【正文】 礎(chǔ)，通過平臺(tái)共享信息將成為一句空話。省分行開發(fā)這套系統(tǒng)的初衷正是要建立一種檢查信息共享的平臺(tái)，最大程度地提高內(nèi)控效率和效果，降低管理成本，減少重復(fù)勞動(dòng)。以系統(tǒng)平臺(tái)為依托，綜合運(yùn)用各類檢查數(shù)據(jù)，提高內(nèi)控效率效果。對(duì)每項(xiàng)檢查做到查深、查透、查實(shí)，如：針對(duì)中間業(yè)務(wù)檢查，特別是融資顧問費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入等，就不僅是看和企業(yè)簽訂的收費(fèi)協(xié)議、收費(fèi)方式，更重要的是根據(jù)現(xiàn)行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)模式，查看收費(fèi)是否準(zhǔn)確，有無(wú)遺漏，機(jī)內(nèi)貸款利率的執(zhí)行是否正確，有無(wú)人為的跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象；針對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查，不僅要關(guān)注銀票本身，更多地要關(guān)注貼現(xiàn)票據(jù)是否有真實(shí)的貿(mào)易背景等。強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制，加大檢查力度。集中授權(quán)讓所有需要授權(quán)的相同業(yè)務(wù)用同一個(gè)尺度掌握，避免分散授權(quán)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)控制不到位，隨意授權(quán)的現(xiàn)象發(fā)生，如個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)授權(quán)遭拒后，很不理解，認(rèn)為以前一直都是這么做的，怎么現(xiàn)在不能作了，殊不知以前一直都在違規(guī)操作，對(duì)制度的理解不同，造成執(zhí)行的走樣。充分發(fā)揮授權(quán)中心的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)事中控制。因此，加強(qiáng)制度文化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)制度流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，使制度執(zhí)行從“靠管理推動(dòng)”向“靠流程推動(dòng)”轉(zhuǎn)變，控制手段由“軟約束”向“硬控制”轉(zhuǎn)變，就顯得尤為重要，但實(shí)際上很多制度、流程要從總行層面去推動(dòng)，二級(jí)分行更應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)控管理委員會(huì)的協(xié)調(diào)作用，對(duì)目前分部門銀行體制下出現(xiàn)的管理重復(fù)，交叉，業(yè)務(wù)流程管理出現(xiàn)的真空地帶，或出現(xiàn)扯皮的業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)明顯滯后當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)發(fā)展的一些制度、規(guī)定，進(jìn)行完善、創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)控制與效率的平衡，降低制度管理成本，打造和諧內(nèi)控文化。內(nèi)控文化是企業(yè)文化的核心元素，良好的內(nèi)控文化有助于引導(dǎo)員工牢固樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的工作意識(shí)和思維習(xí)慣，將員工的經(jīng)營(yíng)理念向正確的方向引導(dǎo)，形成一種內(nèi)控氛圍。二、對(duì)策及措施加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。二是員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、守規(guī)意識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。一是新學(xué)員培訓(xùn)不充分，倉(cāng)促上崗問題多?，F(xiàn)在各類檢查、考核，往往都是對(duì)網(wǎng)點(diǎn)員工的處理，如記分、罰款等，但很少有對(duì)一線柜員中文明服務(wù)水平高、業(yè)務(wù)核算質(zhì)量好、堵住外部欺詐、安全措施抓得緊等人員進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)的，整個(gè)正面激勵(lì)機(jī)制尚未形成，員工對(duì)此頗有想法。目前城區(qū)支行內(nèi)控人員只有1到2人，對(duì)應(yīng)的市行職能部門有內(nèi)控、財(cái)會(huì)、運(yùn)管、后督、國(guó)際、銀行卡、電子銀行等七個(gè)部門，工作頭緒多，很多工作職責(zé)履行不能到位，處于疲于應(yīng)付狀態(tài)，導(dǎo)致部分支行內(nèi)控管理形式上要求的多，具體針對(duì)性措施少。支行內(nèi)控管理難以滿足管理需要。從考核指標(biāo)看，有些考核指標(biāo)矯枉過正。這樣考核到個(gè)人頭上，勢(shì)必影響到不做柜面的營(yíng)業(yè)經(jīng)理和網(wǎng)點(diǎn)主任的分配收入，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金柜員與理財(cái)經(jīng)理的業(yè)務(wù)沖突。從考核分配機(jī)制看，體現(xiàn)內(nèi)控價(jià)值的成分偏少。從管理機(jī)制看，現(xiàn)行績(jī)效考核機(jī)制下經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)偏好的矛盾難以權(quán)衡。究其原因，主要是柜員甚至是有些管理者往往只感知長(zhǎng)此以往也沒出什么差錯(cuò)、事故、案件，但卻忽略了一個(gè)常識(shí)性的，也是“十案九違規(guī)”所證實(shí)了的事實(shí)，這就是操作風(fēng)險(xiǎn)往往就可能出在你隨意放置的印章被人利用，隨便涂改的資料往往會(huì)導(dǎo)致不可避免的法律糾紛。從我行事中控制的最前沿―――授權(quán)中心了解到我行部分前臺(tái)柜員在處理業(yè)務(wù)時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)業(yè)務(wù)流程不熟悉，造成操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，如：有網(wǎng)點(diǎn)在辦理本票業(yè)務(wù)時(shí)，因?yàn)閷⒃摴P業(yè)務(wù)的交換行提錯(cuò)，導(dǎo)致該筆業(yè)務(wù)發(fā)生退票，但本票業(yè)務(wù)是當(dāng)時(shí)入賬，退票發(fā)生后內(nèi)部戶無(wú)錢可退，網(wǎng)點(diǎn)就在內(nèi)部戶虛存現(xiàn)金；有網(wǎng)點(diǎn)在辦理全國(guó)銀行匯票時(shí)，因客戶等資金入賬，就讓客戶拿著匯票到承兌行核密，客戶說密押正確，就準(zhǔn)備讓該筆資金實(shí)時(shí)入賬；個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)柜員不知道支票背書要連續(xù)，當(dāng)支票出現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，第二背書人要在背書人欄內(nèi)簽章；有網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，客戶提供的戶口簿上有涂改，在幾輪授權(quán)均被拒后，幾分鐘內(nèi)，戶口簿涂改部分的上面出現(xiàn)了一枚模糊的印章，再次要求授權(quán)。業(yè)務(wù)執(zhí)行不到位，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。如我行單位U盾過期后，系統(tǒng)既沒有自動(dòng)提示，也沒有自動(dòng)展期功能，使單位代發(fā)工資數(shù)據(jù)上傳不到位，影響了對(duì)客戶的服務(wù)；對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，特別是對(duì)殘破券的逐張清點(diǎn)規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施起來困難很大，每天清點(diǎn)會(huì)占用很多時(shí)間，勢(shì)必影響柜面服務(wù)，不清點(diǎn)又不符合制度；個(gè)人U盾客戶轉(zhuǎn)口令卡后又轉(zhuǎn)回U盾，仍需客戶提供身份證件，造成客戶很不理解；由于系統(tǒng)不支持，軍人持有的身份證件號(hào)碼目前無(wú)法通過7646交易進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，無(wú)法對(duì)便裝軍官進(jìn)行開戶。因此，當(dāng)前形勢(shì)下，如何正確處理好內(nèi)控管理中存在的問題，防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)健快速發(fā)展，已成為我們不得不思考的問題。第一篇：銀行內(nèi)控2近年來，隨著內(nèi)控管理力度的不斷加大，各級(jí)內(nèi)控檢查的不斷深入，“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”和“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念在全行逐步得到了全面的認(rèn)同，員工的內(nèi)控自律意識(shí)得到了明顯的增強(qiáng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到了有效地控制，內(nèi)控管理取得了一定的成效。但應(yīng)清醒地看到，當(dāng)前隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的快速發(fā)展，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，各類案件的不斷出現(xiàn)，也給內(nèi)控管理工作提出了新的要求、新的考驗(yàn)。一、目前內(nèi)控工作存在的問題制度流程不合理，一定程度上妨礙了業(yè)務(wù)的開展。制度文化建設(shè)過程中存在的種種弊端使“內(nèi)控優(yōu)先”的原則成為一句口號(hào)，直接影響了操作層的執(zhí)行力。許多問題的產(chǎn)生不是因?yàn)闆]有制度或制度本身有問題，而恰恰是由于執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。上述問題，如果授權(quán)人員輕易授權(quán)，很容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。考核導(dǎo)向形成的負(fù)面影響。長(zhǎng)期激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下形成的業(yè)內(nèi)趨同的考核機(jī)制，奉行“以業(yè)績(jī)論英雄”、“勝者為王”的市場(chǎng)法則和經(jīng)營(yíng)理念，造成業(yè)務(wù)考核硬指標(biāo)、內(nèi)控管理軟指標(biāo)，到了季末、年末沖存款、貸款、中間業(yè)務(wù)違規(guī)等現(xiàn)象比比皆是，沖完了指標(biāo)要求合規(guī)部門查，查完了睜一眼閉一眼，然后到了季末、年末再?zèng)_，如此循環(huán)，形成圈內(nèi)共識(shí)，也造成各支行執(zhí)行制度時(shí)，進(jìn)行機(jī)會(huì)成本的選擇。一是由于定向考核到個(gè)人，一線柜員對(duì)此積極性頗高，業(yè)務(wù)掌握得也好，甚至一些新入行的柜員也熟知此道，學(xué)的也快。二是網(wǎng)點(diǎn)99999柜員日常工作量比一般柜員大，但在考核辦法中沒有得到應(yīng)有的體現(xiàn)，造成網(wǎng)點(diǎn)柜員都不想做99999柜員。由于新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中心對(duì)柜員反交易進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，個(gè)別柜員會(huì)采取其他變通辦法，如更換柜員操作、采取反存、反取等手段，掩蓋反交易發(fā)生，甚至有柜員表外科目記錯(cuò)賬，不及時(shí)沖賬，等到第二天再記表外時(shí)，多記或少記賬，人為將賬調(diào)平，使得業(yè)務(wù)交易不能真實(shí)反映實(shí)際狀況。從支行看，管理重復(fù)、交叉和不統(tǒng)一并存，內(nèi)部消耗的精力和資源較多，增加了內(nèi)生性成本和負(fù)擔(dān)。處罰處理多，正面激勵(lì)機(jī)制未形成。員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、守規(guī)意識(shí)與內(nèi)控文化建設(shè)要求存在較大差距。據(jù)反映，我行一批新學(xué)員僅在市分行集中培訓(xùn)一周時(shí)間，就分配到各支行、網(wǎng)點(diǎn)，由于網(wǎng)點(diǎn)人手緊，有的學(xué)員還沒幾天跟班學(xué)習(xí)，就獨(dú)立上崗了，以致個(gè)別學(xué)員甚至連基本的珠算還不會(huì)，個(gè)別學(xué)員連下班前要進(jìn)行軋賬都不知道！大量培訓(xùn)不到位的學(xué)員獨(dú)立頂崗，造成網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)多、反交易多、補(bǔ)打憑證多等問題，給柜面業(yè)務(wù)帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。有的臨柜人員對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)操作通過前任柜員短期的“傳、幫、帶”獲得，未經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)，加之自身不勤于學(xué)習(xí)，又往往在不夠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的制度環(huán)境中耳濡目染，很容易形成偏離制度規(guī)范的思維定勢(shì)和行為習(xí)慣，致使業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢有發(fā)生。內(nèi)控管理中，事前控制對(duì)各種違規(guī)行為控制的重要性毋庸置疑，而事前控制最重要的因素是人的因素，最能影響人的恰恰是文化。我行這幾年不遺余力地抓了執(zhí)行文化建設(shè)，取得了一定的成效，但執(zhí)行不力的問題仍屢有發(fā)生，影響制度執(zhí)行力的一個(gè)重要原因就是制度（包括體制、機(jī)制和制度流程）本身的不合理。另一方面，內(nèi)部控制環(huán)境的好壞和各部門的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)待內(nèi)控管理的態(tài)度密切相關(guān)，無(wú)論外部監(jiān)管環(huán)境怎樣，無(wú)論內(nèi)控文化建設(shè)的進(jìn)程怎樣，也無(wú)論上級(jí)行的內(nèi)控監(jiān)督力度怎樣，只要是有利于規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)防范、案件控制，作為一個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)者堅(jiān)定不移地在制度和授權(quán)的范圍內(nèi)，依照現(xiàn)有的罰則對(duì)檢查出來的所有問題進(jìn)行糾正與做出適當(dāng)?shù)奶幜P決斷，就能在這個(gè)部門內(nèi)營(yíng)造出良好的內(nèi)控氛圍，創(chuàng)造出良好的內(nèi)部控制環(huán)境。授權(quán)中心作為事中控制的最前沿，承擔(dān)了我行絕大部分網(wǎng)點(diǎn)的授權(quán)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮授權(quán)中心的優(yōu)勢(shì)顯得尤為重要。建議授權(quán)中心對(duì)被拒絕授權(quán)的業(yè)務(wù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)記錄，每月出一次通報(bào)，對(duì)問題進(jìn)行歸類，闡述不能授權(quán)的原因，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范；對(duì)違規(guī)操作人員，特別是有惡意違規(guī)的人員，要及時(shí)和當(dāng)班的營(yíng)業(yè)經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)主任聯(lián)系，了解現(xiàn)場(chǎng)的真實(shí)情況，切實(shí)把好事中控制關(guān)，如有必要，建議支行將其列為重點(diǎn)人員，予以重點(diǎn)關(guān)注。高度關(guān)注國(guó)家近期出臺(tái)的各項(xiàng)宏觀調(diào)控