不確定性與風(fēng)險分析教材-展示頁
2025-02-20 00:33本頁面
【正文】 虧損 盈利 C F C v Q 銷售收入（ B）、 總成本（ C）和產(chǎn)品產(chǎn)量（ Q）之間的關(guān)系 （ 3） B、 C、 Q之間的關(guān)系 10 盈虧平衡分析圖（簡） 0 Q B＝ PQ C＝ C F＋ C v Q Q* B,C BEP 虧損 盈利 銷售收入（ B）、 總成本（ C）和產(chǎn)品產(chǎn)量（ Q）之間的關(guān)系 11 （ 4）盈虧平衡分析 C＝BQCCPQ vF ?＝0 Q B＝ PQ C＝ C F＋ C v Q Q* B,C BEP 虧損 盈利 12 ① 盈虧平衡產(chǎn)量 Q* vFCPCQ?＝*B＝ PQ C＝ C F＋ C v Q 0 Q Q* B,C BEP 虧損 盈利 QCCPQ vF ?＝ 13 ②盈虧平衡價格 P* vF CQCP ?＝*0 P B＝ PQ C＝ C F＋ C v Q P* B,C BEP 虧損 盈利 QCCPQ vF ?＝ 14 ③ 盈虧平衡單位產(chǎn)品變動成本 Cv* QCPC Fv?＝*0 Cv B＝ PQ C＝ C F＋ C v Q Cv* B,C BEP 虧損 盈利 QCCPQ vF ?＝ 15 ④ 盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率（ E） E：盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率 Qc：項目設(shè)計生產(chǎn)能力 E越小， BEP越低，說明項目盈利的空間就越大，項目抗風(fēng)險能力也就越強(qiáng)。 ? 盈虧平衡分析法是通過分析產(chǎn)品產(chǎn)量、成本和盈利之間的關(guān)系，找出方案盈利和虧損在產(chǎn)量、單價、成本等方面的臨界點，以判斷不確定性因素對方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度，說明方案實施的風(fēng)險大小。 4 不確定性問題 產(chǎn)生的原因 世界是永恒 變化和發(fā)展的 人的理性 是有限的 掌握的信息 是不充分的 技術(shù)裝備、 生產(chǎn)工藝、 生產(chǎn)能力的變化 政策、法規(guī)、物 價的變動 建設(shè)資金、 工期的變化 5 第二節(jié) 盈虧平衡分析 ? 盈虧平衡點（ BEP） ：項目的收入和支出達(dá)到平衡時，所必須的最低生產(chǎn)水平點或銷售水平點。但是，由于預(yù)測方法和工作條件的局限性，這些預(yù)測 數(shù)據(jù)不可避免的存在一定的誤差，即存在著不確定性。如何來評價風(fēng)險，使投資者對風(fēng)險有一定的認(rèn)識、準(zhǔn)備，并采取一定的措施和手段，避免風(fēng) 險或減少風(fēng)險。但是，由于預(yù)測方法和工作條件的局限性，這些預(yù)測 數(shù)據(jù)不可避免的存在一定的誤差，即存在著不確定性。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是建立在分析人員對未來事物預(yù)測和判定基礎(chǔ)上的。 1 第五章 不確定性與風(fēng)險分析 ? 第一節(jié) 概述 ? 第二節(jié) 盈虧平衡分析 ? 第三節(jié) 敏感性分析 ? 第四節(jié) 概率分析 2 第一節(jié) 概述 ? 不確定性評價主要分析各種外部條件發(fā)生變化或者測算數(shù)據(jù)誤差對方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度，以及方案本身對不確定性的承受能力。 3 風(fēng)險、不確定問題的產(chǎn)生 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是建立在分析人員對未來事物預(yù)測和 判定基礎(chǔ)上的。我們就是利用這些通過預(yù)測的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如投資、成本、產(chǎn)量、價格等等，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)算， 從而判斷項目的方案是否可行，并從可行的方案中選優(yōu)。這種不確定性使得方案分析的經(jīng)濟(jì)效果實際值與預(yù)計值偏 離，使投資具有風(fēng)險。這就需要不確定性分析。 這種不確定性使得方案分析的經(jīng)濟(jì)效果實際值與預(yù)計值偏離，使投資具有風(fēng)險。 ? 盈虧平衡分析法 ：通過盈虧平衡點 BEP來分析不確定性因素對方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。 6 盈虧平衡分析法 ， 是通過分析產(chǎn)品產(chǎn)量 、 成本和盈利之間的關(guān)系 ， 找出盈利和虧損在產(chǎn)量 、 單價 、 成本等方面的臨界點 ，以判斷不確定性因素對方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度 ， 說明方案實施的風(fēng)險大小 。 %1 0 0QEc??Q＝ 16 B=CT時，項目剛好盈虧平衡 PQ=CF+CvQ Cv :單位產(chǎn)品的可變成本 ① 盈虧平衡產(chǎn)量或銷售量，即保本量 ② Q*= / (PCv) ② 盈虧平衡收入 B*=P Q*= PCF/(PCv) ③ 盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 E*= Q*/Q0 100%= 100% Q0:項目設(shè)計生產(chǎn)能力 ④ 盈虧平衡點價格，即保本價格 ⑤ P*=Cv+CF/Q0 ⑤ 盈虧平衡點單位產(chǎn)品變動成本 ⑥ Cv*=PCF/Q0 C
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