【正文】 加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件的金額（按到岸價(jià)填報(bào)） F57企業(yè)當(dāng)年從事來(lái)料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，以保稅方式進(jìn)口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的到岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。54. 年末適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額 F55反映企業(yè)截止到當(dāng)年12月31日應(yīng)退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)累計(jì)的稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫(xiě)。出口自產(chǎn)貨物勞務(wù)實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫(xiě)此項(xiàng)目。52. 年初適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額 F53反映企業(yè)上一年底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)發(fā)生的應(yīng)退未退稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年的累計(jì)數(shù)。51. 本年實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的免抵稅額 F52指實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物勞務(wù),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門(mén)審核批準(zhǔn)的發(fā)生的免抵稅額，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期免抵稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人根據(jù)相關(guān)資料分析計(jì)算填寫(xiě)。按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)50. 本年適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額 F51指當(dāng)年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物勞務(wù)而發(fā)生，已申報(bào)抵減進(jìn)料稅額后的應(yīng)退稅額凈額。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫(xiě)此項(xiàng)目。按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)48. 本年免抵退稅抵減額 F49對(duì)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間免稅購(gòu)進(jìn)原材料的價(jià)格與出口貨物退稅率的乘積，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“免抵退稅額抵減額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。46. 本年收齊單證的出口貨物銷(xiāo)售額 F47指實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實(shí)行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財(cái)務(wù)上做銷(xiāo)售的適用出口退（免）稅政策且申報(bào)退（免）稅的出口貨物勞務(wù)的銷(xiāo)售額。45. 本年適用出口退稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額 F46指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷(xiāo)售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額。44. 本年出口貨物銷(xiāo)售額 F45指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷(xiāo)售的出口貨物勞務(wù)銷(xiāo)售額。按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)42. 本年收到的以增值稅還貸稅額 F43指當(dāng)年度因歸還外匯項(xiàng)目貸款而經(jīng)審批收到的增值稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書(shū)和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫(xiě)。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年12月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)。37. 本年異地已納增值稅額 F38是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫(xiě)，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書(shū)匯總分析填寫(xiě)。36. 本年已納查補(bǔ)增值稅額 F37指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開(kāi)具繳款書(shū)已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。35. 本年清理以往年度欠交增值稅額 F36指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。應(yīng)按照“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本年期初余額數(shù)填寫(xiě)，如果“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目為借方余額，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。29. 本年應(yīng)納稅額合計(jì) F30按本表所列公式計(jì)算填寫(xiě)30. 本年應(yīng)交查補(bǔ)增值稅額 F31按納稅申報(bào)表要求填寫(xiě)，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補(bǔ)征以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。如為小規(guī)模納稅人，則以本期依征收率計(jì)算的應(yīng)納稅額填寫(xiě)。27. 本年按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額 F28反映一般納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額， 根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“銷(xiāo)項(xiàng)”欄“適用6％征收率的貨物”、“適用5%征收率的海洋石油”和“適用4％征收率的貨物”的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。26. 本年實(shí)際抵扣的稅額 F27按增值稅納稅申報(bào)表稅款計(jì)算欄實(shí)際抵扣稅額行的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫(xiě)，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫(xiě)。22. 本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 F23根據(jù)企業(yè)全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄各減項(xiàng)（即“免稅貨物用”、“非應(yīng)稅項(xiàng)目用”、 “非正常損失”和“簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)之和填列。20. 適用7%扣除率購(gòu)銷(xiāo)貨物所支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 F21是指增值稅一般納稅人因購(gòu)銷(xiāo)增值稅應(yīng)稅貨物取得按規(guī)定允許抵扣的運(yùn)費(fèi)憑證依7%計(jì)算扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，按經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)”欄適用7％扣除率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。18. 適用11%稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額 F19一般納稅人從營(yíng)業(yè)稅改征增值稅地區(qū)取得的，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用11％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。16. 海關(guān)完稅憑證適用13%稅率抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 F17填寫(xiě)以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第五欄一致。14. 其中：進(jìn)口機(jī)器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額 F15指納稅人當(dāng)年進(jìn)口設(shè)備時(shí)向主管海關(guān)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，根據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)及進(jìn)口設(shè)備規(guī)模，按年終累計(jì)額填寫(xiě)。12. 其中：采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額 F13指納稅人當(dāng)年在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計(jì)額填寫(xiě)。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。本項(xiàng)目不含適用6％稅率的銷(xiāo)貨退回、 折讓及折扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。9. 適用6%稅率的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 F10僅限營(yíng)業(yè)稅改征增值試點(diǎn)納稅人填寫(xiě)。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷(xiāo)項(xiàng)”欄“適用稅率”為11％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。本項(xiàng)目不含適用13％稅率的銷(xiāo)貨退回、 折讓及折扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目不含適用17％稅率的銷(xiāo)貨退回、折讓及折扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。4. 本年即征即退貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額 F5是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售貨物勞務(wù)按照國(guó)家稅收政策給予即征即退的銷(xiāo)售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“即征即退銷(xiāo)售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫(xiě)。2. 本年按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷(xiāo)售額 F3是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售貨物或勞務(wù)按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的銷(xiāo)售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷(xiāo)售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫(xiě)，小規(guī)模納稅人也在此填寫(xiě)。0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示國(guó)稅部門(mén)征收，2表示地稅部門(mén)征收24. 房產(chǎn)稅繳納方式代碼 B230表示非房產(chǎn)稅納稅人，1表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于城市市區(qū)，2表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于縣城，3表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于建制鎮(zhèn)，4表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于工礦區(qū)，5表示房產(chǎn)稅納稅人且應(yīng)稅房產(chǎn)座落地在上述兩種或兩種以上地點(diǎn)25. 城鎮(zhèn)土地使用稅繳納方式代碼 B240表示非城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人，1表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于城市市區(qū)，2表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于縣城，3表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于建制鎮(zhèn)，4表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于工礦區(qū)，5表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且應(yīng)稅土地座落上述兩種或兩種以上地區(qū)26. 車(chē)船稅繳納方式 B250表示非車(chē)船稅納稅人，1表示車(chē)船稅納稅人，2表示代收（扣）代繳義務(wù)人，3表示既是車(chē)船稅納稅人又是代收（扣）代繳義務(wù)人27. 土地增值稅繳納方式 B260表示本年度未發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)28. 耕地占用稅繳納方式 B270表示本年度未發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)29. 契稅繳納方式 B280表示本年度未發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)30. 是否編制現(xiàn)金流量表 B290表示不編制現(xiàn)金流量表，1表示編制現(xiàn)金流量表31. 開(kāi)業(yè)（成立）時(shí)間（年） B30內(nèi)資企業(yè)以工商注冊(cè)時(shí)間為準(zhǔn)，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)以批準(zhǔn)證書(shū)時(shí)間為準(zhǔn)32. 調(diào)查方式代碼區(qū)號(hào) B32用1位數(shù)字表示0、是重點(diǎn)調(diào)查擔(dān)不是抽樣調(diào)查的納稅人，是抽樣調(diào)查的但不是重點(diǎn)調(diào)查的納稅人，既是抽樣調(diào)查又是重點(diǎn)調(diào)查的納稅人33. 自定義代碼區(qū)號(hào) B33請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)6位自定義代碼34. 修改后納稅人識(shí)別號(hào) B34(二) 、企業(yè)表 B01. 本年一般貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額全年 F2是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售一般貨物及勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅并核算銷(xiāo)項(xiàng)額的不含增值稅銷(xiāo)售額。根據(jù)免稅、減稅、先征后退（返）等營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠類(lèi)型，從列表中選擇適用的政策,可多選21. B20用1位數(shù)字表示。具體參見(jiàn)下拉框選項(xiàng)。8. 上市區(qū)域 C8用1位數(shù)字表示非上市公司，上海證券交易所，深圳證券交易所，香港證券交易所，納斯達(dá)克上市公司，美國(guó)證券交易所，紐約證券交易所，倫敦證券交易所，新加坡證券交易所，其他證券交易所9. 股票代碼 E8股票代碼用6位數(shù)字表示（限在上海、深圳上市的公司根據(jù)其上市證券代碼數(shù)字部分填寫(xiě)）10. 所在地行政區(qū)劃代碼 B9填寫(xiě)登記注冊(cè)地的行政區(qū)劃代碼11. 增值稅繳納方式代碼 B10用1位數(shù)字表示非增值稅納稅人，0表示非增值稅納稅人，1表示獨(dú)立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨(dú)立繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其增值稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)增值稅的納稅人增值稅的一般納稅人12. 增值稅優(yōu)惠政策代碼 B11根據(jù)免稅、減稅、即征即退、先征后退（返）等增值稅優(yōu)惠類(lèi)型，從列表中選擇適用的政策。(一) 、信息表 XXB1. 納稅人識(shí)別號(hào) B1填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的納稅人識(shí)別號(hào)2. 納稅人名稱(chēng) B2納稅人名稱(chēng)以該納稅人在工商行政管理局登記注冊(cè)的漢字名稱(chēng)為準(zhǔn)。3. 國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別代碼 B3按納稅人實(shí)際從事的主要社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分類(lèi)，按GB/T47542011執(zhí)行4. 納稅人登記注冊(cè)類(lèi)型代碼 B4企業(yè)按工商行政管理機(jī)關(guān)登記或變更登記時(shí)核定的注冊(cè)類(lèi)型填寫(xiě)5. 是否為法人企業(yè) B5以工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的為準(zhǔn)，0表示非獨(dú)立核算的非法人企業(yè)，1表示是獨(dú)立核算的非法人企業(yè)，2表示法人企業(yè)6. 企業(yè)隸屬關(guān)系 B6僅限于國(guó)有、集體、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，即納稅人登記類(lèi)型代碼為11151的納稅人填寫(xiě)！7. 中央企業(yè)代碼 B7中央企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼為10），其企業(yè)主管部門(mén)代碼按以下規(guī)定填寫(xiě)（其分類(lèi)大致為：91開(kāi)頭表示工業(yè)企業(yè)，92開(kāi)頭表示流通企業(yè)，93開(kāi)頭表示新聞出版，94開(kāi)頭表示郵政通信，95開(kāi)頭表示交通企業(yè)，96開(kāi)頭表示金融保險(xiǎn)企業(yè)，97開(kāi)頭表示水電工程；98開(kāi)頭表示建筑安裝企業(yè)）；99開(kāi)頭表示其他企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼不為10），中央級(jí)企業(yè)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的成員企業(yè)填寫(xiě)母公司代碼?？啥噙x13. 增值稅出口退稅方式代碼 B12用1位數(shù)字表示，0表示未辦理出口退（免）稅認(rèn)定的納稅人，1表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的屬于一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)，2表示已辦理出口退稅認(rèn)定的屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，3表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的增值稅小規(guī)模納稅人，4表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的其他納稅人14. B13用1位數(shù)字表示，0表示不是營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人，1表示是營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人15. 加工貿(mào)易企業(yè)代碼 B14用1位數(shù)字表示，0表示非加工貿(mào)易企業(yè)，1表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)，2表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)16. 加工貿(mào)易企業(yè)類(lèi)型 B15用1位數(shù)字表示不是加工貿(mào)易企業(yè)，0表示本年未發(fā)生加工貿(mào)易業(yè)務(wù)，1表示本年發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，2表示本年發(fā)生來(lái)料加工業(yè)務(wù)，3表示本年既發(fā)生進(jìn)料加工又發(fā)生來(lái)料加工業(yè)務(wù)17. 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域代碼 B16僅限于注冊(cè)在保稅區(qū)、出口加工區(qū)、綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅物流中心B型等各類(lèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場(chǎng)所內(nèi)的企業(yè)填寫(xiě)18. 消費(fèi)稅繳納方式代碼 B17用1位數(shù)字表示，主要分為消費(fèi)稅納稅人和非消費(fèi)稅納稅人兩類(lèi)。19. 營(yíng)業(yè)稅繳納方式代碼 B18用1位數(shù)字表示，0表示非營(yíng)業(yè)稅納稅人，1表示依率計(jì)征、獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，2表示核定征收、獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其營(yíng)業(yè)稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作