我國公司治理現(xiàn)況及問題分析報告-展示頁
2025-03-14 00:29本頁面
【正文】 32 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ?公司應(yīng)建立、實施和維護(hù)內(nèi)部控制制度，並設(shè)立自我監(jiān)督之機制 ?指標(biāo) ? 公司是否建立有效之內(nèi)部控制制度，並隨時檢討改進(jìn)？ ? 該公司各部門是否確實執(zhí)行內(nèi)部控制制度自行檢查；稽核單位是否確實執(zhí)行內(nèi)部稽核工作？ ? 是否重視內(nèi)部稽核單位及人員，並賦與充分權(quán)限？且內(nèi)稽人員是否具有良好聲譽且持續(xù)進(jìn)修以提升稽核品質(zhì)與能力？ 33 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ?指標(biāo) ? 公司取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財務(wù)業(yè)務(wù)行為，是否有依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報股東會？ ? 公司與關(guān)係企業(yè)是否就主要往來銀行、客戶及供應(yīng)商妥當(dāng)辦理綜合之風(fēng)險評估，實施必要之控管機制？ 34 參、公司治理自評報告指標(biāo) 公司治理 自評報告 股東權(quán)益 經(jīng)營策略 資訊透明度 董事會職能 利害關(guān)係人 與社會責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 35 經(jīng)營策略 ?明確定義公司發(fā)展目標(biāo)，朝向公司及股東價值最大化邁進(jìn) ?指標(biāo) ? 是否建立公司策略目標(biāo)及完整的企業(yè)價值觀？ ? 是否清楚地定義核心事業(yè)，並專注於本業(yè)？ ? 具股權(quán)性質(zhì)之有價證券發(fā)行是否審慎規(guī)劃（對會稀釋股東權(quán)益工具的發(fā)行採保留態(tài)度）？ ? 負(fù)債管理是否適宜，僅針對有適當(dāng)報酬的計劃舉債？ ? 公司如有併購，是否於董事會充分討論，事前是否保密？ 36 參、公司治理自評報告指標(biāo) 公司治理 自評報告 股東權(quán)益 經(jīng)營策略 資訊透明度 董事會職能 利害關(guān)係人 與社會責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 37 利害關(guān)係人與社會責(zé)任 ?帄衡股東及各種利害關(guān)係人的利益，並善盡公司對社會應(yīng)有之責(zé)任 ?指標(biāo) ? 公司與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財務(wù)之管理權(quán)責(zé)是否明確化，並確實辦理風(fēng)險評估及建立適當(dāng)之防火牆？ ? 公司與關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來者，是否各就相互間之財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)規(guī)章訂定具體書面制度，經(jīng)股東會通過，並確實執(zhí)行？對於簽約事項是否明確訂定價格條件與支付方式？前述之作業(yè)辦法與其他同業(yè)比較是否無異?，F(xiàn)象？ 38 利害關(guān)係人與社會責(zé)任 ?指標(biāo) ? 董事或經(jīng)理人為自己或他人為屬於公司營業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為是否對股東會說明其行為之重要內(nèi)容，並取得其許可？ ? 公司於去年兩年內(nèi)是否未因任何消費者事件而受到行政院公帄交易委員會或各縣市政府以消保法或其它法令處罰？ ? 公司於去年兩年內(nèi)是否未因任何重大不當(dāng)行為受主管機關(guān)處罰？（例如因環(huán)?；蚨悇?wù)等問題受環(huán)保機關(guān)或稅務(wù)機關(guān)等處罰） ? 是否制訂員工績效獎勵計畫、清楚公帄的員工雇用政策且未雇用未成年童工？ ? 是否採行有效措施處罰違法失職人員及處理經(jīng)營失當(dāng)情事（特別是董事會與高階管理者）？ 39 肆、填寫應(yīng)注意事項 40 公司治理評量實務(wù)上常見缺失 ? 資料提供不完整 ? 未諮詢公司其他部門 ? 就自評項目有所誤解 肆、填寫應(yīng)注意事項 41 確認(rèn)資訊完整性 ? 申請公司應(yīng)確實依自評報告及各項具體指標(biāo)自評，承銷商並於輔導(dǎo)上市櫃時落實輔導(dǎo)。 ? 指標(biāo)參考依據(jù) 參酌證交法等現(xiàn)行相關(guān)法令規(guī)定、里昂證券、標(biāo)準(zhǔn)普爾與韓國公司治理協(xié)會等國際性指標(biāo)，彙總訂定 6大構(gòu)面共 49項指標(biāo)。 研 究機構(gòu)。財經(jīng)媒體。信用評等機構(gòu)。會計師。外國直接投資。權(quán)益市場機制。 內(nèi) 部 外 部????????? ???????????????????????民間 （團體） 規(guī)範(fàn) （機制）報告 任命 監(jiān)督管理經(jīng)營股 東董 事 會管 理 當(dāng) 局中 層 管 理（核心功能）利 害 關(guān)
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