【正文】 一般不超過 6個 戰(zhàn)略決策層 決策支持層 決策執(zhí)行層 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)由上至下層層分解 一、確定每一個崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 的特征 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 工程總監(jiān) 總經(jīng)理助理（開發(fā)） 收入、成本、利潤 公司預(yù)算控制 綜合稅率 資金供給保障 內(nèi)部滿意 總經(jīng)理助理（銷售） 收入、成本、利潤 市場份額 業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行 客戶服務(wù) 內(nèi)部滿意 收入、成本、利潤 相關(guān)預(yù)算控制 人力資源計劃控制 安全 總務(wù)滿意度 內(nèi)部滿意 收入、成本、利潤 研發(fā)計劃、預(yù)算控制 內(nèi)部滿意 流程督辦 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 舉例：結(jié)合各崗位職責(zé)，通過層層分解確定崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 辦公室主任 收入、成本、利潤 研發(fā)計劃、預(yù)算控制 內(nèi)部滿意 人力資源主管 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 企化主管 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 銷售主管 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 概預(yù)算主管 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 工程主管 培訓(xùn)計劃完成率 人員流動率 部門費用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 指 標(biāo) 財務(wù)報表提交的時效性、準(zhǔn)確性 部門費用率 預(yù)算執(zhí)行情況 財務(wù)制度監(jiān)督執(zhí)行情況 財務(wù)狀況分析報告質(zhì)量（頻度、時效性） 預(yù)算外資金調(diào)動額 遠(yuǎn) 超 目 標(biāo) 5 提前提交，無差錯 低于目標(biāo) 20%以上 實際值與目標(biāo)值差距在 +5%以內(nèi) 監(jiān)督得力、未發(fā)生財務(wù)違規(guī) 報告及時準(zhǔn)確、有預(yù)見性；能發(fā)現(xiàn)問題，并能提出對策 實際值與目標(biāo)值差距在 +5%以內(nèi) 超 過 目 標(biāo) 4 按時提交，數(shù)據(jù)無差錯 低于目標(biāo) 5% 在 +5% +10%之間 偶有違規(guī)、未發(fā)生重大違規(guī) 及時、準(zhǔn)確，反映問題全面，重點突出 在 +5% +10%之間 達(dá) 到 目 標(biāo) 3 按時提交，偶爾個別數(shù)據(jù)有問題 達(dá) 標(biāo) 在 +10%以內(nèi) 對違規(guī)問題及時發(fā)現(xiàn)、未給公司造成嚴(yán)重?fù)p失 準(zhǔn)確，但稍有延誤，基本反映問題 在 +10%以內(nèi) 遠(yuǎn) 低 目 標(biāo) 1 嚴(yán)重遲誤，無法使用 高于目標(biāo) 10% ?+20% 嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)事情，給公司造成嚴(yán)重?fù)p失 分析報告存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，產(chǎn)生重大誤導(dǎo) ?+20% 權(quán)重 20% 15% 20% 10% 20% 15% 低 於 目 標(biāo) 2 未按時提交，數(shù)據(jù)質(zhì)量差 超過目標(biāo) 5% +10+20% 違規(guī)違紀(jì)有時發(fā)生、被外部查成處理，給公司造成損失 不準(zhǔn)確，未能發(fā)現(xiàn)重大問題，或產(chǎn)生誤導(dǎo) +10+20% 資料 來源 / 例：財務(wù)部經(jīng)理業(yè)績考核 / 舉例：在確定了崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)以后，對各指標(biāo)需要達(dá)到的要求按照五分制進(jìn)行量化 每年年初，由管理團(tuán)隊研究制訂企業(yè)的年度整體經(jīng)營計劃，各部門制定相應(yīng)工作計劃和預(yù)算，并由財務(wù)部審核和統(tǒng)籌整體年度預(yù)算 二、制定經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 人力資源管理部門根據(jù)匯總的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制訂各個部門、職位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的具體數(shù)值 負(fù)責(zé)人： 具體內(nèi)容： 企業(yè)管理高層 ?企業(yè)資產(chǎn)回報、資產(chǎn)負(fù)債狀況預(yù)估 ?企業(yè)整體費用、利潤計劃 ?項目研究與管理計劃 ?新項目投資計劃 部門計劃 開發(fā)部： 工程部： 銷售部： 財務(wù)部： 辦公室： ? 開發(fā)部工作計劃 ? 開發(fā)規(guī)劃階段費用預(yù)算 ? 部門費用預(yù)算 ? 工程部工作計劃 ? 工程建造階段費用預(yù)算 ? 部門費用預(yù)算 ? 銷售部工作計劃 ? 銷售階段費用預(yù)算 ? 部門費用預(yù)算 ? 財務(wù)部工作計劃 ? 部門費用預(yù)算 ? 辦公室工作計劃 ? 部門費用預(yù)算 企業(yè)整體經(jīng)營計劃 財務(wù)部： 統(tǒng)籌年度整體預(yù)算 管理團(tuán)隊： 調(diào)整確定年度經(jīng)營計劃 調(diào)整確定 在每個經(jīng)營期末，人力資源管理部門從各 KPI數(shù)值來源部門取得季度KPI數(shù)據(jù) 三、定期計算指標(biāo)并制定報表 考評人姓名： 考核日期：1 2 3 4 5財務(wù)制度監(jiān)督執(zhí)行情況融資成本和綜合稅率部門費用執(zhí)行率內(nèi)部滿意度系統(tǒng)規(guī)范完成率電腦軟、硬件維護(hù)開發(fā)情況信息安全性內(nèi)部滿意度培訓(xùn)計劃完成情況人員流動率行政總務(wù)滿意度內(nèi)部滿意度財務(wù)部經(jīng)理 ***考評人職位 ： 行政財務(wù)總監(jiān) 部門：評分標(biāo)準(zhǔn)被考人職位 被考人姓名 得分 指標(biāo)信息技術(shù)部主管***行政人事部經(jīng)理***直接主管根據(jù)有關(guān)部門（包括本部門）提供的考評資料對其下屬進(jìn)行考評 / 例 / 指標(biāo) 權(quán)重 平均得分行政財務(wù)總監(jiān) 權(quán)重 外部審計 權(quán)重 60% 40%外部審計 權(quán)重 100%行政財務(wù)總監(jiān) 權(quán)重 100%行政財務(wù)總監(jiān) 權(quán)重 100%行政財務(wù)總監(jiān) 權(quán)重 行政人事部 采購部 銷售部 市場計劃部 儲運(yùn)部 總裁辦 各部門權(quán)重 10% 15%綜合得分 100% 被考人職位： 財務(wù)部經(jīng)理 被考人姓名： 考評日期：考評人及權(quán)重財務(wù)制度監(jiān)督執(zhí)行情況30%應(yīng)收帳款賬齡及周轉(zhuǎn)率20%內(nèi)部滿意率 10% 30%融資成本與綜合稅率部門費用預(yù)算執(zhí)行率10% / 例 / 通過綜合不同部門的考評結(jié)果，匯總所有職位的考評表，針對每個職位計算各項指標(biāo)的平均得分，并得出 KPI綜合得分 遠(yuǎn) 超 目 標(biāo) 5 超 過 目 標(biāo) 4 達(dá) 到 目 標(biāo) 3 遠(yuǎn) 低 目 標(biāo) 1 低 於 目 標(biāo) 2 可折算性 KPI指標(biāo) 銷售額 計劃完成率 大于目標(biāo) 25% 大于目標(biāo) 10% 低于目標(biāo) 10% 達(dá)標(biāo)