10流動(dòng)資產(chǎn)管理-全文預(yù)覽
【正文】 Collateral)條件 (Condition) 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理29第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析 —— 信用評(píng)分法對(duì)反映客戶信用質(zhì)量的各種要素先行評(píng)分，然后采用一定的權(quán)數(shù)加權(quán)平均，得出客戶綜合的信用分?jǐn)?shù)，并以此進(jìn)行信用評(píng)估。 缺點(diǎn)需要在多處設(shè)立收賬中心，從而增加了相應(yīng)的費(fèi)用支出。存貨模型的假設(shè)條件二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定13第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理3. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是指從購買存貨支付現(xiàn)金到從應(yīng)收帳款上收回現(xiàn)金這一期間的長度。計(jì)算公式為例題 102 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定12第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理1) 公司能夠確定其未來的現(xiàn)金需求 。 資本成本216。目標(biāo) 2— 收益性將閑置資金減少到最低限度。167。? 庫存現(xiàn)金? 銀行存款? 銀行本票? 銀行匯票有價(jià)證券 是指短期有價(jià)證券，是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式。 商業(yè)票據(jù)第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理4第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理2. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)3. 4. 5. 交易性需求 —— 為了滿足日常業(yè)務(wù)的需要 預(yù)防性需求 —— 為了預(yù)防意外緊急事項(xiàng) 投機(jī)性需求 —— 為了用于不尋常的購買機(jī)會(huì)一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容5第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容目標(biāo) 1— 流動(dòng)性必須持有足夠的現(xiàn)金以便支付各種業(yè)務(wù)往來的需要。權(quán)衡6第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理4. 現(xiàn)金管理的內(nèi)容 目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定現(xiàn)金收支日常管理閑置現(xiàn)金投資管理一、現(xiàn)金管理的目的和內(nèi)容7第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定1. 成本分析模式216?，F(xiàn)金的持有成本（機(jī)會(huì)成本）轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的成本（現(xiàn)金交易成本）基本原理 二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定10第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理目標(biāo)現(xiàn)金持有量的存貨模型二、目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定11第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)金持有成本使 TC最小的現(xiàn)金持有量即為 目標(biāo)現(xiàn)金持有量 當(dāng)現(xiàn)金持有量為目標(biāo)持有量時(shí)，總成本最低。4) 每一次公司把有價(jià)證券轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金所支付的交易成本固定。 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理18第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理集中銀行法企業(yè)建立多個(gè)收款中心來加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)優(yōu)點(diǎn) 縮短客戶郵寄支票時(shí)間和支票托收時(shí)間，縮短了現(xiàn)金從客戶到公司的中間周轉(zhuǎn)時(shí)間。 v 管理成本 企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理所耗費(fèi)的各種費(fèi)用，主要包括：調(diào)查客戶信用情況的費(fèi)用；搜集各種信息的費(fèi)用；賬簿的記錄費(fèi)用；收賬費(fèi)用；其他相關(guān)費(fèi)用。一般包括信用期限、現(xiàn)金折扣和折扣期限。 二、信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件34第十章 流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)金折扣與折扣期限的確定企業(yè)應(yīng)當(dāng)核定多長的現(xiàn)金折扣期限，以及應(yīng)給予客戶多大程度的現(xiàn)金折扣，必須與信用期間及加速收款所得到的收益與付出的現(xiàn)金折扣成本結(jié)合起來考察。
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