【正文】 把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個(gè)銀行，沒(méi)有人能夠阻止。從2006年的12月13日開(kāi)始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。面對(duì)外資銀行大批量入住中國(guó)金融市場(chǎng)，如果我國(guó)銀行業(yè)在處理不良貸款問(wèn)題上仍組酷不前，勢(shì)必將影響我國(guó)銀行業(yè)的自主與安定。尤其是以國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來(lái)的支付能力不足而引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)暴露無(wú)遺。在20世紀(jì)90年代，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國(guó)家金融安全。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。（一）不良貸款危及國(guó)家金融安全中商業(yè)銀行，無(wú)論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)生不良，就意味著貸款利息不能按時(shí)或足額收回，甚至本金也難以或無(wú)法收回時(shí)，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無(wú)法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析我國(guó)不良貸款已成為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)沉重的包袱，成為我國(guó)金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行 的最大隱患，是我國(guó)最大的金融風(fēng)險(xiǎn)源。同時(shí)，傳統(tǒng)財(cái)政體制下不重視呆帳的沖銷(xiāo)，銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金比例也很低，沖銷(xiāo)就更少，致使呆帳越積越多。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會(huì)增大。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國(guó)有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國(guó)有企業(yè)只重視向國(guó)家上繳利潤(rùn)，忽視自身積累，企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新缺乏資金。但自從實(shí)行改革以來(lái)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制使企業(yè)受到市場(chǎng)的沖擊，有些負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。銀行的放款意識(shí)不強(qiáng)，只是政府部門(mén)的出納。這里邊有個(gè)人行為，也有機(jī)構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。此外，沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息披露制度。在公有制銀行體制下，各級(jí)行長(zhǎng)必然以貸款為籌碼作交易，交易對(duì)象可能是各級(jí)政府，高級(jí)官員，也可能是非政府企業(yè)或個(gè)人。但由于貨幣資本商品是價(jià)值形式，與千差萬(wàn)別的普通商品不同，資本商品具有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購(gòu)買(mǎi)能力?！边@話聽(tīng)起來(lái)有些刺耳，但實(shí)際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機(jī)的角色。各級(jí)地方政府想方設(shè)法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭(zhēng)取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權(quán)的過(guò)程中，則對(duì)本地企業(yè)竭力維護(hù)，甚至幫助企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務(wù)。各級(jí)政府通過(guò)指令性貸款、強(qiáng)制貸款、關(guān)系貸款、強(qiáng)制擔(dān)保等手段干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如在安排大型項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃時(shí)，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團(tuán)結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。上調(diào)準(zhǔn)備金率造成的嚴(yán)重后果之一，是銀行被迫調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，被迫將越來(lái)越多的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為央行的負(fù)債，無(wú)法自由放貸、自定利率的結(jié)果是使得銀行資產(chǎn)劣質(zhì)化，導(dǎo)致銀行不愿意吸引過(guò)多的存款，然而不良貸款又沒(méi)有辦法真正的下降。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過(guò)快增長(zhǎng)，緩解不良貸款，保持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速健康發(fā)展?？煞譃橐韵聨c(diǎn)：第一，政府有時(shí)把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控”的主體部分，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)讓其壓縮貸款，經(jīng)濟(jì)蕭條和需求不足時(shí)又讓其增加貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對(duì)調(diào)整銀行的資本機(jī)構(gòu)是有益的，但對(duì)沖銷(xiāo)人民幣不良貸款毫無(wú)用處。2004年，中國(guó)政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動(dòng)用中國(guó)的外匯儲(chǔ)備）使一些分析師認(rèn)為，這僅僅會(huì)助長(zhǎng)銀行長(zhǎng)期以來(lái)的盲目放貸行為。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和不良貸款上升率。目前隨著我國(guó)股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴(kuò)大，不良貸款率在下降，可見(jiàn)貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡(jiǎn)單的將兩者的關(guān)系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達(dá) %，政策性銀行不良貸款率為 %，股份制銀行不良貸款率為 %。2013年初，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款額為 萬(wàn)億元， 萬(wàn)億元。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)銀行的不良貸款比重已達(dá) 25%。我國(guó)的不良貸款問(wèn)題由來(lái)已久。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對(duì)策，是很有必要的。銀行信貸質(zhì)量的下降增加了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。s longterm accumulation of nonperforming loans is mainly due to the old addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, nonperforming loans has shown new author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so of all, this paper expounds the important role and historical burden of mercial banks。s accession to the WTO after the pace of China39。s own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country39。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對(duì)策；論文認(rèn)為，我們應(yīng)該減少政府對(duì)銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng)，成為真正的銀行。隨著金融資產(chǎn)管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因集美大學(xué)工商管理學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因?qū)茫?015屆專業(yè)：工商管理學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：2011610023指導(dǎo)老師：李淑釵職稱：講師2016年3月我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因[摘要]近年來(lái)銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)危及國(guó)家金融安全。伴隨著金融全球化的進(jìn)程和加入WTO后我國(guó)金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也將隨之加大。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對(duì)不艮貸款的形成負(fù)有一定責(zé)任。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過(guò)程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點(diǎn)。[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對(duì)策The causes of nonperforming loans of mercial banks in China[Abstract] in recent years, the continuous expansion of nonperforming assets of banks and huge nonperforming loans relies on the presence the bank39。s financial the financial globalization process and China39。s financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently 39。second, analysis of the causes of nonperforming loans of mercial the end of the paper, reducing nonperforming loans considers that we should reduce government intervention in the banking, mercial bank according to the real mercial principles, business and bee the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures目錄引言 ___________________________________________________________________ 1一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因 __________________________________ 2（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng) __________________________________________ 2（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對(duì)不良貸款的影響 __________________________ 3二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3（一）不良貸款危及國(guó)家金融安全 ________________________________________ 4（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程 __________________________________ 4（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展 __________________________ 5三、降低不良貸款的對(duì)策 ___________________________________________________ 5（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合來(lái)平衡不良貸款 ______________________________ 5（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問(wèn)題 __________________________________ 6（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結(jié)論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語(yǔ) _________________________________________________________________ 9 參考文獻(xiàn) ________________________________________________________________ 10引言近幾年來(lái)，由于國(guó)家財(cái)力所限，只能依靠銀行擴(kuò)大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，造成企業(yè)利潤(rùn)率低，重復(fù)貸款，占了大量銀行貸款。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險(xiǎn)期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢(mèng)擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。近幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢(qián)大量的貸給了國(guó)內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)價(jià)格和股價(jià)飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。根據(jù)中國(guó)人民銀行資料表明，2006年底我國(guó)商業(yè)銀行貸款余額為 萬(wàn)億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上?？梢哉f(shuō)，我國(guó)銀行系統(tǒng)不良貸款的問(wèn)題已到十分嚴(yán)重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢(shì)更為嚴(yán)峻。2014年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為 萬(wàn)億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。筆者認(rèn)為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國(guó)銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國(guó)新增貸款 萬(wàn)億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進(jìn)一步降低，仍然是我國(guó)銀行業(yè)改革必須著力解決的問(wèn)題。貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因四大商業(yè)銀行都是國(guó)家獨(dú)資銀行，政府常常干預(yù)不良貸款。最重要的問(wèn)題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預(yù)發(fā)放的貸款的比例是相當(dāng)高的。在財(cái)政收入大幅提高的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中仍然存在投資需求進(jìn)一步膨脹、貨幣信貸增長(zhǎng)仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問(wèn)題。但我們不應(yīng)忽視準(zhǔn)備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過(guò)了這些宏觀調(diào)控舉措，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)仍處于過(guò)熱的風(fēng)險(xiǎn)之中。第二，中央級(jí)政府把商業(yè)銀行貸款于財(cái)政資金的替代。第三，地方政府的干預(yù)手段和形式很多。例如通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)辦公，幫助項(xiàng)目取得銀行貸款，導(dǎo)致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實(shí)際上是嚴(yán)重的金融腐敗。利用地方司法部門(mén)幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務(wù)（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機(jī)。本來(lái)銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)貨幣資本商品的企業(yè)。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場(chǎng)供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟(jì)供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的功能。決策權(quán)過(guò)分集中，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束機(jī)制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機(jī)構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時(shí)有發(fā)生。金融機(jī)