【正文】 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有很大的不同，也蘊藏了新的風(fēng)險。在發(fā)生了一系列事件以后，銀行已經(jīng)開始注意到這個問題，即銀行事件發(fā)生后要加強內(nèi)控。但我國銀行當(dāng)前暴露的問題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問題，比如說有些權(quán)限沒有設(shè)置好、該注意的風(fēng)險沒有注意到。通過一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗都丟棄了。關(guān)注信用等級轉(zhuǎn)移概率信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在現(xiàn)實中出現(xiàn)的問題最多。對金融機構(gòu)來講，《巴塞爾協(xié)議》特別強調(diào)內(nèi)部信用管理的問題，所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時要有內(nèi)部信用評級。目前的經(jīng)濟形勢不確定因素比較大，環(huán)境的變化也非常快，所以金融機構(gòu)要做好信用評級是很有必要的，但是卻有可能在實施信貸的期間環(huán)境發(fā)生了變化?，F(xiàn)在研究的非常多的是信用等級轉(zhuǎn)移的概率。這些數(shù)據(jù)只能靠銀行自己去做，雖然社會也有中介機構(gòu)可以提供，但是現(xiàn)在非常強調(diào)銀行根據(jù)自己的貸款經(jīng)驗以及以前業(yè)務(wù)的信息和資料來確定其內(nèi)部評級所需的數(shù)據(jù)資料。非常遺憾的是目前我國銀行還沒有任何可供查的資料。其實應(yīng)該建立一個這樣的數(shù)據(jù)庫或者信息資源庫，從而能對不同企業(yè)不同類型的破產(chǎn)情況進行歸納總結(jié)，對其進行分類，作為以后的一個評判標(biāo)準(zhǔn)。執(zhí)行美國的信用評價標(biāo)準(zhǔn)的話，因為中美間至少在這些問題上還存在很大的差異，這些標(biāo)準(zhǔn)很難適用，中國有中國自己的情況。但是信貸員一旦跳槽，銀行將喪失這個信貸員所知道的所有信息，所以真正要執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》，銀行要有自己的信息庫，一切都要從頭做起。這些新的東西相對于傳統(tǒng)的東西，包括內(nèi)部模型，強調(diào)VAR（Valueatrisk，在險價值），就是要描述市場風(fēng)險、信用風(fēng)險。國債買賣的風(fēng)險主要是市場風(fēng)險，也就是說國債的價格變動，當(dāng)然國債從信譽來講是最好的，但是不能保證價格不變動。利率的風(fēng)險如何規(guī)避，我們目前還沒有任何手段。我們國內(nèi)還沒有，可能是我們國家目前還沒有迫切的需要，道理很清楚，因為目前我國利率還沒有市場化，是由中央政府來控制的。所以由于利率的管制而造成銀行對利率風(fēng)險無法采取什么措施，因為這不是銀行來控制的，屬于外生變量。像抵押貸款這種信用貸款的方式，其中有一個風(fēng)險我們銀行還沒有關(guān)注到的就是提前還款。但是資產(chǎn)證券化給投資者的回報主要是信用貸款的利息收入，所以提前還款對于資產(chǎn)證券化來說是個非常大的威脅。我們現(xiàn)在允許提前還款，而銀行也愿意提前還款。風(fēng)險控制既要考察、識別、度量這種個別項目的風(fēng)險，但最好有一體化的整體風(fēng)險的考察、識別與度量。發(fā)達(dá)國家的銀行在內(nèi)控上他們大量引用《巴塞爾協(xié)議》建議的方法，就是一些金融衍生產(chǎn)品。1990年代國外銀行的一些案件，比如巴林銀行、遠(yuǎn)東證券，都是和金融產(chǎn)品的不當(dāng)使用有關(guān)，但是中國目前還沒有受到這方面的威脅，我國目前也存在一些金融衍生產(chǎn)品，但是大多數(shù)人還不會運用，因為金融衍生產(chǎn)品技術(shù)性非常強，但將來的趨勢是肯定要運用的?？紤]信用風(fēng)險就是如何利用內(nèi)部信用系統(tǒng)，讓客戶的整個情況都處于銀行的監(jiān)控之下，以預(yù)防壞賬的發(fā)生。但是所有這些有一個前提條件就是所有的人都要盡忠職守，都不違規(guī)操作。所以要加強職業(yè)道德教育，還要堅持傳統(tǒng)上的審批制度。電子化任重道遠(yuǎn)計算機系統(tǒng)全面覆蓋各個業(yè)務(wù)和分支機構(gòu)則會有效發(fā)現(xiàn)異常情況，是內(nèi)部控制的重要組成部分。但計算機系統(tǒng)的應(yīng)用為金融機構(gòu)的發(fā)展起到了革命性的作用。使得《巴塞爾協(xié)議》的三項支柱更加量化地控制，也使異常交易的發(fā)現(xiàn)與控制更為及時與有效。重要的方面不僅在于對客戶的直接服務(wù)（如信用卡、住房、汽車貸款及其他稱為金融創(chuàng)新的項目），更重要的在于利用這些交易數(shù)據(jù)融合風(fēng)險控制的度量、數(shù)學(xué)建模的現(xiàn)代統(tǒng)計方法，為銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險控制等較高層次的管理決策服務(wù)。目錄：銀行內(nèi)控新趨勢 控制環(huán)境在變化 關(guān)注信用等級轉(zhuǎn)移概率 新興業(yè)務(wù)要強調(diào)在險價值 獨立的內(nèi)控評價部門很必要 電子化任重道遠(yuǎn) 參考文獻(xiàn)： 1銀行內(nèi)控新趨勢2加強內(nèi)部控制防范銀行經(jīng)營風(fēng)險3防范和化解金融風(fēng)險4我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則與制度 5構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系 6我國銀證合作的現(xiàn)狀與趨勢 7銀行博弈內(nèi)部信用8利用ＩＳＯ９０００國際標(biāo)準(zhǔn) 9花旗銀行在中國暗布專利第二篇：銀行內(nèi)控新趨勢銀行內(nèi)控新趨勢2000年以來特別是2002年我國銀行系統(tǒng)曝光了一系列大案要案這暴露了我國銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制存在著問題現(xiàn)在銀行業(yè)務(wù)范圍越來越廣泛這些新業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有很大的不同也蘊藏了新的風(fēng)險控制環(huán)境在變化控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景在發(fā)生了一系列事件以后銀行已經(jīng)開始注意到這個問題即銀行事件發(fā)生后要加強內(nèi)控《巴塞爾協(xié)議》中已指出銀行應(yīng)加強內(nèi)控、減少風(fēng)險特別強調(diào)了三個支柱即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律但我國銀行當(dāng)前暴露的問題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問題比如說有些權(quán)限沒有設(shè)臵好、該注意的風(fēng)險沒有注意到我國銀行對資金的管理歷來很重視但現(xiàn)在情況有所改變一些好的監(jiān)控制度衰退了通過一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗都丟棄了所以能把我國銀行過去的一些好的控制制度再進一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進行改革切切實實做好可能就會有所作為了關(guān)注信用等級轉(zhuǎn)移概率信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在現(xiàn)實中出現(xiàn)的問題最多每個信貸員有他的審批權(quán)限傳統(tǒng)內(nèi)控要點就是審批權(quán)限相對來說還比較簡單對金融機構(gòu)來講《巴塞爾協(xié)議》特別強調(diào)內(nèi)部信用管理的問題所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時要有內(nèi)部信用評級從發(fā)達(dá)國家來講他們考慮信用評級是找一家中介機構(gòu)像債券評級那樣銀行就根據(jù)此類評級建立信用體系目前的經(jīng)濟形勢不確定因素比較大環(huán)境的變化也非?？焖越鹑跈C構(gòu)要做好信用評級是很有必要的但是卻有可能在實施信貸的期間環(huán)境發(fā)生了變化例如同國外發(fā)生信貸匯率風(fēng)險就更加大一點因此信用等級是不斷變化的現(xiàn)在研究的非常多的是信用等級轉(zhuǎn)移的概率比如在美國市場上你的信用級是AAA在一年內(nèi)你的信用級轉(zhuǎn)為AAb以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大這就是目前最值得關(guān)注的這就是所謂的內(nèi)部信用評級管理不僅是要給你一個評估的級別而更重要的是要側(cè)重于級別的變化和這種變化的方向、程度大小要能夠確定出變化的可能性要掌握其變動的趨勢這些數(shù)據(jù)只能靠銀行自己去做雖然社會也有中介機構(gòu)可以提供但是現(xiàn)在非常強調(diào)銀行根據(jù)自己的貸款經(jīng)驗以及以前業(yè)務(wù)的信息和資料來確定其內(nèi)部評級所需的數(shù)據(jù)資料筆者曾問過銀行在貸款給企業(yè)的時候貸款企業(yè)是從什么時候開始無法償還貸款了在其無法償還貸款前是否了解其財務(wù)情況也就是說是否預(yù)見到他的信用級可能發(fā)生變化是否有記錄和檔案非常遺憾的是目前我國銀行還沒有任何可供查的資料因為傳統(tǒng)上信貸是由某個信貸員來管的所以有關(guān)貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里但是信貸員還沒有這個意識也沒有把這些重要的信息收集起來作為以后考證或者研究企業(yè)無法償還貸款的數(shù)據(jù)其實應(yīng)該建立一個這樣的數(shù)據(jù)庫或者信息資源庫從而能對不同企業(yè)不同類型的破產(chǎn)情況進行歸納總結(jié)對其進行分類作為以后的一個評判標(biāo)準(zhǔn)所以讓我國銀行來執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》的話也有很大的困難因為幾乎沒有數(shù)據(jù)可供參考執(zhí)行美國的信用評價標(biāo)準(zhǔn)的話因為中美間至少在這些問題上還存在