企業(yè)a股上市實(shí)務(wù)操作--展示頁
2025-01-11 16:41本頁面
【正文】 ? 上市后履行持續(xù)信息批露等義務(wù)，并接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督 券商 ? 協(xié)調(diào)各中介機(jī)構(gòu)開展 盡職調(diào)查 ? 協(xié)助企業(yè) 改制 、 整改 ? 牽頭準(zhǔn)備 招股說明書 等 IPO申報(bào)文件 ? 協(xié)助企業(yè)向證監(jiān)會申報(bào)材料 ? 協(xié)助企業(yè)完成股份發(fā)行 ? 在企業(yè)上市后履行 持續(xù)督導(dǎo) 義務(wù) 評估師、會計(jì)師 ? 審計(jì)企業(yè)最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表，出具 審計(jì)報(bào)告和其他專項(xiàng)報(bào)告 ? 評估師出具改制 評估報(bào)告 ? 完成企業(yè)的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查并制作申報(bào)材料 律師 ? 提供公司改制、整改等過程的法律服務(wù) ? 完成企業(yè)的法律盡職調(diào)查 ? 制作 律師工作報(bào)告和法律意見書 等申報(bào)材料 發(fā)行程序圖示 設(shè)立股份公司 輔導(dǎo) 董事會討論發(fā)行方案 股東大會審議通過發(fā)行方案 制作全套申報(bào)材料 上報(bào)中國證監(jiān)會 證監(jiān)會初審階段 五個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理 否 退回材料 是 征求國家發(fā)改委意見 發(fā)行審核委員會審核 審核通過 核準(zhǔn)發(fā)行 6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票 未獲通過 不予核準(zhǔn) 6個(gè)月后重新提出申請 改制階段 確定改 制意向 聘請財(cái)務(wù) 顧問及保 薦機(jī)構(gòu)、 會計(jì)師、 律師、評估 機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)顧問及保薦機(jī) 構(gòu)展開盡職調(diào)查 會計(jì)師盡職調(diào)查 律師開展盡職調(diào)查 向 原公司登記管理 部門辦 理 變更 登 記 注 冊 財(cái)務(wù)顧問及保薦機(jī)構(gòu) 制作股份公司設(shè)立方 案及有關(guān)文件 會計(jì)師審計(jì) 律師起草股份公司 章程及合同、設(shè)立 法律意見 簽定公司變更協(xié)議 會計(jì)師盡職調(diào)查 召開股東會 驗(yàn)資 申請輔導(dǎo)備案 輔導(dǎo)及材料制作階段 制作申報(bào)材料 股份公司 與保薦機(jī)構(gòu) 簽訂輔導(dǎo)協(xié)議 輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 確 定輔導(dǎo) 工作 人員 資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)規(guī)范 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制作輔導(dǎo)備案材料 辦 理土地他 項(xiàng)權(quán)利證 （如需要） 人員、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立 公司治理 結(jié)構(gòu)的 完善 、業(yè)務(wù) 和管理的整合 同業(yè)競爭的處置 關(guān)聯(lián) 交易 的減少及規(guī)范 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 等中介 機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)對象進(jìn)行 培 訓(xùn) 募集 資 金投向 報(bào) 批 對輔導(dǎo)對象進(jìn)行 考 試 當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局輔導(dǎo)驗(yàn)收合 格 輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 制作輔導(dǎo)驗(yàn)收 申 請 文件 股份公司內(nèi)部控制制度的建立及完善 向 當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局申 報(bào)輔導(dǎo)備案 上報(bào)發(fā)行上市申請材料 審核及發(fā)行階段 保薦機(jī)構(gòu)進(jìn) 行 盡職調(diào)查 ，收集申 報(bào)材料 、 制作申報(bào)材料 會計(jì)師對 股份公司三年 財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)、內(nèi)控評價(jià) 股份公司 召 開 股 東 大 會審 批首次公開發(fā) 行（ A股）事 項(xiàng) 保薦機(jī)構(gòu)（ 主承 銷商 ） 匯總 申 報(bào) 材料 律 師進(jìn)行盡職調(diào)查 出具法律意見書及工作報(bào)告 保薦機(jī)構(gòu)（ 主承銷 商 ） 進(jìn) 行 內(nèi) 核并 出具 保薦 函 向 證監(jiān)會申報(bào)發(fā)行上市申請 材料 招股意向書 預(yù)披露 刊登招股 意向書及 發(fā)行公告 印制招股 意向書 制定 銷售 方案和路演 計(jì)劃 獲得證監(jiān)會核準(zhǔn) 刊登公司 公 告 路演推介 公 開發(fā) 行 向中 國證監(jiān)會報(bào)告發(fā)行總結(jié)報(bào)告 驗(yàn)資并辦理工商變更登記 公司向交易所報(bào)送上市申請文件 在交易所 掛 牌上市 交易 保薦機(jī)構(gòu)向交易所報(bào)送上市保薦文件 第四部分 企業(yè)上市主要條件 ?主體資格 ?財(cái)務(wù)要求 ?獨(dú)立性 ?關(guān)聯(lián)交易 ?持續(xù)盈利能力 ?規(guī)范運(yùn)行 ? 募集資金運(yùn)用 企業(yè)上市主要條件 企業(yè)上市 主要條件 主體資格 財(cái)務(wù)要求 獨(dú)立性 關(guān)聯(lián)交易 募集資金使用 規(guī)范運(yùn)行 持續(xù)盈利能力 主體資格 ?經(jīng)營三年以上 ? 依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司； ? 有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù) 經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算 ? 足額繳納注冊資本，出資財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)已轉(zhuǎn)移；主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛 ? 最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更 ? 股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大 權(quán)屬糾紛 財(cái)務(wù)要求 獨(dú)立性 要求 內(nèi)容 資產(chǎn)完整 ? 生產(chǎn)型企業(yè)－－具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng) 、 輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施 ， 合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地 、 廠房 、 機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo) 、 專利 、 非專利技術(shù)的所有權(quán)或使用權(quán) ， 具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng) ? 非生產(chǎn)型企業(yè)－－具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn) 人員獨(dú)立 ? 總經(jīng)理 、 副總經(jīng)理 、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東 、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù) ， 不得在控股股東 、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪 ? 財(cái)務(wù)人員不得在控股股東 、 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職 財(cái)務(wù)獨(dú)立 ? 建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系 ， 能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策 ， 具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和對分公司 、 子公司的財(cái)務(wù)管理制度 ? 不得與控股股東 、 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行帳戶 機(jī)構(gòu)獨(dú)立 ? 建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu) ， 獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1