)相關(guān)部門負責人同意，再經(jīng)公司分管領(lǐng)導批準。財務風險 未能真實、準確、完整核算應收款項。二、風險評估戰(zhàn)略風險 資金不能及時收回，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。財務目標 真實、準確、完整核算應收款項，滿足信息披露的需要。 加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率。則須取消結(jié)帳（在期末結(jié)帳里按ctrl+shift+f6 ,取消記賬（在期末對帳里按CTRL+H激活恢復狀態(tài)）到憑證下恢復記賬前狀態(tài)去恢復要恢復的月份）、取消審核（那個人審核的就是那個取消審核）才可以修改憑證（那個填制的憑證那個改）（不要的憑證可以作廢，做了廢的也可以恢復）刪除憑證時、先作廢，再整理憑證，后方可刪除憑證◇蹲下是為了躍起◇第三篇：XX公司應收款項管理內(nèi)部控制業(yè)務流程XX公司應收款項管理內(nèi)部控制業(yè)務流程一、業(yè)務目標戰(zhàn)略目標 為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的現(xiàn)金保障，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。對帳、結(jié)帳?？词欠裼行略鰮p益科目未指定。記賬時，要看憑證是否審核。貸方金額可以直接按“=”有現(xiàn)金流量的需要指定現(xiàn)金流量。第二篇：用友財務軟件總賬業(yè)務流程努力不一定成功，放棄就一定失??！YONGGE2012012004：05分編制填制憑證→審核憑證→記賬→月末轉(zhuǎn)帳生成憑證（審核憑證、記賬）→結(jié)賬→ 出報表注意事項：在填制憑證時，憑證編號，制單時間 附件等。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強了往來款項核銷的靈活性。系統(tǒng)通過應收沖應付功能 將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權(quán)與應付債務的沖抵。預收沖應收：處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。三、預收沖應收、應付沖應收、紅票對沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理應收沖應收：指將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。如不在此審核可以進入“應收單據(jù)審核”進行單據(jù)的審核，在“應收過濾條件”中選擇要審核單據(jù)的范圍條件，然后對單據(jù)進行審核。第一篇：用友應收管理業(yè)務流程應收款管
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