【正文】 費(fèi)項(xiàng)下 ? 利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付 /收匯 ? 代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下 ? 技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下 ? 國(guó)際賠償款項(xiàng)下 ? 具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下 ? 服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯 ? 其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支 21 ? 審核及操作要點(diǎn) 業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模、相關(guān)貨物貿(mào)易外匯收支規(guī)模、運(yùn)輸內(nèi)容和運(yùn)輸路程 等情況進(jìn)行全面了解和分析。應(yīng)在實(shí)際支付日期前 5個(gè)工作日之內(nèi)辦理，且提前購(gòu)匯應(yīng)和付匯在同一家銀行辦理。應(yīng)從歷史交易記錄、 價(jià)格公允性、 資金流向等方面，對(duì)交易背景的真實(shí)性和關(guān)聯(lián)交易的合理性盡職審查。短期內(nèi)頻繁與境外同一收（付）款方辦理外匯收支業(yè)務(wù)的，應(yīng)從分拆支付的必要性和合理性等角度盡職審查，發(fā)現(xiàn)可疑跡象應(yīng)立即向所屬地外匯局報(bào)告，并對(duì)接近 5萬(wàn)美元業(yè)務(wù)采取審核商業(yè)單證或列入關(guān)注客戶等有效措施避免客戶繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。單筆 5萬(wàn)美元以內(nèi)、接近 5萬(wàn)美元且收支頻率較高的業(yè)務(wù)，應(yīng)要求交易主體提交能證明其收支行為真實(shí)性、合理性的相關(guān)證明材料。 銀行對(duì)于交易單證只用于一次性辦理外匯收支業(yè)務(wù)的，原則上可不在原始憑證簽章； 分次辦理 的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)， 每次應(yīng)在審查后的交易單證上注明 金額、日期，并加蓋業(yè)務(wù)印章； 由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人單方面出具的、通過網(wǎng)絡(luò)下載或傳真的交易單證，應(yīng)由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明。 16 業(yè)務(wù)審核 審核要點(diǎn) 紙質(zhì)形式 或者是符合法律法規(guī)規(guī)定且被銀行認(rèn)可的 電子形式 。 15 業(yè)務(wù)審核 審核要點(diǎn) 理信息是否完整，包括： （ 1） 交易單證號(hào) ：在申報(bào)憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號(hào)、發(fā)票號(hào)。 ，應(yīng)按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)審查并留存規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過程的相關(guān)說明或證明材料。對(duì) 關(guān)注客戶和風(fēng)險(xiǎn)提示的業(yè)務(wù) ，應(yīng)執(zhí)行更嚴(yán)格的單證審核標(biāo)準(zhǔn)，采取強(qiáng)化審查措施。 包括《境外匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《涉外收入申報(bào)單》和《境內(nèi)收入申報(bào)單》。 10 業(yè)務(wù)審核 審核材料 （協(xié)議）：應(yīng)具備交易標(biāo)的、金額、主體等要素，需加蓋企業(yè)公章； （支付通知）：列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單），包括商業(yè)發(fā)票、形式發(fā)票等； 11 業(yè)務(wù)審核 審核材料 3.《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付 稅務(wù)備案表 》（等值 5萬(wàn)美元（不含）以上對(duì)外支付時(shí)提供）： 備案信息應(yīng)與申請(qǐng) 支付項(xiàng)目一致； 應(yīng) 加蓋主管國(guó)稅機(jī)關(guān)印章； 同一筆合同需要多次對(duì)外支付且超過等值 5萬(wàn)美元的，應(yīng)要求客戶在 每次付匯前辦理稅務(wù)備案手續(xù) 。 （有客戶注冊(cè)地與分行注冊(cè)地經(jīng)常不一致的情況。 6 二、 服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 總體要求 具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范 業(yè)務(wù)審核規(guī)范及案例分析 7 客戶識(shí)別 銀行開展服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)客戶背景盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)審核客戶準(zhǔn)入條件： 除按照《總則》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行客戶識(shí)別外，判斷客戶從事 服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)是否符合國(guó)家規(guī)定 ，須經(jīng)國(guó)家相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、登記、備案的，在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支前，查明客戶是否已辦妥相關(guān)手續(xù)。 5 《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》 ? 自律機(jī)制成員承諾加強(qiáng) 自我約束 ，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)操守教育和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，確保從業(yè)人員熟悉并正確執(zhí)行外匯管理政策及本公約框架下相關(guān)文件。定期監(jiān)測(cè)客戶的賬戶資金往來及業(yè)務(wù)辦理情況，對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)對(duì)客戶的了解情況，確定客戶的監(jiān)督范圍和頻率。 各行辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，除應(yīng)執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)各項(xiàng)管理規(guī)定外，還應(yīng)根據(jù)客戶及其主營(yíng)業(yè)務(wù)、交易目的、交易性質(zhì)等情況，對(duì)交易背景的真實(shí)性、交易目的的合理性、不收支的一致性進(jìn)行審查。全國(guó)外匯市場(chǎng)自律機(jī)制系列培訓(xùn) 銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之 《 服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 》 二〇一七年六月 2 《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》 【展業(yè)原則內(nèi)涵及外延】展業(yè)原則是指銀行為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，需遵循的“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，包括采取有效措施調(diào)查客戶背景、盡職審查交易的真實(shí)性和合規(guī)性，審慎辦理外匯業(yè)務(wù) 。（ KYC對(duì)于服務(wù)貿(mào)易 貨物貿(mào)易 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)全部適用） 3 展業(yè)原則 了解你的客戶 了解你的業(yè)務(wù) 盡職審查 客戶在我行建立客戶關(guān)系、開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)按照監(jiān)管部門及總行相關(guān)規(guī)定審核客戶提交資料的合法性、真實(shí)性和有效性，特別對(duì)客戶提供的有效身份證明、地址證明、相關(guān)批準(zhǔn)證書、登記文件等資料進(jìn)行訃真核實(shí)并予以記載。 及時(shí)監(jiān)測(cè)客戶的業(yè)務(wù)變化情況，對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。 《銀行 外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》 4 《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》 自律機(jī)制成員承諾按照 展業(yè)原則 （了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查）、 “三反” (反洗錢、反恐融資、反逃稅 )等要求以及 “真實(shí)性”、“合規(guī)性”、“審慎性”的層層遞進(jìn) 邏輯關(guān)系 原則，不斷完善內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程，審慎開展外匯業(yè)務(wù)。 ? 自律機(jī)制成員承諾加強(qiáng) 信息溝通共享 ，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)交流合作，相互監(jiān)督公約執(zhí)行情況，可向工作組提出自律工作建議。 8 按《總則》標(biāo)準(zhǔn)確定的關(guān)注客戶外，滿足以下條件之一的，應(yīng)列為 “關(guān)注客戶” （同時(shí)是大額反洗錢） ： 等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支的； 關(guān)系的； 9 。） B\C類（ 資金流貨物流總量核查有問題 ） “關(guān)注名單”的個(gè)人 ☆ 對(duì)于“關(guān)注客戶”，不論業(yè)務(wù)金額，除按照標(biāo)準(zhǔn)審查外，還需按照規(guī)范要求審查相關(guān)證明材料。 12 業(yè)務(wù)審核 審核材料 信息申報(bào)憑證。 13 業(yè)務(wù)審核 原則 銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行展業(yè)原則，根據(jù)客戶分類情況，對(duì)企業(yè)提交的服務(wù)貿(mào)易交易單證的 真實(shí)性 及其與服務(wù)貿(mào)易 外匯收支的一致性 進(jìn)行合理審查。 14 業(yè)務(wù)審核 審核要點(diǎn) 間， 附加審查 并留存代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)?期限 不得超過 12個(gè)月。 退匯金額不得超過原匯入或匯出金額， 且原路退回（可信客戶 5萬(wàn)美元以下業(yè)務(wù)同樣適用）。服務(wù)貿(mào)易外匯收支本身無交易單證號(hào)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人可不填寫； （ 2） 代墊或分?jǐn)?的服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用和對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下 前期費(fèi)用 ：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)偂被颉扒捌谫M(fèi)用”字樣； （ 3）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)或在交易附言欄目中標(biāo)明 “退匯” 字樣； （ 4）外匯局規(guī)定的其他管理信息。電子形式的交易單證，銀行審查認(rèn)可后應(yīng)當(dāng)打印紙質(zhì)文件留存，并在紙質(zhì)文件上簽章。 17 業(yè)務(wù)審核 風(fēng)險(xiǎn)提示 對(duì)具有下列異常特征的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以 更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)： （一） 高頻交易 。 18 業(yè)務(wù)審核 風(fēng)險(xiǎn)提示 （二） 5萬(wàn)美元以下疑似分拆交易 。 19 業(yè)務(wù)審核 風(fēng)險(xiǎn)提示 （三） 關(guān)聯(lián)交易 。 （四）提前購(gòu)匯。 （五）其它需關(guān)注的情形。 ，銀行僅在對(duì)客戶有充分了解且客戶單筆收支對(duì)應(yīng)較多的運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，方可以客戶提供并蓋章的運(yùn)輸清單（逐筆列明運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)號(hào)）代替運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)。 公務(wù)及商務(wù)旅行支出 指在境外從事公務(wù)和商務(wù)活動(dòng)（如銷售活動(dòng)、市場(chǎng)考察、商業(yè)談判、進(jìn)行生產(chǎn)或設(shè)備安裝、開會(huì)或代表居民企業(yè)進(jìn)行的其他商務(wù)活動(dòng)）的旅行者接受貨物或服務(wù)而支出的款項(xiàng)。 留學(xué)及教育相關(guān)旅行支出 指中國(guó)居民在境外接受非居民提供的教育和培訓(xùn)所支付的款項(xiàng)。 23 （ 1）公務(wù)及商務(wù)旅行支出 ①書面申請(qǐng)； ②出國(guó)團(tuán)組用匯預(yù)算表； ③出國(guó)任務(wù)批件、赴港澳任務(wù)批件、公函（商務(wù)函）等證明資料。 旅行支出 24 （ 3）留學(xué)及教育相關(guān)旅行支出 ①本人有效身份證件； ②已辦妥前往國(guó)家和地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或往來港澳通行證、大陸居民往來臺(tái)灣通行證； ③錄取通知書（入學(xué)第一年提供）或境外學(xué)校相應(yīng)年度或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)證明。 （ 4）其他私人旅行支出 ①本人有效身份證件； ②已辦妥前往國(guó)家和地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或往來港澳通行證、大陸居民往來臺(tái)灣通行證； ③旅行社等機(jī)構(gòu)出具的證明材料； ④委托他人辦理，還應(yīng)審核本人簽署的授權(quán)委托書和代理人身份證明。除對(duì)函件、出國(guó)批件等單據(jù)表面真實(shí)性的審核外， 還應(yīng)對(duì)客戶所赴境外區(qū)域的國(guó)民消費(fèi)水平等情況進(jìn)行全面了解和掌握，判斷付匯合理性 。 旅行支出 26 ? 業(yè)務(wù)定義 境外建設(shè)指中國(guó)居民向非居民提供的建設(shè)工程服務(wù)收入、居民企業(yè)從其負(fù)責(zé)的建筑工程所在經(jīng)濟(jì)體或從第三方經(jīng)濟(jì)體購(gòu)買的貨物和服務(wù)支出。 ? 客戶準(zhǔn)入 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，客戶從事境外建設(shè)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍。 對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)具備《對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營(yíng)資格證書》。 壽險(xiǎn) 指投保人向保險(xiǎn)人作規(guī)律性支付，作為回報(bào)，保險(xiǎn)人保證在（或早于）一定時(shí)期給予投保人一項(xiàng)既定的金額或一項(xiàng)年金。非人壽保險(xiǎn)單下，保險(xiǎn)公司接受并留存客戶的保費(fèi)，直至做出賠付或保險(xiǎn)到期。 其他非壽險(xiǎn) 包括除進(jìn)出口貨運(yùn)險(xiǎn)以外的其他非壽險(xiǎn)。其保單雙方均是保險(xiǎn)服務(wù)提供商。 保險(xiǎn)輔助服務(wù) 指與保險(xiǎn)和養(yǎng)老