【正文】 表附列資料二》第五欄一致。17. 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進項稅額 F18填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第六欄。21. 適用6%、5%、4%征收率的進項稅額 F22根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6％、5％、4％、3%和2%征收率的“本期發(fā)生額”指標的全年合計數(shù)填列。24. 本年應(yīng)抵扣稅額合計 F25生產(chǎn)企業(yè)按公式25=1123+2451，外貿(mào)企業(yè)按公式25=1123+2425. 以期末留抵稅額抵頂欠稅額 F26指納稅人根據(jù)國稅發(fā)[2004]112號的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機關(guān)批準，以當期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的實際審批數(shù)填寫。本項目不含適用6％、5%或4％征收率的銷貨退回、折讓及折扣的應(yīng)交增值稅合計數(shù)。31. 年初未交增值稅額 F32指當年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。33. 本年已納增值稅額 F34是指當年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額，按本表所列公式計算填寫34. 本年就地已納增值稅額 F35是指當年1月1日至12月31日在機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會計科目借方發(fā)生額的合計數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。39. 年末逾期未繳增值稅額 F40是指當年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。41. 年末留抵進項稅額 F42指納稅人當年末應(yīng)抵未抵的進項稅余額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物勞務(wù)的銷售額。47. 本年按退稅率計算的出口貨物免抵退稅額 F48反映出口企業(yè)在當年1月1日至12月31日期間申報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)退稅部門審核受理的免抵退稅額。49. 本年（免抵）退稅額 F50反映出口企業(yè)在當年1月1日至12月31日期間出口貨物發(fā)生的已申報抵減進料稅額后的免抵退稅額凈額。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的專業(yè)外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。57. 加工貿(mào)易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價填報） F58企業(yè)當年從事來料加工、進料加工貿(mào)易方式時，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報關(guān)單上申報的離岸價折合人民幣填報。60. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物的金額 F61從事來料加工、進料加工貿(mào)易的企業(yè)，當年以保稅方式轉(zhuǎn)出到其他加工貿(mào)易企業(yè)的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊有關(guān)指標折合人民幣填報。64. 來料加工收取的工繳費 F65企業(yè)當年從事來料加工業(yè)務(wù)收取的加工工繳費金額全額。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征增值稅繳款書匯總填列。69. 本年已納出口關(guān)稅 F70指當年1月1日至12月31日實際繳納的出口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關(guān)稅繳款書匯總填列。71. 本年內(nèi)銷貨物免征消費稅的銷售額 F72是指納稅人本年內(nèi)銷按規(guī)定免征消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。73. 本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計征的應(yīng)交消費稅額 F74是指納稅人本年銷售的從價定率征收的應(yīng)稅消費品的銷售額按稅法規(guī)定的稅率計征的應(yīng)交消費稅額與從量定額征收的應(yīng)稅消費品的銷售數(shù)量按稅法規(guī)定的單位稅額計征的應(yīng)交的消費稅額。76. 本年應(yīng)交消費稅額 F77是指納稅人當年向稅務(wù)機關(guān)申報的應(yīng)繳納的消費稅額。可根據(jù)《代扣代繳稅款報告表》分析計算填列，也可按納稅申報表或有關(guān)會計科目的項目填寫。應(yīng)按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費稅”的期初貸方余額填寫。82. 本年已納消費稅額 F83是指當年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的消費稅稅額，按本表所列公式計算填寫83. 本年就地已納消費稅額 F84是指當年1月1日至12月31日在機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的消費稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費稅”會計科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書匯總分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。88. 年末未交消費稅額 F89反映企業(yè)當年末未交的消費稅稅額，指納稅人上一年末應(yīng)繳未繳的消費稅額。按本表所列公式計算填寫91. 本年就地計征營業(yè)稅的收入 F92指納稅人當年在其機構(gòu)所在縣（市）發(fā)生的營業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。該項目不包括金融機構(gòu)往來收入。該項目根據(jù)企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審批和備案的減免稅額填寫。100. 四營業(yè)稅指標（按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫）年初未交營業(yè)稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F101指納稅人當年初應(yīng)繳未繳的營業(yè)稅額。102. 本年已納營業(yè)稅額 F103是指企業(yè)本年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額。按蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。按本表所列公式計算填寫。111. 其中：　從價計稅的房產(chǎn)原值（自用房產(chǎn)) F112按納稅申報表對應(yīng)項目填寫（對總分機構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫）。115. 應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額 F116指減免后應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額116. 已納房產(chǎn)稅稅額 F117按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。無法取得該項目數(shù)據(jù)的，可不填寫。123. 應(yīng)稅面積合計 F124按納稅申報表對應(yīng)項目填寫（對總分機構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫）。128. 商用車應(yīng)納稅額小計 F129企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。132. 減征、免征車船稅稅額 F133指按車船稅法及其實施條例、稅收規(guī)范性文件或本地實施辦法規(guī)定享受的減免稅額。135. 其中：代扣代繳車船稅 F136指保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項合計數(shù)。按套內(nèi)面積銷售的,填寫套內(nèi)面積合計數(shù)。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。148. F149指根據(jù)條例和細則等有關(guān)規(guī)定評估并經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)確認的評估價格合計數(shù)。150. F151按本表所列公式計算填寫151. 增值額與扣除項目金額之比 F152按公式計算得到。本行指標按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定155. 占用耕地面積合計 F156指實際占用的農(nóng)用地面積合計數(shù)，包括耕地、林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面以及漁業(yè)水域灘涂等其他農(nóng)用地。包括耕地、林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面以及漁業(yè)水域灘涂等其他農(nóng)用地。159. F160指按條例和細則規(guī)定，比照耕地繳納耕地占用稅的林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面以及漁業(yè)水域灘涂等其他農(nóng)用地面積合計數(shù)。其中，贈與的土地、房屋按核定價值，交換的土地、房屋按差額價值計入交易價值合計數(shù)。167. 應(yīng)納契稅稅額 F168按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。171. 本年應(yīng)交煙葉稅 F172按企業(yè)根據(jù)會計制度規(guī)定計算的應(yīng)交納的煙葉稅額填列。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的城市維護建設(shè)稅稅收繳款書匯總填寫。176. 代扣代繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅 F177是指負有代扣代繳股權(quán)義務(wù)的納稅人繳納當年1月1日至12月31日代扣代繳的因股權(quán)轉(zhuǎn)讓所形成的個人所得稅。179. 代扣代繳證券交易印花稅 F180是指負有代收（扣）代繳證券交易印花稅的義務(wù)當年1月1日至12月31日按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的證券交易印花稅額。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的車量購置稅繳款書匯總填列。185. 本年已納各種行政事性收費 F186指當年1月1日至12月31日實際繳納的各種行政事業(yè)性收費和政府性基金，行政事業(yè)性收費的口徑與183行項目相同，可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營成本、管理費用和其他應(yīng)交款科目分析計算填列186. 本年已納教育費附加 F187指當年1月1日至12月31日實際繳納的教育費附加（包括地方教育費附加），包括因清欠、查補、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。188. 本年已納社?；?F189指當年1月1日至12月31日根據(jù)《社會保障法》的規(guī)定實際繳納的社會保險費，包括:養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險和住房公積金等各項保險（不包括為職工代扣代繳的社會保險費）。191. 基本醫(yī)療保險費 F192根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費用中列支的金額填寫。195. 本年已納其他收費 F196指當年1月1日至12月31日實際已繳的除上述各項行政性收費以外的，由國家機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體按照非盈利原則，直接或委托收取的其他各項費用。200. 銷售費用 F201按企業(yè)所得稅年度納稅申報表對應(yīng)項目填寫201. 管理費用 F202指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用，按利潤表或損益表中“管理費用”填寫。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。按利潤表或損益表中“營業(yè)外收入”填寫。292. 本年收到的先征后返、即征即退、列收列支的所得稅 F293指按照國家或各級地方政府的有關(guān)規(guī)定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返還給企業(yè)的所得稅額。295. 應(yīng)納稅所得額 F296按本表所列公式計算填寫296. 成本費用總額 F297按照成本費用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報此行。301. 換算的收入額 F302按本表所列公式計算填寫302. 按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額 F303按本表所列公式計算填寫303. 稅率 F304填寫《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率304. 應(yīng)納所得稅額 F305按本表所列公式計算填寫305. 已預(yù)繳所得稅額 F306填報當年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。一般按利潤表“主營業(yè)務(wù)收入凈額”欄填列。本項目一般根據(jù)利潤表“主營業(yè)務(wù)成本”欄填列。運輸(交通)、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)按照損益表或利潤表中的“營業(yè)成本”行本年累計數(shù)填寫；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本年累計數(shù)確定；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營成本”行本年累計數(shù)確定；金融企業(yè)、保險企業(yè)按“營業(yè)支出”行本年累計數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務(wù)成本”行本年累計數(shù)確定。318. 銷售費用 F319按利潤表相關(guān)對應(yīng)項目填寫319. 管理費用 F320指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用，按利潤表或損益表中“管理費用”填寫。按實際發(fā)生額填寫。326. 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 F327按利潤表相關(guān)對應(yīng)項目填寫327. 營業(yè)利潤 F328是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的利潤，為主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤減去有關(guān)期間費用后的余額，按本表所列公式計算填寫328. 營業(yè)外收入 F329反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。政府補助為小企業(yè)根據(jù)利潤表對應(yīng)項目填寫330. 營業(yè)外支出 F331反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，按利潤表或損益表中“營業(yè)外支出” 填寫。334. 凈利潤 F335反映企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤。根據(jù)利潤分配表可供分配的利潤(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實際數(shù)填寫336. 可供股東（投資者）分配的利潤 F337反映企業(yè)當年可供分配的利潤扣減提取的法定盈余公積、法定公益金、職工獎勵及福利基金、提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、利潤歸還投資后的余額，可用于當年給投資者分配的利潤。338. 資產(chǎn)年初數(shù) F339按本表所列公式計算填寫339. 流動資產(chǎn)年初數(shù) F340應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負債表“流動資產(chǎn)”行年初數(shù)填