【摘要】1內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo)1．1內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境確定的目標(biāo)，主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，防范舞弊行為發(fā)生，提高審計(jì)質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖1-1所示。目標(biāo)1實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計(jì)行為，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計(jì)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)3按照有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的要求，制定內(nèi)部審
2025-06-16 12:32
【摘要】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊系列企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊配套光盤（配有本書部分控制流程及表單）許國才編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1．1資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 1．1．1資金支付業(yè)務(wù)流程 1．1．2資金授權(quán)審批流
2025-04-28 02:05
【摘要】1章企業(yè)內(nèi)部控制流程——銷售4．1銷售計(jì)劃審批控制4．1．1銷售計(jì)劃審批流程1．銷售計(jì)劃審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制2．銷售計(jì)劃審批流程控制表銷售計(jì)劃審批流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制計(jì)劃編制1．營銷部根據(jù)賓館的發(fā)展戰(zhàn)略及當(dāng)年的營業(yè)情況的分析、下一年度的客戶市場的分析以及經(jīng)營環(huán)境的變化估計(jì)，于每年12月制定下一年度的銷售計(jì)劃及預(yù)算。該
2025-06-15 00:51
【摘要】職位職責(zé)不相容的職責(zé)管理層制訂書面盤點(diǎn)流程指令審閱盤點(diǎn)報(bào)告并分析原因，落實(shí)責(zé)任決定存貨帳調(diào)整決定購買倉儲保險(xiǎn)直接調(diào)整存貨帳財(cái)務(wù)部參與盤點(diǎn)并復(fù)盤抽盤參與決策倉儲保險(xiǎn)依據(jù)管理層意見調(diào)整存貨帳決定存貨帳調(diào)整決定購買倉儲保險(xiǎn)倉庫主管復(fù)核倉庫臺帳
2025-01-25 17:51
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊（討論稿）***********有限公司二○一○年十一月二十五日目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1．1資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 1．1．1資金支付業(yè)務(wù)流程 1．1．2資金授權(quán)審批流程 1．2現(xiàn)金和銀行存款控制 1．2．1
2025-04-28 03:57
【摘要】81/81內(nèi)部控制與現(xiàn)金管理學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)完本章后，應(yīng)該能夠做到：1.描述出一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)2.使用銀行對帳單作為內(nèi)部控制措施3.管理并處置現(xiàn)金4.對現(xiàn)金收款實(shí)行內(nèi)部控制5.對現(xiàn)金付款實(shí)行內(nèi)部控制6.運(yùn)用預(yù)算來管理現(xiàn)金7.衡量企業(yè)中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)GrantLeforge辦事處究竟出了什么錯(cuò)誤？答案是：在現(xiàn)金會計(jì)的控制
2025-04-28 02:49
【摘要】內(nèi)部控制與現(xiàn)金管理學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)完本章后，應(yīng)該能夠做到：1.描述出一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)2.使用銀行對帳單作為內(nèi)部控制措施3.管理并處置現(xiàn)金4.對現(xiàn)金收款實(shí)行內(nèi)部控制5.對現(xiàn)金付款實(shí)行內(nèi)部控制6.運(yùn)用預(yù)算來管理現(xiàn)金7.衡量企業(yè)中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)GrantLeforge辦事處究竟出了什么錯(cuò)誤？答案是：在現(xiàn)金會計(jì)的控制上存在漏洞。Steve
【摘要】目錄?第一部分內(nèi)部控制案例分析?第二部分內(nèi)部控制?第三部分內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)控制?第四部分中建系統(tǒng)內(nèi)部控制分析及建議1第一部分內(nèi)部控制案例分析案例一：“鄭百文”的警示一、輝煌的歷史（一）前身：鄭百文原來是一個(gè)單純的百貨文化用品批發(fā)站成立于1986年。（二
2025-03-10 20:57
【摘要】1/99企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊...............................................................................................................................5第1章前言.......................................
2025-04-24 22:16
【摘要】附件3:企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引第一章總則第一條為了規(guī)范注冊會計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制審計(jì)，是指會計(jì)師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。第三條建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會
2025-04-21 11:40
【摘要】范文范例參考附件1：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會決議和企業(yè)章程，結(jié)
2025-06-07 18:23
【摘要】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊姜濤編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1．1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1．1．1資金崗位責(zé)任制度 1．1．2關(guān)鍵崗位輪換制度 1．2現(xiàn)金和銀行存款管
【摘要】1XXXXXXXXX有限公司內(nèi)部控制管理手冊版次：2021年第一版編制：內(nèi)控工作組審核：內(nèi)控管理委員會批準(zhǔn)：XX2目錄1前言..............................................................
2025-02-01 17:47
【摘要】1黃乾坤CPACIA總論?為了有效保證公司各項(xiàng)經(jīng)營活動高效的運(yùn)作，保證會計(jì)信息的可靠、完整，資產(chǎn)的安全，有效地降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，現(xiàn)公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程說明如下：?本說明書公分五個(gè)部分?第一部分貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程?第二部分銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程?第三
2025-05-18 22:14
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易21．1關(guān)聯(lián)方界定及其控制21．1．1關(guān)聯(lián)方名錄編審流程1．關(guān)聯(lián)方名錄編審流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖關(guān)聯(lián)方名錄編審流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)人員企業(yè)關(guān)聯(lián)方如果關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整如果交易對象的背景情況未能完全調(diào)查核實(shí)清楚，可
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