【正文】 務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容。 ABCD答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。 ABCD答案解析：《規(guī)范》第四十五條。 ABCD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。 ABCD答案解析：《規(guī)范》 第十五條。），明確輪崗周期。第三篇：2017《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》講解《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》講解一、單項(xiàng)選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。（）對錯(cuò)，自下而上的單向檢查。，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。,嚴(yán) 禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。（）對錯(cuò)答案解析：單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。，將所有需要審批的事項(xiàng)都由其進(jìn)行審批。（）對錯(cuò)，對經(jīng)濟(jì)活動存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)該至少每月一次。（）對錯(cuò)答案解析：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（）對錯(cuò)答案解析：單位應(yīng)當(dāng)對合同實(shí)施歸口管理。請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請選擇“錯(cuò)”。 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第十五條。 A BCDE答案解析：政府采購方式。（）。（）。），可以分為（）。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取（）等控制措施。A． 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A BCD答案解析：前三個(gè)選項(xiàng)是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標(biāo)。 A BCD答案解析：《規(guī)范》第四十五條。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購計(jì)劃，對政府采購中心下達(dá)的采購文件進(jìn)行確認(rèn) A BCD答案解析：采購業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。 A BCD答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容。 A B C D答案解析：《規(guī)范》第二十三條。 A BCD答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。 A BCD答案解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受是最常用的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。 A BCD答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。 A BCD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。恭喜您，本節(jié)課后考試已通過，得分：96分。，保護(hù)信息安全。,哪個(gè)部門簽訂合同哪個(gè)部門進(jìn)行管理。罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。，自下而上的單向檢查。、邀請招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價(jià)采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（）對錯(cuò)。請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請選擇“錯(cuò)”。、概預(yù)算編制與審核 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第四十六條。 A BCDE答案解析：合同的種類。 A BCDE答案解析：資產(chǎn)控制的內(nèi)容，參看《行政單位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》。 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第四十四條。，確保賬實(shí)相符。）（）。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。（）。（）。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。（）。（）工作。（）不是建設(shè)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。（）決定。（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。）（）。第一篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)96分《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》一、單項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。 A BCD答案解析：單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 A BCD答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。 A BCD答案解析：《規(guī)范》第四十條。 A BCD答案解析：決策機(jī)制的內(nèi)容。 A B C D答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。 、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 A BCD答案解析：《規(guī)范》第四十一條。 A BCD答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。 A BCD答案解析：《規(guī)范》第二十三條。A.《中華人民共和國預(yù)算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 A BCD答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。、重要缺陷、重大缺陷 A B C D答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。（）部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬。（）。（）。（）。三、判斷題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。），所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（）對錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第六條。（）對錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第十六條。（）對 錯(cuò)答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。（）對錯(cuò)答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競爭性談判、詢價(jià)采購和單一來源采購。（）對 錯(cuò)答案解析：自上而下的監(jiān)督。（）對錯(cuò) ，包括財(cái)政撥款收入和其取得的其他收入。（）對錯(cuò)答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。（）對錯(cuò)答案解析：單位應(yīng)當(dāng)對合同實(shí)施歸口管理。（）對錯(cuò)答案解析：只能減少或消除，不能全部消除。您可以進(jìn)行以下操作！第二篇：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》繼續(xù)教育《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》一、單項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。）（）。對報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。（）的一種的形式。就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（）。（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。（）。，明確輪崗周期。 A BCD答案解析：《規(guī)范》 第十五條。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。 A BCDE答案解析：預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類，可以分為財(cái)政預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算。 A BCDE答案解析：合同的種類。 A BCDE（）。（）。三、判斷題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。）,哪個(gè)部門簽訂合同哪個(gè)部門進(jìn)行管理。，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（）對錯(cuò)答案解析：風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)該至少每年一次。（）對錯(cuò)答案解析：每類審批都要由對應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機(jī)制。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。（）對錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第四十七條。（）對錯(cuò)答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。（）對錯(cuò)答案解析：自上而下的監(jiān)督。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧＃ǎ?。（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。，對報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。、重要缺陷、重大缺陷 ABCD答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。 ABCD答案解析：《規(guī)范》第二十三條。 ABCD答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。、重要缺陷、重大缺陷 ABCD答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。 ABCD答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。 ABCD答案解析：《規(guī)范》第十二條。 ABCD答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。 ABCD答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。 ABCD答案解析：《規(guī)范》第四十條。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。 ABCDE答案解析：單位應(yīng)當(dāng)制定完善各項(xiàng)管理制度。（）。3.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機(jī)制，以確?！兑?guī)范》的實(shí)施。 ABCDE答案解析：政府采購方式。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。 ABCDE，并組織實(shí)施。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第七條。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第三十三條。、崗位職責(zé)不清 “收支兩條線”管理規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)對應(yīng)收項(xiàng)目不清楚ABCDE答案解析：收入業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第二十九條。請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請選擇“錯(cuò)”。（）對錯(cuò)答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競爭性談判、詢價(jià)采購和單一來源采購。罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。,嚴(yán)禁