法律盡職調(diào)查工作指引-展示頁(yè)
2025-01-07 15:03本頁(yè)面
【正文】 作舟頁(yè)碼：第28頁(yè) 共28頁(yè)法律盡職調(diào)查工作指引目 錄第一章 總則 2第二章 調(diào)查材料與調(diào)查方法 3第三章 盡職調(diào)查的基本分類和工作程序 5第四章 盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本要求 7第五章 存檔 15附表 16第一章 總則第一條 【目的與性質(zhì)】為指導(dǎo)各子公司法律工作人員正確參與公司重大投資事項(xiàng)，切實(shí)做好法律盡職調(diào)查工作，依據(jù)《****公司法律工作基本規(guī)程》和《****公司總法律顧問(wèn)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)投資工作實(shí)際，制定本指引。本指引系為向各子公司相關(guān)人員提供法律盡職調(diào)查工作方面的指導(dǎo)，以便于對(duì)各子公司相關(guān)人員的法律盡職調(diào)查工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，并非強(qiáng)制性規(guī)定，各子公司可根據(jù)具體事項(xiàng)的情況參考執(zhí)行。第三條 【作用】法律盡職調(diào)查主要有以下作用：（1） 幫助公司了解被調(diào)查方情況，用于判斷擬進(jìn)行的投資項(xiàng)目是否具備深入洽談的可能性；（2） 幫助公司決定是否調(diào)整該投資項(xiàng)目的價(jià)格以及確定調(diào)整價(jià)格的幅度；（3） 幫助公司按照現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)一步合理、合法地調(diào)整投資項(xiàng)目有關(guān)合同的條款、結(jié)構(gòu)以及決定投資項(xiàng)目完成的時(shí)間表；（4） 幫助公司更加準(zhǔn)確地確定該投資項(xiàng)目完成的前提條件和完成后的義務(wù)；（5） 幫助被調(diào)查方為促使投資項(xiàng)目基本實(shí)現(xiàn)而盡早采取需要的補(bǔ)救措施或幫助公司在有關(guān)協(xié)議中增加被調(diào)查方的陳述和保證條款。第二章 調(diào)查材料與調(diào)查方法第五條【調(diào)查材料】調(diào)查材料是指與調(diào)查相關(guān)的，反映被調(diào)查方情況的文件、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡職調(diào)查中，調(diào)查材料包括但不限于以下幾類：（1） 由被調(diào)查方提供的書(shū)面材料；（2） 從第三方調(diào)取的書(shū)面材料；（3） 被調(diào)查方做出的書(shū)面陳述；（4） 從其他中介機(jī)構(gòu)獲得的書(shū)面材料；（5） 調(diào)查人員對(duì)于各類口頭陳述的記錄或者錄音；（6） 調(diào)查人員對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的記錄。獨(dú)立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量從第三方處獲取書(shū)面調(diào)查材料，若無(wú)法獲得書(shū)面材料的，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方的調(diào)查答復(fù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。第七條 【書(shū)面調(diào)查】書(shū)面調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方處獲取書(shū)面調(diào)查材料的調(diào)查方式。第八條 【詢問(wèn)調(diào)查】詢問(wèn)調(diào)查是指調(diào)查人員就相關(guān)事項(xiàng)詢問(wèn)被調(diào)查方，并由被調(diào)查方做出回復(fù)的調(diào)查方式。詢問(wèn)調(diào)查亦可采用傳真、電子郵件等方式。第九條 【現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查】現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是指調(diào)查人員對(duì)于調(diào)查涉及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等有形資產(chǎn)、運(yùn)作體系進(jìn)行觀察以確認(rèn)、核實(shí)相關(guān)事實(shí)。對(duì)于調(diào)查涉及的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、運(yùn)行體系等可采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。只有在獲取書(shū)面調(diào)查材料時(shí)可以采用間接調(diào)查的方式。第十一條 【調(diào)查方式的選用】調(diào)查人員可根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)用不同的調(diào)查方式，但是在可能的情況下應(yīng)當(dāng)首先選用獨(dú)立調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查，其次應(yīng)當(dāng)以書(shū)面調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，盡量減少采用詢問(wèn)調(diào)查。第十三條 【確定范圍】開(kāi)展調(diào)查工作前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人員了解投資項(xiàng)目的基本內(nèi)容以及被調(diào)查方的基本情況，依此確定調(diào)查范圍。第十四條 【制訂調(diào)查方案】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查范圍制訂調(diào)查方案，調(diào)查方案至少包括以下內(nèi)容：（1） 所需要的調(diào)查材料的初步范圍；（2） 各類調(diào)查材料的來(lái)源；（3） 現(xiàn)場(chǎng)工作的預(yù)計(jì)時(shí)間與工作安排；（4） 現(xiàn)場(chǎng)工作的人員安排。第十六條 【初步調(diào)查】調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查方案，進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，收集書(shū)面調(diào)查材料，并根據(jù)需要開(kāi)展間接調(diào)查與詢問(wèn)調(diào)查。第十七條 【補(bǔ)充調(diào)查】調(diào)查人員對(duì)于初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行充分的分析與討論，制訂簡(jiǎn)單的補(bǔ)充調(diào)查方案，并及時(shí)開(kāi)展補(bǔ)充調(diào)查。第十八條 【材料整理】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)獲得的材料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼恚淼姆绞桨ǖ幌抻冢?）制作清單表格；2）制作框圖圖表；3）對(duì)于單個(gè)法律問(wèn)題的研究分析等。第十九條 【撰寫(xiě)報(bào)告】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)是列舉調(diào)查材料確定相關(guān)事實(shí)，引用適用的法律進(jìn)行分析與論證，針對(duì)從事的投資項(xiàng)目，說(shuō)明其中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)擬從事的投資項(xiàng)目的影響，并提出相應(yīng)的解決方案或建議。（一）公司主體 對(duì)公司主體的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：1. 企業(yè)基本情況，確認(rèn)企業(yè)是否合法存續(xù)；2. 企業(yè)性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)性質(zhì)是否符合商業(yè)計(jì)劃；3. 企業(yè)設(shè)立情況，確認(rèn)公司是否合法設(shè)立，確認(rèn)各類作為出資的資產(chǎn)是否完成了出資手續(xù)；4. 企業(yè)是否發(fā)生過(guò)企業(yè)改制，確認(rèn)改制的合法性，分析改制是否存在遺留問(wèn)題；5. 企業(yè)注冊(cè)資本變動(dòng)情況，確認(rèn)注冊(cè)資本變動(dòng)的合法性，各類作為出資的資產(chǎn)是否完成了出資手續(xù)；6. 企業(yè)是否發(fā)生過(guò)股權(quán)變動(dòng)，確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)的合法性，確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)是否已經(jīng)完成，歷次股權(quán)變動(dòng)與目前股東持股比例是否相符；7. 企業(yè)是否存在全資或控股子企業(yè)、參股企業(yè)等對(duì)外投資或者分公司等分支機(jī)構(gòu)，確認(rèn)是否將此等企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)納入調(diào)查范圍；8. 各子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)對(duì)這些子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的義務(wù)；9. 企業(yè)所投資的各子企業(yè)的公司治理情況，確認(rèn)企業(yè)對(duì)各子企業(yè)法律上的控制力，分析該等控制力實(shí)際行使的情況。（二）股東（實(shí)際控制人）與股權(quán) 對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以
合同協(xié)議相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1