【正文】 察部門 內(nèi)部審計部門 人事部門財會部門 對單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)的是（）。預(yù)算與內(nèi)部審計 采購與驗收經(jīng)辦業(yè)余與收付款會計與出納 行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應(yīng)對策略的要素是（）。全體職工 上級部門領(lǐng)導(dǎo) 領(lǐng)導(dǎo)班子 財務(wù)部門負責(zé)人 擔(dān)任出納的人員應(yīng)當具備（）。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進行的授權(quán)屬于（）。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。應(yīng)該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）對錯答案解析：單位應(yīng)當指定獨立于采購部門的部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。（）對錯答案解析：每類審批都要由對應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進行審批，審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。（）對錯答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當上繳財政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。，自下而上的單向檢查。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。，應(yīng)當由適當權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個人權(quán)限大小決定。,哪個部門簽訂合同哪個部門進行管理。（）對錯，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（）對錯答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第二十六條。（）對錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。 A B C DE答案解析：《規(guī)范》第二十九條。 A B C DE答案解析：預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類，可以分為財政預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算。、概預(yù)算編制與審核 A B C DE答案解析：《規(guī)范》第四十六條。 A B C DE答案解析：組織架構(gòu)的設(shè)計不存在一定之規(guī)，單位可以自行選擇。我國行政事業(yè)單位一般應(yīng)當制定財務(wù)管理辦法、經(jīng)費支出標準、差旅費報銷辦法、會議費報銷管理辦法、庫存現(xiàn)金管理辦法、采購管理辦法和內(nèi)部控制實施辦法等內(nèi)部管理制度。（）等內(nèi)部管理制度。 A B C DE（）。 A B C DE答案解析：《規(guī)范》第二條。 A B C DE答案解析：《規(guī)范》第四條。 A B C DE答案解析：《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中有關(guān)支出的界定。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B C D答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。 A B C D答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。（）。（）。（）。（）不是建設(shè)項目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。 A B C D答案解析：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受是最常用的四種風(fēng)險應(yīng)對策略。 A B C D答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實際工作需要，制定采購計劃，對政府采購中心下達的采購文件進行確認 A B C D答案解析：采購業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。A． 財務(wù)報告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為A B C D答案解析：前三個選項是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標。 A B C D答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險評估內(nèi)容。 A B C D答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。、款、項、目 、款、項 、款、目 、項、目A B C D答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。（）對 錯答案解析：財務(wù)負責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。1.（）審議批準政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。)，保護信息安全。 A B C D答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第十六條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。（）對錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對錯（）決定。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。)，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進行記錄。 A B C D答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險評估內(nèi)容。)，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險評估應(yīng)該至少每月一次。 A B C D答案解析：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受是最常用的四種風(fēng)險應(yīng)對策略。（）對錯答案解析：《規(guī)范》第六條。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯.強調(diào)保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對錯（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。第一篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（）。A.《中華人民共和國預(yù)算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》A B C D答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。)。A． 財務(wù)報告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為A B C D答案解析：前三個選項是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標。)，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。 A B C D答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。)。.中止已開展的行為是（）的一種的形式。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。 A B C D答案解析：《規(guī)范》第十二條。)，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。 A B C D答案解析：決策機制的內(nèi)容。)，自下而上的單向檢查。.單位應(yīng)當實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。 A B C D答案解析：《規(guī)范》 第十五條。)，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。.隨著信息技術(shù)在內(nèi)部控制方面的廣泛應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：只能減少或消除，不能全部消除。 A B C D答案解析：人民代表大會審議批準政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。)，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。），結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。對報銷或借款業(yè)務(wù)進行授權(quán)審批的是（）。，應(yīng)當重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。（）。業(yè)務(wù)部門主要負責(zé)（）。，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。（）的一種的形式。明確輪崗周期。 A B C D答案解析：《規(guī)范》 第十五條。 A B C D答案解析：參看建設(shè)項目業(yè)務(wù)流程。 A B C D答案解析：單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機構(gòu)，財務(wù)部門是預(yù)算的編制機構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)。、重要缺陷、重大缺陷 A B C D答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。 A B C D答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責(zé)。 A B C D答案解析：單位應(yīng)當建立健全票據(jù)管理制度。（）。，就是要加強行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。）（）。（）。（）單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。4.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機制，以確保《規(guī)范》的實施。 A B C DE答案解析：《規(guī)范》第三十三條。 A B C DE答案解析：單位應(yīng)當制定完善各項管理制度。，在現(xiàn)有行政編制的基礎(chǔ)上構(gòu)建組織架構(gòu)，具體的機構(gòu)和崗位設(shè)置方式包括（）。（）。，可以分為（）。（）。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。），但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進行記錄。,嚴禁設(shè)立賬外賬。，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險評估應(yīng)該至少每月一次。，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第十六條。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第六條。（）對錯答案解析：單位應(yīng)當對合同實施歸口管理。（）對 錯答案解析：單位對外投資，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（）對 錯答案解析：財務(wù)負責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機制。單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。（）對 錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。，將所有需要審批的事項都由其進行審批。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。常規(guī)授權(quán) 特別授權(quán) 口頭授權(quán) 書面授權(quán) 單位大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，負責(zé)決策的應(yīng)當為（）。會計師資格 會計員資格助理會計師資格會計從業(yè)資格 在下列選項中，不屬于不相容職務(wù)的是（）。內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險評估 內(nèi)部監(jiān)督信息與溝通 單位在實施內(nèi)部控制時，應(yīng)當充分發(fā)揮作用的單位部門不包括（）。上級單位單位領(lǐng)導(dǎo)班子 單位內(nèi)部控制部門 單位一把手 下列各項關(guān)于內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。黨政工作部門 大中型企業(yè) 檢察機關(guān)審判機關(guān) 財政部擬定《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》并征求意見的時間為（）。支出管理制度 資產(chǎn)管理制度 票據(jù)管理制度 收入管理制度12單位應(yīng)當建立健全的內(nèi)部預(yù)算管理工作機制不包括（）。預(yù)算公開的監(jiān)督壓力 單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識不強 內(nèi)部控制制度比較健全違法財經(jīng)紀律14單位對于經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估至少每年進行（）。員工招聘基本建設(shè)大宗設(shè)備采購大額資金使用16在內(nèi)部控制的各個要素中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的因素是（）。流程記錄與質(zhì)疑投訴檢查 合同簽訂與驗收招標文件準備與復(fù)核采購需求制定與內(nèi)部審批18行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中，屬于內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，對其他要素產(chǎn)生影響，其好壞決定著內(nèi)部控制其他要素能否運行的要素是（）。書面報告和口頭報告 書面報告 電子報告 口頭報告20內(nèi)部控制的本質(zhì)是（）。違法現(xiàn)象時有發(fā)生資產(chǎn)業(yè)務(wù)符合程序資產(chǎn)使用效率低會計信息嚴重失真22針對于內(nèi)部控制其他要素的，自上而下的單項檢查，并對內(nèi)部控制的質(zhì)量進行評價的內(nèi)部控制要素是（）。（）錯誤正確6內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。（）正確錯誤 單位應(yīng)當建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。（）錯誤正確 固定資產(chǎn)的購建必須提前納入計劃和預(yù)算，以計劃和預(yù)算作為購建依據(jù)。（）錯誤 正確 我國于2008年推出《適用于大中型企業(yè)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。（）錯誤正確 行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定一系列制度、