我國公司治理現(xiàn)況及問題分析報告(編輯修改稿)
2025-03-26 00:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 突、在公司不同需求間取得帄衡及確保公司能夠遵循各種法令。 ?指標可分為四大部份： ? 董事會結(jié)構(gòu) ? 獨立董事制度 ? 審計委員會及其他功能性委員會 ? 董事會議事規(guī)則及決策程序 23 董事會職能 ?董事會結(jié)構(gòu) ? 公司是否設(shè)置至少 5人以上之適當董事會席次 ? ? 公司董事間超過半數(shù)之席次，是否不具有配偶或二親等以內(nèi)之親屬關(guān)係 ? ? 公司董事長及總經(jīng)理是否非由同一人擔任？如董事長及總經(jīng)理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，是否增加獨立董事席次 ? ? 董事會成員是否於新任時或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進修推行要點所指定機構(gòu)舉辦涵蓋公司治理主題相關(guān)之財務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會計或法律等進修課程？ 24 董事會職能 ?獨立董事制度 ? 公司是否設(shè)置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨立董事？ ? 公司如有設(shè)置常務(wù)董事者，常務(wù)董事是否包括一人以上且不少於常務(wù)董事席次五分之一獨立董事？ ? 公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規(guī)定採候選人提名制？ ? 公司是否明定獨立董事之職責(zé)範疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力 ? 25 董事會職能 ?審計委員會及其他功能性委員會 ? 公司是否有設(shè)置審計委員會 ? 審計委員會是否由全體獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備會計或財務(wù)專長 ? ? 公司是否已依相關(guān)法令訂定審計委員會組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項各款所列事項，是否經(jīng)審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ ? 公司是否負擔審計委員會或其獨立董事成員代表公司委任律師、會計師或其他專業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項為必要之查核或提供諮詢之費用？ 26 董事會職能 ?董事會議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規(guī)範？ ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法規(guī)定，明定在董事會休會期間授權(quán)行使董事會職權(quán)之授權(quán)層級、內(nèi)容或事項，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會議事規(guī)範明訂董事自行迴避事項？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會 ?獨立董事是否經(jīng)常出席董事會 ? ? 公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送 ? 27 董事會職能 ?董事會議事規(guī)則及決策程序 ? 獨立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起 2日內(nèi)於主管機關(guān)指定之資訊申報網(wǎng)站辦理公告申報？ ? 董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 28 參、公司治理自評報告指標 公司治理 自評報告 股東權(quán)益 經(jīng)營策略 資訊透明度 董事會職能 利害關(guān)係人 與社會責(zé)任 內(nèi)控內(nèi)稽 制度 29 資訊透明度 ?股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細資訊，據(jù)以決策 ?指標 ? 公司過去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報財務(wù)報告？ ? 公司財務(wù)報告所使用的會計原則是否與國內(nèi)一般公認會計原則一致，並依公開發(fā)行公司年報應(yīng)行記載事項準則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會之全體董事合計持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 30 資訊透明度 ?指標 ? 公司是否建立公開資訊之網(wǎng)路申報作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時允當揭露？ ? 公司是否選派全盤瞭解公司各項財務(wù)、業(yè)務(wù)或
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