【正文】 集到 xx律師事務(wù)所。 內(nèi)部結(jié)售匯具體操作流程圖 注：虛線為財務(wù)公司內(nèi)部賬戶，實線為銀行實際賬戶） 外匯風險管理 ? 根據(jù)客戶需要，為企業(yè)量身打造外匯資金風險管理解決方案 外匯理財 ? 根據(jù)客戶需要，為企業(yè)提供多樣化的理財產(chǎn)品選擇。日終，通過工商銀行系統(tǒng)實現(xiàn)資金自動歸集，歸集方式有全額、保留額度歸集等多種歸集方式。 – 外匯資金歸集 – 內(nèi)部結(jié)售匯 – 外匯風險管理 – 外匯理財 外匯資金歸集 ? 按照目前國家外匯管理局要求，通過財務(wù)公司對集團成員單位經(jīng)常項目外匯資金實行集中管理，須報國家外匯管理局批準同意。 – 集團外匯資金集中管理后，可由銀行提供外匯風險管理和外匯理財?shù)慕鉀Q方案。 – 集團可由銀行協(xié)助打通集團內(nèi)部人民幣資金池與外幣資金池的通道，實現(xiàn)集團內(nèi)部結(jié)售匯，在內(nèi)部結(jié)售匯過程中可由銀行提供代審單服務(wù)，外匯敞口的平盤業(yè)務(wù)由銀行辦理。 現(xiàn)金管理案例 2： 外貿(mào)集團公司的現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金管理需求分析： – 集團外匯資金分散在各成員公司，需要由銀行協(xié)助對集團外匯資金進行集中管理，解決各成員公司之間外匯資金的不平衡問題。銷售商可以向工商銀行申請開立國內(nèi)信用證，企業(yè)可以根據(jù)該信用證發(fā)貨并提交單據(jù)，也可以向銀行申請信用證議付，開證行收到單據(jù)后會將支付相應(yīng)資金，銷售商付款后可得到相應(yīng)單據(jù)并辦理提貨手續(xù)。 集團內(nèi)現(xiàn)金管理解決方案（續(xù)） ? 應(yīng)收賬款解決方案 為解決應(yīng)收賬款回籠問題，工商銀行可以提供兩類解決方案 : – 國內(nèi)信用證與應(yīng)收賬款保理。 ? 在建立好整個集團賬戶管理架構(gòu)后，工商銀行可以通過豐富的產(chǎn)品組合，依托多種渠道為公司提供方便快捷的收付款服務(wù)。 汽車制造企業(yè)現(xiàn)金管理解決方案 ? 在賬戶設(shè)置方面，對控股子公司可以采用委托貸款資金池歸集模式；對于本部及直屬單位，可以采取收支兩條線或集團賬戶歸集模式。 –直屬單位和集團控股子公司在實施零余額賬戶管理的同時不能影響必要的日常支付。 現(xiàn)金管理案例 1： 汽車制造企業(yè)的現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金管理需求分析 –客戶需要將本部及直屬單位的資金對外收支權(quán)限全部集中于公司本部，下屬單位不允許保留資金。 – （ 2）對公商品交易 通過遠期、掉期和期權(quán)交易，幫助客戶規(guī)避商品（包括貴金屬、基本金屬、原油、農(nóng)產(chǎn)品及軟商品五大類 31個品種）未來價格波動風險。 C、匯率、利率避險產(chǎn)品可組合使用。 – （ 1）利率、匯率類風險管理產(chǎn)品 A、匯率風險管理產(chǎn)品提前鎖定未來進行貨幣兌換時使用的匯率。方便企業(yè)獲得前期資金，順利完成訂單，提高企業(yè)接受訂單的能力。 國內(nèi)訂單融資 ? 賣方與買方采用非信用證結(jié)算方式并簽訂供貨訂單后，為幫助賣方解決在履行訂單過程中因支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需求，銀行以訂單項下預期銷貨款為還款來源為賣方提供的短期融資。 國內(nèi)發(fā)票融資 ? 銷貨方在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)的情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期融資。 ? 銷貨方只需憑交易合同及發(fā)票等單據(jù)即可得到融資并獲得其他保理服務(wù)。 – 自動投資安排 根據(jù)客戶現(xiàn)金流量預測結(jié)果或事前確定的日終賬戶保留余額，自動將超過的資金轉(zhuǎn)存為定期（通知）存款或協(xié)定存款，幫助客戶平衡資金的流動性與收益性，實現(xiàn)資金使用效率的最大化。 工商銀行現(xiàn)金管理的短期投資管理 ? 提供標準化和個性化的銀行理財?shù)仍鲋诞a(chǎn)品，幫助企業(yè)實現(xiàn)流動性與收益的最優(yōu)目標。 ? 客戶透支額度一般一年一定，有效期最長不超過一年，從透支協(xié)議生效之日起計算。還可根據(jù)集團客戶內(nèi)部協(xié)商價格，計算盈余單位以票據(jù)資產(chǎn)為他人提供擔?？色@取的收益。 ? E．形成票據(jù)資產(chǎn)的滾動擔保，可以實現(xiàn)結(jié)余票據(jù)資產(chǎn)與主動負債在期限、金額方面的靈活匹配，如短期票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成長期負債，小額票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成大額負債。 ? C．協(xié)助客戶保管實物票據(jù)，降低客戶自身保管風險和成本。 票據(jù)池 ? A．幫助客戶歸集、整理票據(jù)信息，方便客戶（特別是分支機構(gòu)較多的集團客戶）掌握其持有的票據(jù)資產(chǎn)信息。 – 內(nèi)部調(diào)劑：可選擇聯(lián)動支付、日間透支、額度共享方式進行內(nèi)部調(diào)劑 ? C．資金池內(nèi)成員單位之間的資金調(diào)劑進行計價，登記內(nèi)部利息，并受托實現(xiàn)代理入賬。 – 歸集下?lián)埽嚎梢赃x擇實時、定時或臨時歸集下?lián)?。最多支持客戶設(shè)定 9個層次的賬戶架構(gòu)?？蛻艨蓪y行匯票、外匯匯票、國內(nèi)信用證、國際信用證的申請指令通過集中付款指令發(fā)送到工行，經(jīng)工行審核后進行簽發(fā)，通過郵寄或客戶自取方式提供已簽發(fā)票據(jù) 工商銀行現(xiàn)金管理的流動性管理 ? 統(tǒng)籌安排調(diào)度內(nèi)部資金或頭寸，實現(xiàn)內(nèi)部共享。客戶通過各渠道發(fā)送的集中付款指令，除人民幣指令外，還支持收付方不同幣種的 FX匯款處理，包括人民幣付外幣、外幣付人民幣、外幣付外幣?？蛻籼峤坏募懈犊钪噶钪С直舅?、本外幣、本異地、境內(nèi)外等各類方式，還能夠支持實時、批量及預約等各種付款形式，所有類型的支付指令均可匯總為一個文件提交，操作簡便?？蛻艨赏ㄟ^工行的柜面、境內(nèi) /海外代理業(yè)務(wù)客戶端、 SWIFT（ FILEACT/FIN）、合作銀行網(wǎng)銀等任一渠道提交集中付款指令，對工行和現(xiàn)金管理合作行賬戶進行支付操作。依據(jù)約定的審批指令或預設(shè)監(jiān)管條件，對被監(jiān)管單位的結(jié)算賬戶資金進行支付控制管理和監(jiān)管報告。當客戶需要對指定賬戶或指定賬戶組合實現(xiàn)資金支付額度控制時，可按其指令提供最大單筆限額、日累計限額及指定周期支付限額的控制管理，周期可以靈活設(shè)定。幫助客戶管控賬戶資金收支流向，即可限定客戶賬戶資金只能支付到指定上級賬戶，也可限定賬戶資金只能來源于指定上級賬戶，兩者還可以組合使用，以達到客戶賬戶資金管理目的。付款人能夠通過柜面、企業(yè)網(wǎng)銀、自助終端、 POS等多渠道向收款人指定的賬號付款，資金實時存入收款人賬戶。收款人可以自由定義付款人名稱或代碼信息，收款明細清單將展現(xiàn)定義后的付款人名稱或代碼，便于區(qū)分。 工商銀行現(xiàn)金管理的收付款管理 ? 收款管家 ? 資金管控 ? 集中付款 收款管家 ? A．提高收款對賬效率：為收款人提供按付款對手區(qū)分的資金收款明細清單，提高收款人的應(yīng)收賬款對賬效率。 工商銀行現(xiàn)金管理的賬戶管理 ? 為企業(yè)資金管理決策提供標準和個性化的賬戶信息和賬戶管理方面的全面支持。 招商銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) ? 以 C+為品牌，包括賬戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理和風險管理共五大類解決方案三十多項產(chǎn)品和服務(wù)，全面涵蓋了賬戶管理、代發(fā)代扣、公司卡、票據(jù)托管、電子票據(jù)、電子商務(wù)、網(wǎng)上信用證、離岸結(jié)算、國際結(jié)算、資金歸集、集中支付、委托貸款、公司理財、賬戶透支、自助貸款、貿(mào)易融資、風險管理等多項現(xiàn)金管理需求，有效幫助企業(yè)管理現(xiàn)金資源、改善流動性狀況、降低財務(wù)成本和資金風險、增加現(xiàn)金收益。第四章 公司金融業(yè)務(wù) 第一節(jié) 公司金融業(yè)務(wù)的構(gòu)成 ? 結(jié)算與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) ? 存款與理財業(yè)務(wù) ? 貸款業(yè)務(wù) ? 票據(jù)業(yè)務(wù) 工商銀行公司金融業(yè)務(wù)分類 ? 結(jié)算 ? 貸款融資 ? 企業(yè)理財 ? 對公存款 ? 國際業(yè)務(wù) ? 票據(jù)業(yè)務(wù) ? 其他（主要是委托貸款） ? 網(wǎng)絡(luò)融資 招商銀行公司金融業(yè)務(wù)分類 ? 公司貸款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 公司存款 ? 交易銀行業(yè)務(wù)與離岸金融業(yè)務(wù) ? 投資銀行業(yè)務(wù) 第二節(jié) 公司銀行業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金管理 ? 一、現(xiàn)金管理的含義 商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)，包括以賬戶和供應(yīng)鏈為核心的收付款交易管理，以現(xiàn)金資源共享和集中化控制為核心的流動性管理，以創(chuàng)造現(xiàn)金流價值為核心的投、融資管理，以及以保障企業(yè)營運資金安全為核心的風險管理。 現(xiàn)金管理的內(nèi)容 ? 作為一種綜合性賬務(wù)管理服務(wù)，現(xiàn)金管理一般由賬戶管理、收款管理、付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風險管理等六大功能組成，以滿足企業(yè)在賬戶管理、代收代付、票據(jù)托管、電子票據(jù)、資金歸集、集中支付、風險管理等方面的多項現(xiàn)金管理需求，目的是幫助企業(yè)管理現(xiàn)金資源，改善流動性狀況，降低財務(wù)成本和風險。 工商銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) ? 服務(wù)品牌為“財智賬戶”，為客戶提供從內(nèi)部現(xiàn)金管理到外部現(xiàn)金流控制，從人民幣現(xiàn)金管理到外匯現(xiàn)金管理的全面、綜合化的現(xiàn)金管理綜合解決方案，幫助企業(yè)集團、政府機構(gòu)、事業(yè)單位等客戶高效管理應(yīng)收、應(yīng)付款，歸集、調(diào)劑內(nèi)部資金，及時、準確獲取現(xiàn)金流信息，提供多樣化投資機會，提高資本投資回報率，與客戶攜手實現(xiàn)財富共贏。 – （ 1）信息服務(wù)類 A．基本對賬信息服務(wù)：日終對賬單、余額報告、日間報告、借貸記通知 B．綜合賬戶報告：多銀行賬戶信息統(tǒng)一時間、統(tǒng)一格式、統(tǒng)一方式提供 C．現(xiàn)金管理報告：涵蓋金融資產(chǎn)負債、資產(chǎn)流量分析、結(jié)算工具分析、綜合理財分析、金融資產(chǎn)預測、金融風險預警、綜合存貸款分析等多種信息綜合性分析報告 D．國際標準信息服務(wù)：按照 SWIFT通用信息標準提供賬戶信息 – （ 2）賬戶管家 A．分戶管理：同一主賬戶下，將活期、定期、通知或協(xié)定存款以子賬戶形式分戶管理； B．多層級管理：可按主賬戶、分帳簿、子賬戶形式在主賬戶下建立多層級賬戶體系。 ? B．自定義收款信息。 ? C．支持全渠道收款。 資金管控 ? A．定向收支。 ? B．支付額度控制。 ? C．支付監(jiān)管。 集中付款 ? A．付款一點接入。 ? B．支持多種指令。 ? C．支持多個幣種。 ? D．提供票據(jù)服務(wù)。包括： –資金池 –票據(jù)池 –法人賬戶透支 資金池 ? A．結(jié)合客戶組織架構(gòu)，幫助客戶將資金層層歸集至總部或指定機構(gòu)。 ? B．根據(jù)客戶財務(wù)管理要求和流動性需求，個性化設(shè)置資金歸集、下?lián)?、?nèi)部調(diào)劑方式。歸集下?lián)苤芷诎ㄈ?、周或月，并可選擇周期內(nèi)任意一天，每天有多達 20 余次“歸集下?lián)堋睍r點。 ? D．提供豐富而完備的資金池信息服務(wù)，包括完整的報表和及時的對賬，充分滿足企業(yè)對資金池信息的掌控需要。 ? B．提供票據(jù)查詢、票據(jù)真?zhèn)舞b定服務(wù)，協(xié)助客戶識別風險票據(jù)。 ? D．提供票據(jù)質(zhì)押服務(wù)幫助企業(yè)盤活結(jié)余票據(jù)，以票據(jù)質(zhì)押形成擔保額度辦理新開票、流動資金貸款等信貸業(yè)務(wù)，獲取銀行流動性支持（企業(yè)主動負債）。 ? F．形成集團客戶之間的集合擔保，可以實現(xiàn)票據(jù)資產(chǎn)在集團內(nèi)部不同成員單位之間的靈活流動，提高集團客戶整體資產(chǎn)利用效率。 法人賬戶透支 ? 法人賬戶透支是工行為客戶提供的一種短期流動性支持，客戶賬戶可用余額不足時，可在核定額度內(nèi)以透支方式立即獲取資金。 ? 透支額度可在有效期內(nèi)循環(huán)使用。 – 現(xiàn)金管理專屬理財產(chǎn)品 為現(xiàn)金管理客戶特別定制期次性短期理財產(chǎn)品，僅面向現(xiàn)金管理客戶專屬發(fā)售，收益優(yōu)于普通理財產(chǎn)品，提供資金管理的收益性。 工商銀行現(xiàn)金管理的短期融資管理 ? 國內(nèi)保理 ? 國內(nèi)發(fā)票融資 ? 國內(nèi)訂單融資 國內(nèi)保理 ? 銷貨方將其銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。 ? 保理期限靈活，有效降低銷貨方的財務(wù)成本，并通過資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款催收等服務(wù)有效降低銷貨方的管理成本。 ? 準入門檻較低，基于具體的商品交易為其辦理融資，手續(xù)簡便。 ? 僅需真實有效合同和訂單即可申請融資，簡單易行。 工商銀行現(xiàn)金管理的風險管理 ? 運用遠期、掉期、期權(quán)等多種金融衍生工具為企業(yè)提供利率、匯率、商品等避險方案，有效規(guī)避金融市場波動的風險。 B、利率風險管理產(chǎn)品提前鎖定未來一定期限內(nèi)的資產(chǎn)或負債的利率水平。 D、可根據(jù)客戶本外幣資金管理和套期保值等需求按照幣種、期限、金額和利率種類 /交割匯率等要素進行靈活的設(shè)定。人民幣結(jié)算，不涉及實物交割，客戶交易信息保密。 –客戶需要對集團控股子公司實行零余額管理，賬戶資金日終與企業(yè)總部的賬戶清算。 –客戶需要銀行加快其應(yīng)收賬款的回籠，降低應(yīng)收賬款風險。 集團內(nèi)現(xiàn)金管理解決方案 ? 對本部及直屬單位現(xiàn)金管理，有兩種模式可供選擇： – 第一種模式即采用收支兩條線模式，即各公司分別開立收入和支出專戶，收入賬戶主要用于銷售貨款回籠，除向公司總部歸集資金外，不能辦理對第三方支付業(yè)務(wù)；支出賬戶主要用于日常經(jīng)營開支，除公司總部的撥款以外，不能接受任何第三方資金來源； – 第二種模式即采用集團賬戶模式來管控公司本部和直屬單位的資金，公司總部開立集團一級賬戶，分支機構(gòu)開立二級賬戶，二級賬戶資金實時歸集至一級賬戶。在收款服務(wù)中，除了票據(jù)、匯兌等傳統(tǒng)方式外，工商銀行還可以提供網(wǎng)銀收費站、定期借記、綜合收款、即時通等多種方式的服務(wù)。國內(nèi)信用證是工商銀行為國內(nèi)交易的雙方在交易時通過銀行信用的介入規(guī)避交易風險的結(jié)算工具。 – 除了國內(nèi)信用證外，工商銀行還向公司提供應(yīng)收款賬的國內(nèi)保理業(yè)