【正文】 （六）投資控制的措施 組織措施 技術(shù)措施 經(jīng)濟措施 技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制項目投資最有效的手段 第二章 建設(shè)項目投資控制基礎(chǔ)知識 第一節(jié) 資金的時間價值理論 第二節(jié) 建設(shè)項目經(jīng)濟評價 第三節(jié) 不確定性分析與風險分析 第四節(jié) 方案經(jīng)濟比選 第一節(jié) 資金的時間價值理論 一、資金時間價值 （一）資金時間價值的概念：資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的差額價值。 施工招標階段：編制招標標底，確定工程承包合同價。 四、建設(shè)項目投資控制 （一） 建設(shè)項目投資控制 指在建設(shè)項目的投資決策階段、設(shè)計階段、施工招標階段、施工階段，采取有效措施，把建設(shè)項目的實際投資控制在原計劃目標內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資管理目標的實現(xiàn)，以求在項目建設(shè)中合理使用人力、物力、財力， 實現(xiàn)投資的最佳經(jīng)濟效益 。 價差費、費用調(diào)整、利率和匯率變動 根據(jù)國家財政金融政策規(guī)定 ,工程在建設(shè)期內(nèi)需償還并應計入工程總投資的融資利息 。 需要預留。 （四） 預備費 和建設(shè)期融資利息 。 工程質(zhì)量監(jiān)督費 ： 指為保證工程質(zhì)量而進行的檢測、監(jiān)督、檢查工作等費用。 注：按最新規(guī)定 《 財政部、國家發(fā)展改革委關(guān)于公布取消和停止征收 100項行政事業(yè)性收費項目通知 》 （財綜 〔 2022〕 78號） 其他 費用中的 定額編制管理費 ： 指為水利工程定額的測定、編制、管理等所需的費用。 屬移民環(huán)境投資 （ 1） 工程保險費 指工程建設(shè)期間 ， 為使工程能在遭受水災、火災等自然災害 和意外事故造成損失后得到經(jīng)濟補償 ， 而對建筑、設(shè)備及安裝工程保險所發(fā)生的保險費用。 指根據(jù)設(shè)計確定的永久、臨時工程征地和管理單位用地所發(fā)生的征地補償費用及應繳納的耕地占用稅等。 指為工程建設(shè)所需的科研、勘測和設(shè)計等費用。 指水利建設(shè)項目的生產(chǎn)、管理單位為準備正常的生產(chǎn)運行或 管理發(fā)生 的費用。 指建設(shè)單位在工程項目籌建和建設(shè)期間進行管理工作所需 的 費用。主要包括 ： 采購費 和保管費 。 運輸保險費 指設(shè)備在運輸過程中的保險費用。 (3) 大型設(shè)備分瓣運至工地后的拼裝費 運雜費 指設(shè)備由廠家運至工地安裝現(xiàn)場所發(fā)生的 一切 運雜費用 。 設(shè)備原價 (1) 國產(chǎn)設(shè)備 ， 其原價指出廠價。 指國家對施工企業(yè)承擔建筑、安裝工程作業(yè)收人所征收的營業(yè)稅 、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。 其他費用 ： 指企業(yè)定額測定費及施工企業(yè)進退場補貼費。 財務費用 ： 指施工企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用 。 企業(yè)管理費 ： 指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用。 ： 指施工企業(yè)為建筑安裝工程施工而進行組織與經(jīng)營管理所發(fā) 生的 各項費用。 ，為施工準備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用 臨時設(shè)施費 指施工企業(yè)為進行建筑安裝工程施工所必需的但又 未被劃 入 施工臨時工程 的臨時建筑物 、 構(gòu)筑物和各種臨時設(shè)施的建設(shè)、 維修 、拆除、攤銷等費用。 特殊地區(qū)施工增加費 指在高海拔和原始森林等特殊地區(qū)施工而增加的費用。 包括增加施工工序 ， 增設(shè)防雨、保溫、排水等設(shè)施增耗的動力、燃料、材料以及因人工、機械效率降低而增加的費用。 水利工程建設(shè)項目劃分仍然按照 116號文進行 《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》（水利部水總〔 2022〕 116號） 直接工程費 =直接費 +其他直接費 +現(xiàn)場經(jīng)費 與建標 206號有所差異 關(guān)于印發(fā)《建筑安裝工程費用項目組成》的通知 （建標 [2022] 206號 直接費 =直接工程費 +其他直接費 +現(xiàn)場經(jīng)費 、夜間施工增加費、特殊地區(qū)施工增加費和其他。 施工機械使用費 指 消耗在建筑安裝工程項目上的機械磨損、維修和動力燃料 費用等。 材料費 指用于建筑安裝工程項目上的消耗性材料、裝置性材料和 周 轉(zhuǎn)性材料攤銷費。 人工費 指直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。由直接費、其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費組成。 （一）建筑及安裝工程費包括 建筑及安裝工程費 =直接工程費 +間接費 +企業(yè)利潤 +稅金 。 生產(chǎn)性建設(shè)項目 建設(shè)項目投資 =建設(shè)投資 +鋪底流動資金 非生產(chǎn)性建設(shè)項目 建設(shè)項目投資 =建設(shè)投資 建設(shè)投資 =建筑安裝工程費 +設(shè)備工器具購置費 +工程建設(shè)其他費 +建設(shè)期融資利息 二、 水利工程建設(shè)項目投資構(gòu)成 由建筑及安裝工程費、設(shè)備費、獨立費用、預備費、建設(shè)期融資利息、移民和環(huán)境費用、流動資金等 7大部分。水利工程建設(shè)投資控制 主講：周世峰 單位：北京工業(yè)大學 2022年 8月 10日 本課程的主要內(nèi)容 投資的相關(guān)概念 項目投資的特點、構(gòu)成、計算方法、項目評價的方法 水利工程項目投資的特點、構(gòu)成、計算方法 投資管理的內(nèi)容、建設(shè)過程投資管理的相關(guān)內(nèi)容 監(jiān)理工程師在項目投資中的作用、工作特點、工作內(nèi)容 第一章 緒論 第一節(jié) 投資與基本建設(shè) 一、投資概念 （一） 投資 指經(jīng)濟主體為獲取經(jīng)濟效益而墊付貨幣資金或其他資源用于某些事業(yè)的經(jīng)濟活動過程。 （二） 投資分類 ?按經(jīng)濟用途：直接投資（項目投資）、間接投資（有價證券） ?按形成資產(chǎn)的性質(zhì)：固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資 ?按時間長短：長期投資、短期投資（以 1年為界） 二、基本建設(shè) 基本建設(shè) 指固定資產(chǎn)的建設(shè)，包括：建筑安裝工程、設(shè)備工器具、其他基本建設(shè)（科研勘測、移民征地、水保、生產(chǎn)準備） 按總規(guī)模和總投資的大小：大型、中型、小型（查規(guī)范） 按項目目標：經(jīng)營性項目、非經(jīng)營性項目（公益） 按項目產(chǎn)品屬性：公共項目、非公共項目 按項目投資管理形式：政府投資項目、企業(yè)投資項目 按項目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關(guān)系：新建項目、改擴建項目 按項目融資的主體：新設(shè)法人項目、既有法人項目 第二節(jié) 建設(shè)項目投資與投資控制 一、建設(shè)項目投資 指進行某項項目建設(shè)花費的全部費用。 又可用 工程總投資、移民和環(huán)境費用、流動資金三部分表示 靜態(tài)總投資 =建筑及安裝工程費 +設(shè)備費 +獨立費用 +基本預備費 工程總投資 =建筑及安裝工程費 +設(shè)備費 +獨立費用 +基本預備費 +價價差預備費 +建設(shè)期融資利息 =靜態(tài)總投資 +價差預備費 +建設(shè)期融資利息 建筑及安裝工程費用 從施工單位角度核算，成本、費用、稅金、計劃利潤 設(shè)備費 從采購角度或自制角度核算，所有成本、費用 獨立費用 從項目法人角度核算，項目建設(shè)管理相關(guān)費用。指建筑安裝工程施工過程中直接消耗在工程項目上的活勞動和物化勞動。 、材料費、施工機械使用費。 內(nèi)容包括：基本工資、輔助工資、 工資附加費 。 材料預算價格一般包括材料原價、包裝費、運雜費、運輸保 險費和采購及保管費五項。 包括折舊費、修理及替換設(shè)備費、安裝拆卸費、機上人工 費和動 力燃料費等 。 冬雨季施工增加費 指在冬雨季施工期間為保證工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)所需增加的 費用。 夜間施工增加費 指施工場地和公用施工道路的照明費用。 其他 包括施工工具用具使用費、檢驗試驗費、工程定位復測、工 程點交、竣工場地清理、工程項目及設(shè)備儀表移交生產(chǎn)前的維護觀察 費等。 現(xiàn)場管理費 （施工） 現(xiàn)場管理人員的工資 勞保 、辦公費 、 差旅交通費 、 固定資產(chǎn)使用費 、 工具用具使用費 和 保險費等。 由企業(yè)管理費、財務費用和其 他費 用組成。包 括： 管理人員工資 、 差旅交通費 、 辦公費 、 固定資產(chǎn)折舊、修理費 、 工具用具使用費 、 職工教育經(jīng)費 、 勞動保護費 、 保險費 、 稅金 及 其他 。 包括企業(yè)經(jīng)營 期 間發(fā)生的短期融資利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費 ，企 業(yè)籌集資金發(fā)生的其他財務費用 ， 以及投標和承包工程發(fā)生的 保函 手續(xù)費等。 指按規(guī)定應計 入 建筑、安裝工程費用中的利潤。 （二） 設(shè)備費 包括設(shè)備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費 4項 。 (2) 進口設(shè)備 ， 以到岸價和進口征收的稅金、手續(xù)費、商檢費及港口 費等各項費用之和為原價。包括運輸費、調(diào)車費、裝卸費、包裝綁扎費、大型變壓器充氮費及可能發(fā)生 的其他雜費。 采購及保管費 指建設(shè)單位和施工企業(yè)在負責設(shè)備的采購、保管過程中發(fā)生 的各項 費用。 （三） 獨立費用 由建設(shè)管理費、生產(chǎn)準備費、科研勘測設(shè)計費、 建設(shè) 及施工場地征用費和其他 費用等 五項組成。包括項目建設(shè)管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費 和聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 。包括 提前進廠費、 培訓 費 、管理用具購置費、備品備件購置費和工器具購置費。包括工程科學研究試驗費和工程勘測設(shè)計費 。主要包括征用場地上的林木、作物的賠償 ， 建筑物遷建及居民遷移費等。 （ 2） 指按國家規(guī)定應繳納的與工程建設(shè)有關(guān)的稅費。該項費用交由定額管理機構(gòu)安排使 用。 自 2022年 1月 1日起取消，不再屬于項目投資中，由政府買單。 （ 1） 基本預備費 ： 主要為解決在工程施工過程中 ，因 設(shè)計變更和國家政策性變動 可能 增加的 費用 及為解決意外事故而采取的措施所增加的工程項目和費用。 （ 2） 價差預備費 ： 主要為解決在工程項目建設(shè)過程中 ， 因人工工資、材料和設(shè)備價格上漲以及費用標準調(diào)整而增加的投資。 三、水利工程造價 水利工程造價也稱工程凈投資 ，指工程總投資扣減回收金額、應核銷投資和與本工程無直接關(guān)系的轉(zhuǎn)出投資后的余額。 經(jīng)營項目 公益性項目 （二）建設(shè)項目投資控制發(fā)展簡史 事后算賬 （ 16~18世紀），測量師，完工測量，估算投資 事前算賬 （ 19世紀初 ~20世紀 40年代），招標承包制，設(shè)計后和開工前的測量和估價 過程控制 （ 20世紀 40年代后）， 可行性研究的投資估算和初步設(shè)計的投資概算 能動的影響設(shè)計和施工，是全過程的投資管理 成一個獨立的專業(yè)（建設(shè)監(jiān)理） （三）建設(shè)項目投資控制的常用手段 計劃與決策：方案及選擇 組織與指揮 調(diào)節(jié)與控制 監(jiān)督與考核 激勵與懲戒 （四）應注意的問題 要重視投資決策階段和設(shè)計階段的投資控制 要正確處理建設(shè)投資、工期和質(zhì)量三者的關(guān)系 建設(shè)投資和項目整個壽命周期費用的關(guān)系 （五）建設(shè)項目投資控制各個階段的主要工作內(nèi)容 決策階段：論證技術(shù)、經(jīng)濟、施工可行、方案比較、 確定投資估算數(shù)，是概算靜態(tài)投資的最高限額 設(shè)計階段：應用價值工程理論，進行限額設(shè)計管理。 施工階段：控制實際投資額不超過計劃投資額。（資金經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值） ? 一般用利率的高低來計算資金的時間價值 1????? PFPIP PFii——利率（收益率） P——本金 F——本利和 I——收益 I=FP niPF )1( ??二、現(xiàn)金流量圖 資金流量圖：橫軸是從 0到 n的時間序列； 箭頭向下表示現(xiàn)金流出， 箭頭向上表示現(xiàn)金流入 項目計算期：包括建設(shè)期和運行期 年序問題：以整年為序，起點為零 0 n 1 n－ 1 2 C F P ?利率計算時常用的概念： 期限 n(計息期，一般按年計 ) 計息次數(shù) 利率 I，一般指年利率 期初、期末，（年初、年末） P現(xiàn)值 (本金、期初值 )特定時間序列起點時的價值 F終值（本利和、期末值）特定時間序列終點時的價值 資金的等值：考慮資金的時間價值，不同時點的資金的換算 n=1年 n=1年 n=0年 三、資金時間價值的計算 單利終值和現(xiàn)值的計算 單利：不論時間長短，只計算本金部分產(chǎn)生的利息 )1(_ _ _. . . . . .)31(_ _ _3)21(_ _ _2)1(_ _ _332211niPFP n iciPFiPciPFiPciPFPicnn????????????)1( niPF ?? )1/( niFP ??例 王先生年初在銀行存入 5年期定期存款 2022元，年利率為 7%，按單利計算， 5年后的本利和為： 例 某項投資 4年后可得收益 40000元，年利 6%計算，按單利計算，其現(xiàn)值為： 例 王先生年初在銀行存入 5年期定期存款2022元，年利率為 7%，按單利計算， 5年后的本利和為： 元27 00%)751(20 00)1(????