【正文】 Copyright ? 福建水泥需求分析與解決方案 ? ERP總體框架介紹 ? 財(cái)務(wù) ? 采購(gòu)庫(kù)存 ? 銷(xiāo)售 ? ERP項(xiàng)目實(shí)施（一期）方案 ? 項(xiàng)目實(shí)施（一期）階段劃分與工作計(jì)劃 目錄 6 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 1. 財(cái)務(wù)核算 2. 因公司有多個(gè)獨(dú)立的信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息主要靠人工傳遞，環(huán)節(jié)多，所需數(shù)據(jù)分別來(lái)自各業(yè)務(wù)部門(mén)系統(tǒng)，沒(méi)有財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息集成的系統(tǒng)，數(shù)據(jù)不共享，信息反應(yīng)滯后； 3. 福建水泥有多個(gè)二級(jí)核算單位，并控股多個(gè)獨(dú)立法人公司，財(cái)務(wù)核算體系龐大。雖然基本實(shí)現(xiàn)了信息系統(tǒng)支撐 ,但由于管控復(fù)雜，信息溝通不順暢，因此核算工作量很大，會(huì)計(jì)核算煩瑣復(fù)雜，合并報(bào)表環(huán)節(jié)多，報(bào)出時(shí)間晚，結(jié)帳期長(zhǎng)； 4. 公司使用二級(jí)核算，分廠、子公司、機(jī)關(guān)及其它單位都有自己的帳套，但缺乏強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)集中管理，導(dǎo)致總公司財(cái)務(wù)很難對(duì)二級(jí)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)情況進(jìn)行確認(rèn)，這既會(huì)對(duì)公司審計(jì)帶來(lái)一定的麻煩，同時(shí)，也存在控制乏力的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)管理分散，財(cái)務(wù)人員被“淹沒(méi)”在日常大量瑣碎的核算業(yè)務(wù)中，難以參與管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析工作；財(cái)務(wù)信息不共享，總公司財(cái)務(wù)沒(méi)有有效手段對(duì)下進(jìn)行監(jiān)控，不能對(duì)公司整體財(cái)務(wù)信息進(jìn)行全面的動(dòng)態(tài)跟蹤，只能月末根據(jù)各單位報(bào)送報(bào)表進(jìn)行匯總分析，對(duì)可控費(fèi)用不能進(jìn)行及時(shí)跟蹤和控制； – 供應(yīng)商資料分散管理，沒(méi)有統(tǒng)一的名稱(chēng)和編碼，無(wú)法掌握供應(yīng)商的詳細(xì)信息；采購(gòu)合同管理松散，付款條件缺乏控制；財(cái)務(wù)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)缺乏過(guò)程監(jiān)控，只有事后監(jiān)督； – 目前已基本建立以公司整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為控制對(duì)象的全面預(yù)算管理體系，全面預(yù)算管理的理念已在全公司得到推廣和認(rèn)同。 – 公司集中付款的處理，急需改進(jìn)； 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與需求 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright ? 財(cái)務(wù)分析 – 現(xiàn)在的財(cái)務(wù)分析只是簡(jiǎn)單的羅列指標(biāo)差異、周轉(zhuǎn)率等，缺少深層次分析的具體結(jié)果 – …… 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與需求 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與解決思路 解決思路 問(wèn)題現(xiàn)狀 ?福建水泥有多個(gè)二級(jí)核算單位，財(cái)務(wù)核算體系龐大。即由以前的多地獨(dú)立部署 ,轉(zhuǎn)變?yōu)榧胸?cái)務(wù)管理模式： ?利用 Oracle商務(wù) 套件 ，基于 Inter技術(shù)，將很容易跨越地理位置的限制，與產(chǎn)供銷(xiāo)主業(yè)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)信息的集中、及時(shí)與共享 ?總公司財(cái)務(wù)部作為一個(gè)集中統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)； ?財(cái)務(wù)核算的集中，取消二級(jí)單位的財(cái)務(wù)科室，集中應(yīng)收、應(yīng)付款管理僅外派適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)人員，處理日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及管理； 通過(guò)實(shí)施 Oracle商務(wù) 套件，可以達(dá)到： ?財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，每一個(gè)業(yè)務(wù)動(dòng)作，都自動(dòng)觸發(fā)帳務(wù)處理； ?業(yè)務(wù)處理與財(cái)務(wù)處理的緊密集成； ?可從財(cái)務(wù)安全角度對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制，如進(jìn)行資金檢查； ?能夠使用戶(hù)輕松地對(duì)全公司存儲(chǔ)于總分類(lèi)賬的信息進(jìn)行分析、建模、預(yù)算、預(yù)測(cè)以及匯報(bào) Oracle商務(wù)套件的預(yù)算功能，能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)： 按集團(tuán)公司級(jí)、分公司級(jí)、部門(mén)級(jí)、員工級(jí)設(shè)置預(yù)算等級(jí)、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算合并； 通過(guò)編制不同控制強(qiáng)度的預(yù)算（統(tǒng)計(jì)型、警告型、強(qiáng)制型），對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行靈活控制； 通過(guò)檢查預(yù)算在線狀況或通過(guò)預(yù)算報(bào)表體系，可以及時(shí)掌握公司的各項(xiàng)收支是否超過(guò)預(yù)算所控制的界限 ?財(cái)務(wù)管理和控制較弱，難以參與管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析工作；總公司財(cái)務(wù)沒(méi)有有效手段對(duì)下進(jìn)行監(jiān)控，不能對(duì)公司整體財(cái)務(wù)信息進(jìn)行全面的動(dòng)態(tài)跟蹤 ?目前已基本建立全面預(yù)算管理體系，相信通過(guò)應(yīng)用信息系統(tǒng)的支撐，能更有效的開(kāi)展全面預(yù)算管理工作，進(jìn)而更有效控制資金支出 財(cái)務(wù) 核算 財(cái)務(wù) 管理 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀與解決思路（續(xù)） 解決思路 問(wèn)題現(xiàn)狀 ?現(xiàn)在的財(cái)務(wù)分析只是簡(jiǎn)單的羅列指標(biāo)差異、周轉(zhuǎn)率等，缺少深層次分析的具體結(jié)果 ?總帳查詢(xún)可以做到跨多個(gè)公司基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析與適時(shí)查詢(xún)，有多種分析工具：生成單維或多維的動(dòng)態(tài)報(bào)表以滿(mǎn)足各種決策分析需求 ?通過(guò) Oracle Financial Analyzer（財(cái)務(wù)分析器）， Oracle Discoverer， Oracle Express等報(bào)表和數(shù)據(jù)分析挖掘工具，將企業(yè)各方面的信息（可以來(lái)自各種信息系統(tǒng)）進(jìn)行分析，生成單維或多維的動(dòng)態(tài)報(bào)表以滿(mǎn)足各種決策分析需求 ； ? 作為福建水泥這樣的向集團(tuán)性發(fā)展企業(yè)，需要一套能夠支持多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體，業(yè)務(wù)合并、跨地區(qū)的業(yè)務(wù)操作的集中管理，以及能適應(yīng)今后發(fā)展需要的系統(tǒng)。即由以前的多地獨(dú)立部署 ,轉(zhuǎn)變?yōu)榧胸?cái)務(wù)管理模式。 ?對(duì)于非 ERP單位，暫時(shí)保留目前的核算方式，等將來(lái)?xiàng)l件成熟，可以納入 ERP系統(tǒng)，統(tǒng)一核算。 ?集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部作為一個(gè)集中統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)，將具有一定的權(quán)威，根據(jù)集中、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控，并適時(shí)作出集中統(tǒng)一化的決策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。在 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品的一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實(shí)體；組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 確保數(shù)據(jù)的訪問(wèn)以使用戶(hù)只能訪問(wèn)與他們相關(guān)的信息；多會(huì)計(jì)核算主體并存 可以使用不同的帳套。1 31 會(huì)計(jì)日歷 2 3 30 科目結(jié)構(gòu)靈活，可以按不同國(guó)家和行業(yè)的要求設(shè)置科目結(jié)構(gòu)； 靈活自定義會(huì)計(jì)期間類(lèi)型，除了支持 12個(gè)自然周期外，還可以增加調(diào)整期，如 13個(gè)會(huì)計(jì)周期； 已預(yù)定義所有標(biāo)準(zhǔn)貨幣，還可以根據(jù)需要定義幣種類(lèi)型、兌換率類(lèi)型； 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)：靈活的科目結(jié)構(gòu) 值集 2 格式 尺寸 科目結(jié)構(gòu)（可以定義 30個(gè)段） 第二段 段名： 值集 1 格式 尺寸 第一段 公司段 部門(mén)段 值集 3 格式 尺寸 第三段 … 會(huì)計(jì)科目段 靈活的科目結(jié)構(gòu)舉例： 制造業(yè)帳套： 公司 責(zé)任 中心 科目 產(chǎn)品 備用 子目 可以按不同行業(yè)和國(guó)家的要求設(shè)置科目結(jié)構(gòu) xx xxx xxxx xxx xxx xxx 商業(yè)、零售業(yè)帳套： 01 100 1100… 福建水泥 人力資源部 管理費(fèi)用… 公司集 部門(mén)集 會(huì)計(jì)科目集 … 公司段值 部門(mén)段值 會(huì)計(jì)科目段值 … 舉例： xx xxx xxxx xxx xxx xxx 公司 責(zé)任 中心 區(qū)域 子目 科目 備用 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系設(shè)計(jì)總體思路 ? 全面預(yù)算一般可分為經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。 ? 通過(guò)檢查預(yù)算在線狀況或通過(guò)預(yù)算報(bào)表體系，可以及時(shí)掌握公司的各項(xiàng)收支是否超過(guò)預(yù)算所控制的界限，全面了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)定義明細(xì)預(yù)算及其與總預(yù)算的關(guān)系可以建立預(yù)算等級(jí)制度。 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 財(cái)務(wù)體系 福 建 水 泥 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 預(yù)算管理 /績(jī)效考核 IT支撐（ ERP系統(tǒng)） 總帳管理 固定資產(chǎn)管理 財(cái)務(wù)分析 /投資分析 原輔料采購(gòu) 采購(gòu) 接收 銷(xiāo)售 收款 售后 服務(wù) 原輔料 配 送 銷(xiāo)售 訂單 簽定 完工 入庫(kù) 應(yīng)付 /預(yù)付帳款管理 成本管理 應(yīng)收帳款管理 成本費(fèi)用管理 /資金管理 車(chē)間作業(yè) 銷(xiāo)售 發(fā)運(yùn) 核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變－ 建立財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)一體化集成系統(tǒng) 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)：財(cái)務(wù)管理延伸到業(yè)務(wù)活動(dòng)之上 采購(gòu) 接收入庫(kù) 應(yīng)付 相應(yīng)的應(yīng)付信息 發(fā)票匹配 付款 入庫(kù)單的相關(guān)憑證 總帳 銷(xiāo)售出庫(kù) 銷(xiāo)售 出庫(kù)單的相關(guān)憑證 應(yīng)收 相應(yīng)的應(yīng)付信息 收款 發(fā)票帳齡 付款歷史 自動(dòng)生成發(fā)票 生產(chǎn) 成品入庫(kù) 領(lǐng)料出庫(kù) 成本 相應(yīng)的成本信息 可進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)? 系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性 應(yīng)付 應(yīng)收 采購(gòu) 固定資產(chǎn) 成本 總帳接口表 總帳批 總帳標(biāo)題 總帳行 總帳系統(tǒng)提供現(xiàn)成接口，可以將 Oracle 系統(tǒng)其他模塊產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)引入，自動(dòng)生成分錄。 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright Oracle財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)：支持集團(tuán)戰(zhàn)略決策 異常分析報(bào)告 －投資分析 －企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 匯總 利潤(rùn)，資金預(yù)測(cè) 外匯資金管理 資產(chǎn)負(fù)債分析 財(cái)務(wù)報(bào)告 －競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 －發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)瓆 人員投入分析－ －市場(chǎng)評(píng)估 －成本預(yù)測(cè) 經(jīng)營(yíng)成果預(yù)測(cè) 用戶(hù)群分析 銷(xiāo)售渠道分析 決策 分析 財(cái)務(wù) ? 聯(lián) 機(jī) 財(cái) 務(wù) 分 析 工 具 經(jīng)營(yíng) 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright ?實(shí)現(xiàn)從會(huì)計(jì)核算到財(cái)務(wù)管理、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)變，有效支持決策 應(yīng)用系統(tǒng) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘、財(cái)務(wù)分析 企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、自我服務(wù)、預(yù)警機(jī)制 操作層 經(jīng)營(yíng)管理層 決策層 采購(gòu) 到 付款 管理 到 報(bào)表 預(yù)算 到 分析報(bào)告 資本化 到 報(bào)廢 訂單 到 現(xiàn)金回籠 計(jì)劃 到 生產(chǎn)完工 KPI指標(biāo) 企業(yè)業(yè)績(jī)管理分析 提高工作效率 業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理的遠(yuǎn)景目標(biāo) 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright 財(cái)務(wù)：直接收益 財(cái)務(wù)問(wèn)題診斷 ?財(cái)務(wù)核算煩瑣復(fù)雜 ? 財(cái)務(wù)管理薄弱，難以有效監(jiān)控 ?預(yù)算管理手段落后 財(cái)務(wù)流程優(yōu)化 ? 建立福建水泥集中財(cái)務(wù)管理模式 ?優(yōu)化應(yīng)收、應(yīng)付流程，加強(qiáng)資金控制 ? 建立福建水泥全面預(yù)算管理體系 直接收益 ?共享數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)化核算流程，減輕財(cái)務(wù)人員的工作量 ?帳帳相符、帳實(shí)相符程度提高 ?建立多層預(yù)算，支持多組織財(cái)務(wù)管理和核算，便于集中控制 ?強(qiáng)化應(yīng)收應(yīng)付管理，提高資金管理水平，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用 ?自動(dòng)進(jìn)行多公司的報(bào)表合并 ? 實(shí)現(xiàn)多角度財(cái)務(wù)分析，支持公司決策 ?月末結(jié)帳時(shí)間縮短 ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用 ?建立財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)一體化集成系統(tǒng) ?建立支持集團(tuán)公司運(yùn)作的系統(tǒng) ?實(shí)現(xiàn)從核算型財(cái)務(wù)到管理型財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)變，有效支持決策 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright ? 福建水泥需求分析與解決方案 ? ERP總體框架介紹 ? 財(cái)務(wù) ? 采購(gòu)庫(kù)存 ? 銷(xiāo)售 ? ERP項(xiàng)目實(shí)施（一期）方案 ? 項(xiàng)目實(shí)施（一期）階段劃分與工作計(jì)劃 目錄 26 讓 管 理 創(chuàng) 造 財(cái) 富 Han Consulting (China) Ltd. 2023 Copyright ? 采購(gòu)管理 – 采購(gòu)庫(kù)存管理系統(tǒng)由實(shí)達(dá)公司開(kāi)發(fā)，針對(duì)煉石和建福廠不同的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)兩個(gè)版本，但無(wú)法得到兩廠的合并數(shù)據(jù)和綜合分析，不利于后期維護(hù)； – 供應(yīng)商資料等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理分散，無(wú)統(tǒng)一的編碼和結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)規(guī)范，缺少交易歷史信息，評(píng)審缺少全面、即時(shí)、客觀、公正的依據(jù)，且影響采購(gòu)運(yùn)作的效率與質(zhì)量，進(jìn)而也影響了與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的伙伴關(guān)系； – 采購(gòu)計(jì)劃的制定，注重短期計(jì)劃忽視長(zhǎng)期規(guī)劃，預(yù)見(jiàn)性安排和部署； – 由于計(jì)量軟件系統(tǒng)由不同的單位開(kāi)發(fā)，沒(méi)有相對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)接口，造成兩套系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行數(shù)據(jù)連接，地磅、軌道衡的數(shù)據(jù)要進(jìn)行打印再人工錄入