【正文】 決杜絕“前院?改革?，后院?起火?”的現(xiàn)象發(fā)生。(二)不斷提升內(nèi)控管理層次，強(qiáng)化內(nèi)控控責(zé)任落實(shí)。五要特別重視對(duì)銀行高級(jí)管理人員的監(jiān)管，推動(dòng)內(nèi)控觀念轉(zhuǎn)變。內(nèi)部控制的另一內(nèi)容就是信息交流與反饋。三要樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想，要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，防止為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。二要盡快建立和完善銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，認(rèn)真借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極推動(dòng)我行體制改革，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化；制定明晰的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，不斷優(yōu)化組織體系，建立科學(xué)的決策體系、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制、審慎的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度；要積極培育符合銀行系統(tǒng)實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。三、進(jìn)一步強(qiáng)化我行內(nèi)控工作的設(shè)想(一)完善內(nèi)控主體建設(shè)。、不夠深入。防控案件的措施缺乏針對(duì)性，傳達(dá)上級(jí)精神照抄照搬，以會(huì)議落實(shí)會(huì)議，以文件落實(shí)文件，沒(méi)有根據(jù)地域、人員、業(yè)務(wù)、文化差異情況開(kāi)展行之有效的解讀、細(xì)化和整改，沒(méi)有制定操作性強(qiáng)的辦法，沒(méi)有針對(duì)性地開(kāi)展工作，使許多案防措施流于形式。部分員工甚至是一些領(lǐng)導(dǎo)，平時(shí)不注意加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)有關(guān)制度和操作堆積不熟悉，規(guī)章制度落實(shí)不到位。，規(guī)章制度不落實(shí)，管理手段太軟，部分員工制度意識(shí)淡薄，有章不循，有令不行，有禁不止，造成違法違規(guī)行為屢禁不止，案件屢發(fā)不斷。在“新一代”綜合應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中，部分會(huì)計(jì)主管對(duì)自身職責(zé)認(rèn)識(shí)不清、履行不到位，監(jiān)督不嚴(yán)，存在傳票審核流于形式，定期檢查制度執(zhí)行不落實(shí)的情況；基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工素質(zhì)參差不齊，往往疏于內(nèi)部控制，給作案分子以可乘之機(jī)；有的臨柜人員業(yè)務(wù)不熟，操作隨意性強(qiáng)，差錯(cuò)率較大，風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)時(shí)存在，有章不循、違章操作的現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生；也有部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員分工不合理，達(dá)不到印證、押證分管分用，柜員休班未辦理交接手續(xù)，柜員調(diào)離，未及時(shí)刪除柜員號(hào)，抹賬、沖帳不符合規(guī)定，柜員現(xiàn)金調(diào)撥制度執(zhí)行不力；密碼管理不嚴(yán)，交接不符合規(guī)定，有的密碼甚至處于混用、公用狀態(tài)，有的密碼設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單，缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)；重要空白憑證未指定專(zhuān)人保管，重要空白憑證出入庫(kù)與銷(xiāo)號(hào)不符合規(guī)定等等。這些不良傾向的存在，大大影響了內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)。個(gè)別行不能正確處理嚴(yán)格管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，會(huì)計(jì)主管在執(zhí)行內(nèi)控制度和監(jiān)督管理方面還存在一些不良傾向。隨著電子化進(jìn)程的加快，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、處理、分析等大量的工作已被電腦代替，但個(gè)別行未能認(rèn)真按上級(jí)行下發(fā)的管理辦法和操作規(guī)程進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，使業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)缺乏必要的溝通與牽制，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著新的金融產(chǎn)品和金融業(yè)務(wù)的不斷推出，內(nèi)控制度也隨之發(fā)生變化，有的行對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)缺乏前瞻性與同步性。有些員工制度觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)為業(yè)務(wù)出現(xiàn)小差錯(cuò)或偶爾違規(guī)不會(huì)造成案件發(fā)生，因而在落實(shí)內(nèi)控制度上時(shí)緊時(shí)松，自控意識(shí)差。（一）對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)程度還沒(méi)有提高到應(yīng)有的高度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示通報(bào)后，各行、各網(wǎng)點(diǎn)能及時(shí)落實(shí)整改存在問(wèn)題，效果顯著。監(jiān)察部針對(duì)本行各業(yè)務(wù)主管部門(mén)檢查存在各種隱患問(wèn)題進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)在線預(yù)警提示。（八）、推行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在線預(yù)警提示通報(bào)。一是在全行范圍內(nèi)開(kāi)展了整治“黃、賭、毒”專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，員工簽訂拒絕賭博承諾書(shū)，“承諾拒絕黃、賭、毒，當(dāng)好農(nóng)行人”，并在全體員工中開(kāi)展是否參與黃、賭、毒自查互查工作，在全轄范圍內(nèi)實(shí)行聯(lián)保、互保制度。警示全行：要時(shí)刻牢記“安全無(wú)小事，責(zé)任重于泰山”的安全理念。（六）、啟動(dòng)安全保衛(wèi)“排雷工程”。簽訂該《合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作防范案件責(zé)任書(shū)》主要目標(biāo)是：在責(zé)任年度內(nèi)，實(shí)現(xiàn)無(wú)事故或案件，一般違規(guī)行為明顯減少。（五）、簽訂合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作防范案件責(zé)任書(shū)。內(nèi)控工作存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出了下步內(nèi)控工作措施。（四）、堅(jiān)持按月召開(kāi)內(nèi)控分析會(huì)。會(huì)議主要學(xué)習(xí)了銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于建設(shè)銀行山東德州平原支行刁娜挪用盜取銀行資金案件情況的通報(bào)》和區(qū)分行《關(guān)于防城港分行友誼支行、貴港分行金賓分理處違規(guī)案件查處情況的通報(bào)》等內(nèi)容。（三）、及時(shí)召開(kāi)案例分析會(huì)。（二）、制定制度，完善管理。在年初工作會(huì)議中，行領(lǐng)導(dǎo)要求今年在內(nèi)控管理方面，我行要把操作風(fēng)險(xiǎn)控制作為基礎(chǔ)管理的工作重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)，夯實(shí)基礎(chǔ)。一、當(dāng)前我行內(nèi)控管理現(xiàn)狀今年來(lái)，我行內(nèi)控管理工作運(yùn)行平穩(wěn)，無(wú)重大事故和案件發(fā)生，堅(jiān)持有效發(fā)展和內(nèi)控建設(shè)兩手抓，按照“內(nèi)控先行”的要求，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控建設(shè)的各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控制度建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的改革探索，邁出了一定步伐，取得了一些成績(jī)。第一篇：銀行內(nèi)控8內(nèi)控制度建設(shè)是農(nóng)業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是建立現(xiàn)代銀行制度,實(shí)現(xiàn)自我約束的重要環(huán)節(jié)。健全和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是實(shí)現(xiàn)我行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保金融安全的需要。工作效率進(jìn)一步提高，對(duì)增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用。主要措施：（一）、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)控工作早布置。從根本上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了《河池分行關(guān)于加強(qiáng)電視監(jiān)控系統(tǒng)利用、管理范操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》，二是出臺(tái)《河池分行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范分析會(huì)議制度》，切實(shí)加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)控管理。按區(qū)分行要求，監(jiān)察部門(mén)已組織召開(kāi)四次內(nèi)控管理分析會(huì)。每次會(huì)議對(duì)我行內(nèi)控工作作了具體部署。內(nèi)控分析會(huì)由監(jiān)察部重點(diǎn)對(duì)每個(gè)月全行內(nèi)控管理工作執(zhí)行情況作了分析，主要分析內(nèi)控工作主要措施及取得的成效。河池分行堅(jiān)持按月內(nèi)控分析，體現(xiàn)了河池分行領(lǐng)導(dǎo)狠抓內(nèi)控管理工作的信心和決心，為全行業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，促進(jìn)全行有效發(fā)展,防范各類(lèi)案件的發(fā)生，由黃行長(zhǎng)與各縣支行行長(zhǎng)、直管網(wǎng)點(diǎn)（單點(diǎn)支行）負(fù)責(zé)人、二級(jí)分行機(jī)關(guān)部室負(fù)責(zé)人之間簽訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河池分行合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作防范案件責(zé)任書(shū)》。同時(shí)在簽訂責(zé)任書(shū)時(shí)明確規(guī)定責(zé)任內(nèi)容、責(zé)任要求、責(zé)任追究依據(jù)及獎(jiǎng)罰辦法。為加強(qiáng)對(duì)全轄?zhēng)旆?、槍支和押運(yùn)工作的管理，消除安全隱患，杜絕各類(lèi)案件和事故的發(fā)生，在全轄范圍內(nèi)，開(kāi)展查找和解決安全保衛(wèi)工作中存在問(wèn)題及隱患的“排雷工程”活動(dòng)。（七）、實(shí)施全行拒絕賭博承諾書(shū)簽訂及員工行為排查。對(duì)全行員工簽訂拒絕賭博承諾書(shū)時(shí)，無(wú)人擔(dān)?；驌?dān)保人員不足兩人的員工，監(jiān)察部門(mén)列為重點(diǎn)排查對(duì)象，執(zhí)行重點(diǎn)排查；二是各支行、二級(jí)分行各部室負(fù)責(zé)人、城區(qū)各直管網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按季定期不定期進(jìn)行全面排查一次。為加大河池農(nóng)行內(nèi)控管理力度,有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),從內(nèi)控管理工作的各個(gè)角度、各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)本行的內(nèi)控管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)在線預(yù)警提示，使之走向制度化、程序化、規(guī)范化管理，防范各類(lèi)案件發(fā)生。共發(fā)出了23份內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)在線預(yù)警提示通報(bào)。但是在新市場(chǎng)下內(nèi)控管理工作還存在一些亟待解決的問(wèn)題。有的行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制制度缺乏全面系統(tǒng)的了解，還存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)象，出現(xiàn)了說(shuō)起來(lái)重要、做起來(lái)次要、忙起來(lái)不要的情況。（二）內(nèi)控制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。隨著計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，注重了開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，忽視了對(duì)新業(yè)務(wù)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用的有效監(jiān)督，在一定程度上造成了對(duì)此監(jiān)管的失控，在應(yīng)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)上仍然比較薄弱。（三）內(nèi)控制度落實(shí)不夠得力，制度管理上存在一些偏差。如：對(duì)內(nèi)部制度學(xué)習(xí)不夠、記得不熟，不能果斷地管；憑想當(dāng)然，感情用事，不會(huì)科學(xué)地管；怕得罪人，怕傷和氣，不敢大膽地管；事業(yè)心、責(zé)任心不強(qiáng)，不去認(rèn)真地管；看對(duì)象、分親疏，不是公正地管；律己不嚴(yán)，表率作用差，難以嚴(yán)格地管等等。（四）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是內(nèi)部控制鏈條上的薄弱環(huán)節(jié)。（五）制度執(zhí)行力不到位。，對(duì)各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的異?，F(xiàn)象敏感性不夠，責(zé)任心不強(qiáng)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后也不及時(shí)報(bào)告，錯(cuò)過(guò)了堵截各種漏洞和糾正違法違規(guī)違紀(jì)行為的最佳時(shí)機(jī)。一些基層員工，特別是支行和分理處兩級(jí)負(fù)責(zé)人職責(zé)履行不到位，甚至置各項(xiàng)規(guī)章制度于不顧，直接參與違法違紀(jì)違規(guī)行為，導(dǎo)致案件的發(fā)生、整改不夠到位。造成同質(zhì)同類(lèi)案件不斷發(fā)生。在具體落實(shí)政策、制度、規(guī)章、規(guī)定、流程的時(shí)候，線條比較粗，案件結(jié)點(diǎn)抓得不準(zhǔn)，發(fā)案環(huán)節(jié)抓得不嚴(yán)。一要在制度上狠下功夫，盡快建立和完善適合需要的銀行內(nèi)控機(jī)制。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，這些都是加強(qiáng)內(nèi)控的首要任務(wù)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。四要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系，擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面，保證信息充分流動(dòng)。要建立完善的內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障；建立內(nèi)控管理專(zhuān)職部門(mén)信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題；建立商業(yè)銀行信息披露制度，及時(shí)向社會(huì)公眾準(zhǔn)確披露相關(guān)信息，發(fā)揮社會(huì)公眾對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督作用。加強(qiáng)對(duì)高管人員的管理，將內(nèi)控文化建設(shè)納入其中，實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，并與高管人員任職資格掛鉤是很有必要的，這樣就可以促使其轉(zhuǎn)變觀念，在行內(nèi)發(fā)揮模范帶頭作用。我行面對(duì)股份制改革的進(jìn)程中，面對(duì)日益劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)固然重要，但銀行內(nèi)部控制問(wèn)題是防范銀行風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的基礎(chǔ)條件,是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)安全與效率目標(biāo)的前提。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是建立例會(huì)制度。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門(mén)要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。各行業(yè)務(wù)部門(mén)要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時(shí)各業(yè)務(wù)部門(mén)制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn)；后續(xù)監(jiān)管部門(mén)要對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。會(huì)計(jì)主管、業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)管員要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)在線監(jiān)控體系的功能，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，利用ARMS實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)消除案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，化解和遏制一些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；