【正文】 無效 低效 適中 過度控制嚴重過渡控制控制評估評級2風(fēng)險水平評級13風(fēng)險評估 31 針對需要采取措施之風(fēng)險 ?制定管理風(fēng)險的應(yīng)對方案 ?詳細描述 應(yīng)對方案 的內(nèi)容及負責(zé)實施的單位和人員，并對 方案 的進展進行定時的監(jiān)控 風(fēng)險與控制評估的應(yīng)對方案 事項 描述 風(fēng)險事件 手提電腦失竊 根本原因 缺乏有效的措施，保護資產(chǎn)實物的安全 應(yīng)對方案 內(nèi)容 1. 制定計算機安全守則 2. 對員工及保安人員進行培訓(xùn) 3. 建立數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)程序 開始日期 2023年 7月 1日 預(yù)計完成日期 2023年 8月 30日 優(yōu)先等級 中等 業(yè)務(wù)單位 一般事務(wù)管理 風(fēng)險責(zé)任人 劉先生 風(fēng)險評估 32 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 33 風(fēng)險評估 進行風(fēng)險評估 指引第二十一條 風(fēng)險評估的方法 ?進行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將 定性與定量方法相結(jié)合 ?定性方法 可采用問卷調(diào)查、集體討論、管理層訪談、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、調(diào)查研究等 ?定量方法 可采用統(tǒng)計推論 (如集中趨勢法 )、計算機模擬 (如蒙特卡羅分析法 )、失效模式與影響分析、事件樹分析等。2023年 8月 ? 北京 中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引培訓(xùn) 第三章：風(fēng)險評估 主講人：安永企業(yè)風(fēng)險管理合伙人 單藹然 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 風(fēng)險評估 1 收集風(fēng)險管理初始信息 進行風(fēng)險評估 提出和實施風(fēng)險管理解決 方案 進行風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識 高層重視、項目納入年度管理計劃 風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作 制定風(fēng)險管理策略 指引第五條 2 風(fēng)險評估 風(fēng)險 評估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢 ? 進行風(fēng)險評估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險意識，并明確風(fēng)險管理的職責(zé) ? 引入共同的風(fēng)險語言 ? 評估風(fēng)險應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營及法律風(fēng)險層面，并確定這些風(fēng)險會給企業(yè)帶來的影響 ? 評估能影響企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標的最重大的風(fēng)險 ? 評估任何能損害企業(yè)名聲的 “突發(fā)事件” ? 決定企業(yè) “下一步” 該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險的風(fēng)險 進行風(fēng)險評估 3 方 法 ? 定性與定量方法并重 ? 企業(yè)各方全面參與 – 董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)單位負責(zé)人 工作 成果 ? 各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險 概要 (風(fēng)險坐標圖 ) ? 對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略 ? 管理 最 重 大風(fēng)險的應(yīng)對方案 風(fēng)險評估 進行風(fēng)險評估 4 什么會妨礙企業(yè)達到戰(zhàn)略目標 ？ 辨 識風(fēng)險 分析及評價風(fēng)險 考慮風(fēng)險潛在的影響及發(fā)生的可能性 重大的風(fēng)險 是 否 實施風(fēng)險管理應(yīng)對方案 現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否 有效？有否執(zhí)行 ？ 評估現(xiàn)有的 內(nèi)部控制 持 續(xù) 監(jiān)控 制訂改進計劃 風(fēng)險評估流程 5 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 6 風(fēng)險評估的責(zé)任 ?由企業(yè) (風(fēng)險管理部門 )組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施 ?可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。 風(fēng)險評估 進行風(fēng)險評估 指引第十九條 7 100% 100% 更 直接的管理控制 對于內(nèi)部運作和情況有較好的了解 敏感性信息的保密性較高 優(yōu)勢 挑戰(zhàn) 由風(fēng)險管理部門全權(quán)負責(zé) 由中介機構(gòu)主導(dǎo) 風(fēng)險評估 更迅速地開展工作 強大的后臺支持，包括風(fēng)險管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等 按風(fēng)險管理實施方法要求，靈活配臵人員和技術(shù)組合 具有較好獨立性 更容易掌握風(fēng)險管理的成本 8 100% 優(yōu)勢 挑戰(zhàn) 啟動時間較長，包括人員安排與培訓(xùn)等 不易與掌握最新的風(fēng)險管理方法和工具 對風(fēng)險管理實施方法需求波動缺乏彈性處理 可能減低管理層對風(fēng)險管理監(jiān)控的責(zé)任感 對企業(yè)的運營和流程的了解需要時間 100% 由風(fēng)險管理部門全權(quán)負責(zé) 由中介機構(gòu)主導(dǎo) 風(fēng)險評估 9 風(fēng)險評估 一、風(fēng)險評估 概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任 三、風(fēng)險評估的三個步驟 ? 辨識 ? 分析 ? 評價 四、風(fēng)險 定性及 定量評估 五、 風(fēng)險之間的關(guān)系 10 風(fēng)險評估的三個主要步驟 風(fēng)險 辨識 風(fēng)險 分析 風(fēng)險 評價 1 2 3 指引第十八條 風(fēng)險評估 11 目的 工作成果 查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中 是否有風(fēng)險，有哪些風(fēng)險 風(fēng)險清單及其他具體細節(jié) ? 風(fēng)險描述 ? 風(fēng)險類別 ? 風(fēng)險 管理者 ? 風(fēng)險成因 ? 風(fēng)險成因 類別 風(fēng)險 辨識 指引第二十條 風(fēng)險評估 12 風(fēng)險清單及其他具體細節(jié) 風(fēng)險評估 序號 風(fēng)險描述 風(fēng)險類別 風(fēng)險管理者 風(fēng)險成因 原因類別 1 對新興市場缺乏認識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計劃建設(shè)部 缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 2 流動資金風(fēng)險：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險 財務(wù) 資金部 沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算 流程和程序 3 商品價格風(fēng)險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃氣、熱能等） 市場 資金部、 采購部 市場因素 外部事件 13 風(fēng)險清單及其他具體細節(jié) (續(xù) ) 風(fēng)險評估 序號 風(fēng)險描述 風(fēng)險類別 風(fēng)險管理者 風(fēng)險成因 原因類別 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運營 信息科技部 員工缺乏信息保安意識及違反工作守則 人員 5 因公司進入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制 法律 法律部 貿(mào)易法例的改變；進入新的市場；或推出新的產(chǎn)品 戰(zhàn)略及政策 14 目的 工作成果 對辨識出的風(fēng)險及其特征進行分析和描述 風(fēng)險發(fā)生可能性的高低 、