10流動(dòng)資產(chǎn)管理-展示頁(yè)
2025-02-28 14:44本頁(yè)面
【正文】 的收益水平。目標(biāo) 2— 收益性將閑置資金減少到最低限度。 可轉(zhuǎn)讓存單167。167。 第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 主講人： 劉淑蓮 第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理現(xiàn)金和有價(jià)證券管理第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理第三節(jié)第三節(jié) 存貨管理存貨管理第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理2第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容二、 目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定三、現(xiàn)金收支日常管理和閑置現(xiàn)金投資管理3第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容1. 現(xiàn)金和有價(jià)證券的概念2. 現(xiàn)金 是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金。? 庫(kù)存現(xiàn)金? 銀行存款? 銀行本票? 銀行匯票有價(jià)證券 是指短期有價(jià)證券，是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式。 國(guó)庫(kù)券167。 商業(yè)票據(jù)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理4第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理2. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)3. 4. 5. 交易性需求 —— 為了滿足日常業(yè)務(wù)的需要 預(yù)防性需求 —— 為了預(yù)防意外緊急事項(xiàng) 投機(jī)性需求 —— 為了用于不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì)一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容5第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容目標(biāo) 1— 流動(dòng)性必須持有足夠的現(xiàn)金以便支付各種業(yè)務(wù)往來(lái)的需要。持有現(xiàn)金過(guò)少，流動(dòng)性的缺乏不僅能應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)開(kāi)支，坐失良好的購(gòu)買機(jī)會(huì)，還會(huì)造成信譽(yù)損失和得不到折扣好處。權(quán)衡6第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理4. 現(xiàn)金管理的內(nèi)容 目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定現(xiàn)金收支日常管理閑置現(xiàn)金投資管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容7第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定1. 成本分析模式216。 管理成本216。現(xiàn)金的持有成本（機(jī)會(huì)成本）轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的成本（現(xiàn)金交易成本）基本原理 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定10第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理目標(biāo)現(xiàn)金持有量的存貨模型二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定11第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)金持有成本使 TC最小的現(xiàn)金持有量即為 目標(biāo)現(xiàn)金持有量 當(dāng)現(xiàn)金持有量為目標(biāo)持有量時(shí)，總成本最低。2) 現(xiàn)金支付在整個(gè)期間內(nèi)平均分布的 。4) 每一次公司把有價(jià)證券轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金所支付的交易成本固定。 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定14第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理例題 103二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定15第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理4. 隨機(jī)模型5. 隨機(jī)模型有兩個(gè)控制界限（ Control Limits），即上限 H、下限 L和一個(gè)回歸點(diǎn)（ Return Point） 。 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理18第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理集中銀行法企業(yè)建立多個(gè)收款中心來(lái)加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)優(yōu)點(diǎn) 縮短客戶郵寄支票時(shí)間和支票托收時(shí)間
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