企業(yè)內(nèi)部控制流程——關(guān)聯(lián)交易-展示頁(yè)
2025-04-28 02:05本頁(yè)面
【正文】 國(guó)家的法律、法規(guī)，企業(yè)可能會(huì)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失或因企業(yè)未能按合同約定進(jìn)行相關(guān)的交易，從而導(dǎo)致合約不能順利履行審批2未通過(guò)制定相應(yīng)的解決方案對(duì)關(guān)聯(lián)交易行為存在的問(wèn)題進(jìn)行分析進(jìn)一步提出完善意見(jiàn)結(jié)束資料存檔通過(guò)定期審閱開(kāi)始定期編制關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表簽訂《交易合同》1執(zhí)行將交易過(guò)程和交易結(jié)果進(jìn)行記錄按合同進(jìn)行交易D1D22．關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程控制表關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．關(guān)聯(lián)交易人員需要把交易的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)的記錄，會(huì)計(jì)人員根據(jù)交易記錄進(jìn)行記賬、做會(huì)計(jì)報(bào)表和關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表D22．如果存在關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移企業(yè)資金、資產(chǎn)及資源的問(wèn)題，企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的方案來(lái)解決這些問(wèn)題，以保證企業(yè)的利益不受損失相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 關(guān)聯(lián)交易管理制度參照規(guī)范1《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《中華人民共和國(guó)合同法》文件資料1《交易合同》1 相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表1“關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表”責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人1 股東大會(huì)、董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)1 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、交易人員21．2 關(guān)聯(lián)交易與披露控制21．2．1 重大關(guān)聯(lián)交易審核流程1．重大關(guān)聯(lián)交易審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖重大關(guān)聯(lián)交易審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分
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