【正文】 合同時(shí)，必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同，必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。原則上所有的物資采購（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。第十條 物資采購必須遵循以下原則：（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時(shí)，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。第三部分 物資采購支付管理第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門，延期報(bào)告上應(yīng)寫明延期原因及期限。第四條 借款人在辦理借款時(shí)應(yīng)填寫“借支單”（見附表一），借支單上必須填列借支時(shí)間、事由及金額，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)。（二）借款金額在5000元以上的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部門備款。第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。第二條 本辦法適用有限公司。（11）報(bào)銷時(shí)間：為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)外業(yè)務(wù)的發(fā)展，方便員工報(bào)銷，每周一至周三為報(bào)銷單據(jù)接受時(shí)間，周四報(bào)銷付款上周的費(fèi)用。（10）其他費(fèi)用報(bào)銷：包括員工培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)，水電費(fèi)、房租費(fèi)等等。公司加油使用統(tǒng)一的加油卡，一車一卡，憑票報(bào)銷，報(bào)下次充值額前，應(yīng)將上次充值的全部消費(fèi)明細(xì)打印出來，附在請(qǐng)款單后，經(jīng)過審批方能辦理。按照出差相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核完全后報(bào)銷。（7）出差報(bào)銷：出差人將審批后的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，填寫出差報(bào)銷單。（5）報(bào)銷時(shí)發(fā)票附件不符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。（2）報(bào)銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)、同時(shí)簽字齊全方可報(bào)銷。第三條 費(fèi)用報(bào)銷管理按照發(fā)票管理規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票，收取的各類非定額發(fā)票必須字跡清晰，不得涂改，項(xiàng)目齊全完整，公司信息與發(fā)票上一致并加蓋發(fā)票專用章。為降低風(fēng)險(xiǎn)，金額在5000元以上的備用金以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式臨取，同時(shí)單次單筆備用金不得超過3萬元在限定期限內(nèi)仍不沖賬或歸還的，有財(cái)務(wù)部從借款人當(dāng)月工資中全部扣除，不足部分從借款人部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資中扣除，直至結(jié)清為止。原則上“前帳未清，后帳不借”，當(dāng)月發(fā)生的借支，下月20號(hào)之前必須全部予以報(bào)銷。借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。其他臨時(shí)借款如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金，周轉(zhuǎn)金，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，借款不允許跨月借支。第一篇：借支和報(bào)銷財(cái)務(wù)制度借支管理規(guī)定及借支流程 以及報(bào)銷辦法為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用支出、貨款支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程 第一條借支管理規(guī)定出差借款出差人按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定填寫《出差申請(qǐng)表》，憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5天內(nèi)憑相關(guān)費(fèi)用原始憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，固定資產(chǎn)、辦公用品采購借支購買人員按照《采購管理規(guī)定》憑借審批后的采購申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度填寫借支單，并附上采購清單，購買辦公用品超過1000元以上予以借支，低于1000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷，固定資產(chǎn)超過2000元以上予以借支，低于2000元員工先墊付取得相關(guān)憑證后到財(cái)務(wù)部及時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷。各項(xiàng)借款超過3000元需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。超過申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過主管審批同意，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。借款人在結(jié)清備用金之前不允許再次借支備用金，備用金未結(jié)清的借款人，報(bào)銷時(shí)沖還備用金，直至結(jié)清。第二條借支流程經(jīng)辦人按照規(guī)定填寫申請(qǐng)單據(jù)，按照審批流程：經(jīng)辦人申請(qǐng)——部門經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)部付款 完成借款。費(fèi)用的分類（1）管理費(fèi)用：包括不限于管理人員的工資、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)等；（2）銷售費(fèi)用：銷售人員的工資、與銷售相關(guān)的其他費(fèi)用支出；（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括維護(hù)費(fèi)、支票費(fèi)用、手 續(xù)費(fèi)等；報(bào)銷要求（1）報(bào)銷項(xiàng)目類型內(nèi)容必須與實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相符,與后附發(fā)票相同。（3）費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容為一批的，需要附發(fā)票清單（4）當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷，尤其不允許出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷跨年現(xiàn)象。（6）購買辦公用品、低耗品報(bào)銷：經(jīng)辦人應(yīng)附上辦公用品銷貨清單，并且經(jīng)行政驗(yàn)收附驗(yàn)收清單。附能證明出差地點(diǎn)、目的地、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)等相關(guān)原始憑證。（8）公司車輛使用費(fèi)：公司車輛維修保養(yǎng)應(yīng)在指定維修點(diǎn)完成，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附發(fā)票、費(fèi)用清單及維修審批單，非突發(fā)情況一律采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。（9）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了滿足對(duì)外經(jīng)營發(fā)展或生產(chǎn)任務(wù)而發(fā)生的招待費(fèi)用，其中包括業(yè)務(wù)往來的招待費(fèi)、業(yè)績(jī)交際活動(dòng)。報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)發(fā)票、合同或者申請(qǐng)審批單，審批完成后方可報(bào)銷。第四條、報(bào)銷流程經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)部付款第二篇：費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法（）有限公司費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法第一部分 總則第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購支付等款項(xiàng)借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合同控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。第二部分 備用金借支管理第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；（二）經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)用；（三）零星物品的購置。對(duì)逾期未還又無正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：（一）借款金額在