【正文】 ? 識(shí)別 ? 評(píng)估 ? 監(jiān)測(cè) ? 緩釋 /控制 、 BCP 建立適當(dāng)?shù)?風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 ? 董事會(huì) 應(yīng)審批建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保管理框架得到 獨(dú)立審計(jì) ? 高級(jí)管理層 負(fù)責(zé)落實(shí) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 框架 信息披露 ? 充分的信息披露 ，以便讓 市場(chǎng) 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 管理 方法 監(jiān)管 檢查 ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu) 應(yīng)確保銀行建立有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 ? 還 應(yīng)定期評(píng)估 銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 穩(wěn)健做法 1 4 2 3 16 ? 原則 1：銀行應(yīng)具備一整套程序 ， 用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平 ， 并制定保持資本水平的戰(zhàn)略 。 ? 對(duì)高級(jí)計(jì)量法的資格要求大部分也在 “ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 ” 或標(biāo)準(zhǔn)法中亦有涉及 。 ? 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出定性與定量的信息披露要求，尤其是對(duì)采用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方法的銀行，提出嚴(yán)格的披露要求。 巴塞爾新資本協(xié)議與操作風(fēng)險(xiǎn) 最低資本要求 監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查 市場(chǎng)紀(jì)律約束 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的要求 三大支柱 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理； ? 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率（即監(jiān)管資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）計(jì)算公式，并且規(guī)定資本充足率不得低于 8%； ? 規(guī)定了三種操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 ? 重要背景 ? 20世紀(jì) 80年代以來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)的不平等競(jìng)爭(zhēng)； ? 20世紀(jì) 80年代初，爆發(fā)的國(guó)際債務(wù)危機(jī)； ? 金融操作與金融工具的創(chuàng)新， 資本市場(chǎng)之間的聯(lián)系越來(lái)越緊密，凸顯風(fēng)險(xiǎn)管理重要性 ； ? 多起重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。 1 理解操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)有助于明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則和治理方法，如建立操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線、收益與成本匹配原則等。 5 風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性成正比 業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大 。 2 涉及部門(mén)廣 操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。 說(shuō) 明 示 例 6 操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn) 與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面大 操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。 軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。 違規(guī)披露零售客戶信息、超過(guò)客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額放款。 國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)。 執(zhí)行、交割和 流程管理事件 交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。 實(shí)體資產(chǎn)損壞 實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。 就業(yè)制度和工作 場(chǎng)所安全事件 由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。 操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一 5 操作風(fēng)險(xiǎn)就在我們身邊 內(nèi)部欺詐 有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。 控 制 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、控制或緩釋、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的過(guò)程。新資本協(xié)議 操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)材料 內(nèi)部資料 注意保密 2 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施 3 操作風(fēng)險(xiǎn) 是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序 、 人員 、 系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 。 其包括法律風(fēng)險(xiǎn) ， 但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 。 原因 內(nèi)部程序 人員 系統(tǒng) 外部事件 事件 潛在風(fēng)險(xiǎn)（事件） 已發(fā)生的事件 概 率 影響 財(cái)務(wù)影響 員工影響 聲譽(yù)影響 監(jiān)管影響 …… 操作風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)防 識(shí)別 減損 4 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一，其造成的損失可能大大高于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； ? 行業(yè)內(nèi)曾發(fā)生過(guò)許多重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，其中最為典型的有巴林銀行倒閉案、法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案等。 外部欺詐 第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。 客戶、產(chǎn)品和 業(yè)務(wù)活動(dòng)事件 有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求 ,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。 信息科技 系統(tǒng)事件 業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失。 2023年法興銀行內(nèi)部欺詐案件、 利用卡折合一業(yè)務(wù)截留借記卡密碼 。 網(wǎng)點(diǎn)柜員被試圖搶劫銀行的歹徒傷害。 地震、火災(zāi)導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失。 與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，以及賣方糾紛等。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。 3 收益與風(fēng)險(xiǎn)不 存在正比關(guān)系 對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在正比關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。 4 主要源自內(nèi)部 操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。 7 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我行的實(shí)施 8 監(jiān)管背景 巴塞爾資本協(xié)議 II 銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求 9 巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展歷程 ? 重要里程碑事件 ? 1988年擬定巴塞爾資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱 Basel I）， 統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn) ； ? 1996年 增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定， 強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理； ? 1999年 發(fā)布新資本充足框架（巴塞爾新資本協(xié)議草案），提出三大支柱框架； ? 2023年 6月正式發(fā)布巴塞爾新資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱 Basel II） 。 公布巴塞爾資本協(xié)議 1988 公布補(bǔ)充協(xié)議，增加關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定 公布巴塞爾新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿（第一稿） 公布第二稿征求意見(jiàn)稿 對(duì)第二稿征求意見(jiàn)稿進(jìn)行修訂 第二次進(jìn)行商業(yè)銀行資本充足率定量影響測(cè)算 （ QIS2） 公布第三稿征求意見(jiàn)稿 公布巴塞爾新資本協(xié)議 新協(xié)議對(duì)交易活動(dòng)和雙重違約效應(yīng)的修訂 2023金融危機(jī)爆發(fā)后 對(duì)整體框架、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、壓力測(cè)試等方面內(nèi)容進(jìn)行了修訂或補(bǔ)充 2023 10 沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性 Basel I 僅有部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 有限的披露要求 明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 較高 的披露要求 明確的整體風(fēng)險(xiǎn) /資本評(píng)估要求 較高的風(fēng)險(xiǎn)敏感性 Basel II 1988年 2023年 新資本協(xié)議明確提出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求 11 新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)作為三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在三大支柱中均對(duì)其提出明確的管理要求。 ? 從監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則出發(fā)，對(duì)可能低估操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求的情形，進(jìn)一步作出監(jiān)督要求。 12 12 第一支柱 – 操作風(fēng)險(xiǎn) ? 首次要求實(shí)施新資本協(xié)議的銀行或其他相關(guān)金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本； ? 對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ， 新協(xié)議包含了定性和定量?jī)煞矫娴囊螅? ? 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 ? 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制 ? 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ? 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 數(shù)據(jù)應(yīng)用 ? 資本建模和信息披露 13 13 13 ? 凈利息收入 + 其他收入 ? 乘以 15% ? 計(jì)算 3年的平均值 ? 基于內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)以及情景分析等要素的內(nèi)部模型 ? 通常采用損失分布法、打分卡法、情景分析法 新協(xié)議提出的 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法 基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 高級(jí)計(jì)量法 ? 凈利息收入 + 凈非利息 收入 ? 按監(jiān)管要求的業(yè)務(wù)條線歸類 ? 按業(yè)務(wù)條線的不同乘以 1218% ? 計(jì)算 3年的平均值 14 14 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求 基本指標(biāo)法 高級(jí)計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 操作風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健做法 ? 三種方法都鼓勵(lì)遵守 “ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 ” （ 巴塞爾委員會(huì) ， 2023年 2月 ）。 ? 高級(jí)計(jì)量法的主要區(qū)別在于 : ? 操作風(fēng)險(xiǎn)建模 （ 如情景分析 ， 加工內(nèi)部損失數(shù)據(jù) , 使用外部損失數(shù)據(jù) ， 參數(shù)的驗(yàn)證 ） ? 數(shù)據(jù)和分析的深度 15 巴塞爾委員會(huì)提出的操作風(fēng)險(xiǎn)管理“穩(wěn)健做法”，是普遍適用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理定性要求。 ? 董事會(huì)及高級(jí)管理層的監(jiān)督 ? 健全的資本評(píng)估 與當(dāng)前及未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián) ? 對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估 ? 監(jiān)控和報(bào)告 ? 內(nèi)部控制評(píng)估 。 如果可信度不足 ， 則會(huì)考慮采取第2支柱下的適當(dāng)監(jiān)管措施 。 若對(duì)檢查結(jié)果不滿意 ， 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施 。 ? 原則 4：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施 ， 防止銀行的資本水平降至最低要求之下 ， 并要求銀行迅速采取補(bǔ)救措施 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 /衡量體系的范圍及性質(zhì) 。 ? 如果銀行采用高級(jí)計(jì)量法 : ? 對(duì)高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行說(shuō)明 ， 包括計(jì)量方法所使用的相關(guān)內(nèi)部和外部因素 。 ? 關(guān)于運(yùn)用保險(xiǎn)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的說(shuō)明 。 我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理出臺(tái)的政策 ? 銀監(jiān)會(huì)已出臺(tái)的相關(guān)政策有： ? 《 關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知 》 ； ? 《 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn) 》 ； ? 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 ； ? 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引 》 ： ? 《 資本充足率監(jiān)督檢查指引 》 ； ? 《 資本充足率信息披露指引 》 ； ? 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 ； ? 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法 》 等。 19 ? 要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì) 、 規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ， 有效地識(shí)別 、 評(píng)估 、監(jiān)測(cè)和控制 /緩釋操作風(fēng)險(xiǎn) 。 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 20 風(fēng)險(xiǎn)治理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 要與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的； ? 要能有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制 /緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。 高級(jí)管理層 ? 執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。 其他管理部門(mén) ? 明確其他部門(mén)的管理職責(zé)。 管理辦法 報(bào)告要求 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理（三大工具、新產(chǎn)品審批、業(yè)務(wù)連續(xù)性方案、外包管理、保險(xiǎn)的運(yùn)用等）； ? 業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 其它 要求 ? 將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段； ? 建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)； ? 為承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足資本。 ? 建立清晰的內(nèi)部報(bào)告線路； ? 投入充足的人力和物力； ? 接受驗(yàn)證和審查 。 高級(jí)計(jì)量法 — 定性要求 23 ? 計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度 ， 考慮到了 非常嚴(yán)重?fù)p失事件 發(fā)生的頻率和損失的金額； ? 應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的 模型開(kāi)發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證 的嚴(yán)格程序； ? 如不能向銀監(jiān)會(huì)證明已準(zhǔn)確計(jì)算出了預(yù)期損失并充分反映在當(dāng)期損益中 ，就應(yīng)在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí) 綜合考慮預(yù)期損失和非預(yù)期損失 之和； ? 在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí) ， 可以 自行確定相關(guān)系數(shù) ， 但要書(shū)面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性； ? 計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于 內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù) 、 外部相關(guān)損失數(shù)據(jù) 、 情景分析 、 本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制 等四個(gè)基本要素； ? 對(duì)上述四個(gè)基本要素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書(shū)面合理界定 。 高級(jí)計(jì)量法 —內(nèi)部損失數(shù)據(jù) 25 銀監(jiān)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)達(dá)標(biāo)提出以下檢查要點(diǎn)： 合規(guī)達(dá)標(biāo)監(jiān)管檢查要點(diǎn) 檢查點(diǎn) 要 求 總體 銀行應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法替代法及高級(jí)法中的一種方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本 計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)符合本指引規(guī)定的條件，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施 風(fēng)險(xiǎn)治理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系 操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 董事會(huì)的責(zé)任 董事承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任 高管層的責(zé)任 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系 報(bào)告 建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部