【正文】 在今后的工作中，我行將繼續(xù)高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對員工自辦業(yè)務(wù)和使用個人賬戶過渡客戶資金等操作風(fēng)險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學(xué)習(xí)，培育全員操作風(fēng)險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。（二）個金條線根據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，進(jìn)一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實做好我行個人客戶信息的保密工作。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強(qiáng)制休假制度，至今已完成輪崗3人，強(qiáng)制休假3人。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個嚴(yán)禁》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學(xué)習(xí)?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題、較嚴(yán)重問題、嚴(yán)重問題、重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理、操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改、處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。三、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。二、加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時進(jìn)行了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。三、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。二、加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。因此這方面的差距是非常明顯的。這不僅反映了電子交易的現(xiàn)代化上，更重要的是大容量的存儲與高速的運算為各類客戶的交易數(shù)據(jù)庫的建立提供了重要基礎(chǔ)，從而為復(fù)雜的風(fēng)險管理與控制奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和模型構(gòu)造的基礎(chǔ)。以前我們總是抱怨這種審批制度，其實這是絕對需要的，所以還是有必要恢復(fù)行之有效的審批制度。從國外金融機(jī)構(gòu)的角度來講，要把這些重要的風(fēng)險都?xì)w納起來，由一個專門的機(jī)構(gòu)來分析和評估，然后用VAR方法或者其他方法對風(fēng)險做出相應(yīng)的評價。但是金融衍生產(chǎn)品也有不好的一面，運用得好的話可以規(guī)避風(fēng)險，運用不好的話風(fēng)險更大。允許提前還款是因為銀行怕貸款者還不起，實際上這個不是主要問題，因為按照協(xié)議銀行還控制貸款者有價值的資產(chǎn)。提前還款對銀行來講并不是好事情，一方面是利息會減少，另外因為當(dāng)前我國抵押貸款還沒有完全證券化，實際上銀行可以把這種住房抵押貸款證券化，這樣就可以增加其流通性并減少資產(chǎn)的風(fēng)險。銀行間的拆借利率可能有一點小的波動，但是影響很小。國債實際上對利率最敏感，所以當(dāng)利率發(fā)生變動之后，國債價格就會有相應(yīng)的變動，如果調(diào)低利率，國債價格就會上漲。新興業(yè)務(wù)要強(qiáng)調(diào)在險價值我國銀行現(xiàn)在很重視開展新興業(yè)務(wù)，如住房抵押貸款、國債買賣，這些業(yè)務(wù)中所蘊藏的風(fēng)險不同于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，在內(nèi)部控制上也體現(xiàn)了新的特點。所以讓我國銀行來執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》的話，也有很大的困難，因為幾乎沒有數(shù)據(jù)可供參考。筆者曾問過銀行，在貸款給企業(yè)的時候，貸款企業(yè)是從什么時候開始無法償還貸款了，在其無法償還貸款前是否了解其財務(wù)情況，也就是說是否預(yù)見到他的信用級可能發(fā)生變化，是否有記錄和檔案。例如同國外發(fā)生信貸，匯率風(fēng)險就更加大一點，因此信用等級是不斷變化的。每個信貸員有他的審批權(quán)限，傳統(tǒng)內(nèi)控要點就是審批權(quán)限，相對來說還比較簡單。我國銀行對資金的管理歷來很重視，但現(xiàn)在情況有所改變，一些好的監(jiān)控制度衰退了。第四篇：銀行內(nèi)控趨勢控制環(huán)境在變化控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景。建立獨立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度。在對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行控制時，還應(yīng)當(dāng)注意借助計算機(jī)建立“計算機(jī)風(fēng)險控制系統(tǒng)”，將各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制指標(biāo)及規(guī)程等內(nèi)容進(jìn)行計算機(jī)程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，并將其應(yīng)用于對各項業(yè)務(wù)的控制活動中。其次，要完善業(yè)務(wù)控制制度。通過事前的風(fēng)險評估，為業(yè)務(wù)部門決策提供參考，減少決策的盲目性，通過事后的連續(xù)性評估和跟蹤監(jiān)測，采取各種必要的有效控制程序來減少風(fēng)險。通過教育與管理、激勵和約束的有機(jī)結(jié)合，從根本上解決國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的“人”的問題。員工的職業(yè)道德水平、勝任能力和誠信度是影響企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的一個非常重要的因素。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。部分內(nèi)控制度的建立相對滯后。信息渠道不暢。對管理者缺乏有效的監(jiān)督制約。再者，內(nèi)部審計部門盡管已相對獨立，但還沒有建立起內(nèi)審部門直接向董事會和最高管理層負(fù)責(zé)的體制。但從總體上來看，我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)控體系還不完善，內(nèi)控水平與國際還有較大的差距，內(nèi)控效果也不甚理想。二是內(nèi)控風(fēng)險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測和識別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險評價概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機(jī)制。要根據(jù)銀行不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點和要求，設(shè)置不同的科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)，通過收集業(yè)務(wù)部門真實、完整、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)測和定量和定性分析相結(jié)合的形式，對業(yè)務(wù)經(jīng)營中金融風(fēng)險狀況進(jìn)行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題和和風(fēng)險隱患，為預(yù)防和處置資金風(fēng)險提供參考依據(jù)。一是建立具有獨立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計，要明確每一個崗位的職責(zé)、權(quán)限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險。二是要加強(qiáng)對員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。因此培訓(xùn)效果的后續(xù)檢查很重要，不能完全依賴授權(quán)中心對業(yè)務(wù)的合規(guī)性把關(guān)，一旦授權(quán)中心人員工作出現(xiàn)疏忽，極易釀成操作風(fēng)險。我行目前開展的各種各樣的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)不可謂不多，但效果怎樣，從授權(quán)中心每天被拒的授權(quán)業(yè)務(wù)量可見一斑，怎么能切實提高培訓(xùn)水平、增加培訓(xùn)效果，我們應(yīng)該做些深入的思考。在管理學(xué)研究的領(lǐng)域中，可能都知道人的決定性因素，但在管理實踐中則往往對人的管理有所忽略。從內(nèi)控評鑒考核上進(jìn)一步探索內(nèi)控管理的長效機(jī)制。當(dāng)罰則比較健全、問題庫也比較完善的時候，可以依照該系統(tǒng)分析結(jié)果，按照違規(guī)程度、通報次數(shù)、記分分值、罰款金額、整改情況等綜合扣分，并在對下一級行長經(jīng)營績效考核中兌現(xiàn)。目前我行內(nèi)控考核指標(biāo)，在整個績效考核指標(biāo)中占比為2％（1000分的績效考核指標(biāo)，內(nèi)控指標(biāo)只有20分），偏低，就拿內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的考核指標(biāo)而言，該系統(tǒng)的考核指標(biāo)只占2分，支行、網(wǎng)點會覺得該指標(biāo)考核無所謂，給市分行的管理帶來一定的難度。因此上級行在經(jīng)營考核指標(biāo)設(shè)置上，應(yīng)更多的考慮選擇時期數(shù)，避免季末、年末出現(xiàn)大規(guī)模違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。把各專業(yè)歷次檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類梳理，按專業(yè)、問題性質(zhì)、風(fēng)險程度、發(fā)生頻率等進(jìn)行統(tǒng)計分析，從中篩選重點，以確定內(nèi)控管理相對薄弱的業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)部門，和相關(guān)部門組成聯(lián)合檢查，有的放矢地制定審計方案，確定審計重點、疑點和難點，這樣既讓相關(guān)部門感受到系統(tǒng)的作用，積極參與進(jìn)來，又能克服我部人手緊張，難以恰當(dāng)配備審計力量的問題，讓審計更加科學(xué)、合理，提高內(nèi)控監(jiān)督檢查的工作效率，從而實現(xiàn)改善組織的經(jīng)營狀況，為組織增加價值的目標(biāo)，為領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營決策提供參考性意見，真正做到“合規(guī)創(chuàng)造價值”。二是發(fā)揮前期內(nèi)控檢查結(jié)果在后續(xù)審計的引導(dǎo)作用。充分發(fā)揮省分行現(xiàn)有的內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的平臺作用，加大對數(shù)據(jù)分析、運用的力度。高度關(guān)注國家近期出臺的各項宏觀調(diào)控措施，結(jié)合內(nèi)控管理重點，加大對全行房地產(chǎn)貸款、小企業(yè)貸款、個人貸款、代發(fā)工資、代理保險、銀行承兌匯票、電子銀行、中間業(yè)務(wù)以及客戶經(jīng)理管理等方面的檢查力度。授權(quán)中心作為事中控制的最前沿，承擔(dān)