【正文】 部控制專欄在報(bào)紙上刊登專題知識(shí)講座廣泛宣傳開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的作用意義政策文件工作信息為體系建設(shè)創(chuàng)造良好的輿論氛圍 22XX 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 一對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)總體形勢(shì)的研判 1收集整理分析風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)案例搭建集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 集團(tuán)公司在開展風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)中著力收集本公司國內(nèi)同行業(yè)及國外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)案例搭建集團(tuán)公司范圍的公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫集團(tuán)公司的公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫由風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)涉及流程與涉及部門企業(yè)組成其中風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫主體覆蓋集團(tuán)公司總部及成員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫內(nèi)容涵蓋戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)市場(chǎng)運(yùn)營和法律方面的管理行為所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)事件以及與本公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)的外部事件 XX年 3 月份 集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫初步搭建完成的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫進(jìn)行調(diào)整和完善包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行級(jí)別劃分并且建立風(fēng)險(xiǎn)事件的收集整理分析工作流程等截止到目前集團(tuán)公司范圍的公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫共識(shí)別 5 項(xiàng)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 31 項(xiàng)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和 105 項(xiàng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)并針對(duì)每項(xiàng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)收集對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件完善集團(tuán)公司范圍的風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作 2 描述內(nèi)外部環(huán)境因素變化分析未來風(fēng)險(xiǎn)總體形勢(shì) XX年在風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集過程中集團(tuán)公司 根據(jù)企業(yè)特有的特點(diǎn)和自身業(yè)務(wù)開展的情況結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)適時(shí)加強(qiáng)了對(duì)未來中長期面臨風(fēng)險(xiǎn)的全局性趨勢(shì)性研判定位 XX 年度公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的方向和重點(diǎn)經(jīng)研究分析 XX 年度公司面臨的國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加復(fù)雜嚴(yán)峻不穩(wěn)定性不確定性還會(huì)加劇主要體現(xiàn)在以下方面 12 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較為嚴(yán)峻 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速呈下行趨勢(shì)建筑市場(chǎng)總需求相對(duì)減少水電及水利工程市場(chǎng)預(yù)期有限煤電價(jià)格問題導(dǎo)致火電工程投資緊縮國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施新開工項(xiàng)目減少房地產(chǎn)工程施工項(xiàng)目受調(diào)控影響階段性總體需求不旺可以預(yù)見國內(nèi)建筑市場(chǎng)產(chǎn)能過剩加劇競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈保市場(chǎng)保訂單保增長壓力巨大企業(yè)要素成本持續(xù)上升對(duì)企業(yè)盈利能力影響明顯建筑產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)縱向傳遞對(duì)集團(tuán)公司形成擠壓態(tài)勢(shì)企業(yè)面臨更大的產(chǎn)能閑置風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn) 二 XX 年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 公司 XX 年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作在公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署 下由公司各部門負(fù)責(zé)人各成員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)共同參與實(shí)施 1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涵蓋集團(tuán)公司總部 15個(gè)職能部門 5個(gè)事業(yè)部和105 家成員企業(yè)重點(diǎn)評(píng)估事項(xiàng)涉及以下幾方面 關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略制定改制重組重大投資大額資金使用等的重大事項(xiàng) 關(guān)系到企業(yè)聲譽(yù)和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷質(zhì)量安全合同訴訟項(xiàng)目運(yùn)營等基本和核心事項(xiàng) 關(guān)系到職工切實(shí)利益的人事任免薪酬保險(xiǎn)福利健康文化生活等的資源配置和方式調(diào)整等重大事項(xiàng) 涉及到集團(tuán)公司戰(zhàn)略布局投資管控政策公司主營業(yè)務(wù)管理等在內(nèi)的重大決策 其他集團(tuán)公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)有必要納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的其他 事項(xiàng) 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式 此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取自下而上縱橫整合內(nèi)外結(jié)合的評(píng)估方式風(fēng)險(xiǎn)梳理采取自下而上的方式即崗位風(fēng)險(xiǎn)→成員企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)總部部門層面風(fēng)險(xiǎn)→公司層面風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的層次性和統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)采取縱橫整合的方法即橫向覆蓋所有總部部門成員企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)縱向從政策制度及執(zhí)行組織職責(zé)人力資源技術(shù)等各方面對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)分析采取內(nèi)外結(jié)合的方式不僅分析集團(tuán)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)因素同樣分析行業(yè)層面國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國外政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)內(nèi)外結(jié)合形成集團(tuán)公司范圍的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫具體對(duì)應(yīng) 到集團(tuán)公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理工作分析如下 第一步風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 根據(jù)前期收集的初始信息公司啟動(dòng)了中層領(lǐng)導(dǎo)的訪談工作主要受訪對(duì)象是集團(tuán)公司的各部門負(fù)責(zé)人共 20 名訪談的主要內(nèi)容為中層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門及公司總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注點(diǎn)以及他們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的看法態(tài)度對(duì)目前存在風(fēng)險(xiǎn)的管理思路等內(nèi)容通過對(duì)部門負(fù)責(zé)人的訪談理解身處不同部門不同職位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的不同態(tài)度存在不同認(rèn)知的真實(shí)原因理解各重大風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)有管理體系上可能引發(fā)的問題風(fēng)險(xiǎn)訪談作為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷結(jié)果的基礎(chǔ)和補(bǔ)充為確定最后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)提供重要的信息 集團(tuán)公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理 部在對(duì)各部門負(fù)責(zé)人訪談進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上結(jié)合內(nèi)外部收集信息經(jīng)過匯總分類風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析調(diào)整等環(huán)節(jié)后進(jìn)一步調(diào)整和完善了公司 XX 年度風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫并書面征求了公司各部門的意見 第二步風(fēng)險(xiǎn)分析 在完成信息收集工作之后審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及特征進(jìn)行定性分析通過研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)庫內(nèi)部討論等方式明確風(fēng)險(xiǎn)的定義描述風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因所處流程關(guān)鍵點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)所在責(zé)任部門和風(fēng)險(xiǎn)造成的影響在集團(tuán)公司和成員企業(yè)設(shè)計(jì)和發(fā)放了《 XX 年 XX 集團(tuán)有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷》和《 XX 年 XX 集團(tuán)有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》并在風(fēng)險(xiǎn)定量分析的環(huán)節(jié)中依 據(jù)各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限賦予不同的權(quán)重統(tǒng)計(jì)分析匯總計(jì)算出各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性影響程度性的分值 第三步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)中集團(tuán)公司綜合采用多種評(píng)價(jià)方式通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷定量分析部門研討綜合定性分析高層領(lǐng)導(dǎo)訪談確認(rèn)等方法對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估通過對(duì)集團(tuán)公司董事長黨委書記總經(jīng)理等高層領(lǐng)導(dǎo)的訪談綜合考慮集團(tuán)公司多項(xiàng)經(jīng)營重點(diǎn)工作最終確定了集團(tuán)公司范圍內(nèi) XX 年所面臨的 6 項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)并在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序的基礎(chǔ)上繪制了風(fēng)險(xiǎn)地圖 在風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定階段通過確定重大風(fēng)險(xiǎn)主要責(zé)任部門提出重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略將重大風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行對(duì)接確定重大風(fēng)險(xiǎn)的具體控制措施來確保重大風(fēng)險(xiǎn)管理的真正落地 3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估參與人員 XX年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主體涉及集團(tuán)公司總部高管領(lǐng)導(dǎo)總部各職能部門事業(yè)部和所有成員企業(yè)其中風(fēng)險(xiǎn)問卷參與人員涵蓋集團(tuán)公司所有高管層領(lǐng)導(dǎo)職能部門含各事業(yè)部副主任以上人員 105 家成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估共發(fā)放調(diào)查問卷 809 份其中針對(duì)集團(tuán)公司總部高層領(lǐng)導(dǎo)人員 21份針對(duì)總部各職能部門管理人員 41份成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)共 745 份回收有效問卷 588 份有效率 73 離散度測(cè)試結(jié)果顯示問卷調(diào)查 結(jié)果具有較強(qiáng)的代表性 三 XX 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 1XX 年度風(fēng)險(xiǎn)