【正文】 . 年初逾期未繳增值稅額 F33指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的增值稅稅額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。33. 本年已納增值稅額 F34是指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫34. 本年就地已納增值稅額 F35是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。35. 本年清理以往年度欠交增值稅額 F36指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。36. 本年已納查補(bǔ)增值稅額 F37指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。37. 本年異地已納增值稅額 F38是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。38. 年末未交增值稅額 F39反映企業(yè)當(dāng)年末未交的增值稅稅額，指納稅人當(dāng)年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。39. 年末逾期未繳增值稅額 F40是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年12月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫。40. 本年查補(bǔ)增值稅抵頂留抵稅額 F41指納稅人本期在稅務(wù)查補(bǔ)中，查補(bǔ)稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫。41. 年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 F42指納稅人當(dāng)年末應(yīng)抵未抵的進(jìn)項(xiàng)稅余額。按本表所列公式計(jì)算填寫42. 本年收到的以增值稅還貸稅額 F43指當(dāng)年度因歸還外匯項(xiàng)目貸款而經(jīng)審批收到的增值稅額。43. 本年收到的內(nèi)銷貨物先征后退、即征即退的增值稅額 F44指當(dāng)年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、即征即退政策規(guī)定實(shí)際收到的增值稅額。44. 本年出口貨物銷售額 F45指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口貨物勞務(wù)銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物勞務(wù)的銷售額。45. 本年適用出口退稅政策的出口貨物銷售額 F46指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額。46. 本年收齊單證的出口貨物銷售額 F47指實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實(shí)行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財(cái)務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報(bào)退（免）稅的出口貨物勞務(wù)的銷售額。47. 本年按退稅率計(jì)算的出口貨物免抵退稅額 F48反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間申報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門審核受理的免抵退稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫48. 本年免抵退稅抵減額 F49對(duì)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間免稅購進(jìn)原材料的價(jià)格與出口貨物退稅率的乘積，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“免抵退稅額抵減額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫。對(duì)有加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間保稅進(jìn)口的原材料按規(guī)定應(yīng)抵減的稅額。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫此項(xiàng)目。49. 本年（免抵）退稅額 F50反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物發(fā)生的已申報(bào)抵減進(jìn)料稅額后的免抵退稅額凈額。按本表所列公式計(jì)算填寫50. 本年適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額 F51指當(dāng)年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物勞務(wù)而發(fā)生，已申報(bào)抵減進(jìn)料稅額后的應(yīng)退稅額凈額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)企業(yè)增值稅一般納稅人可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)或增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填寫。實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人根據(jù)相關(guān)資料分析計(jì)算填寫。出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。51. 本年實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的免抵稅額 F52指實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物勞務(wù),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門審核批準(zhǔn)的發(fā)生的免抵稅額，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期免抵稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫。外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。52. 年初適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額 F53反映企業(yè)上一年底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)發(fā)生的應(yīng)退未退稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年的累計(jì)數(shù)。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的專業(yè)外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物勞務(wù)實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。53. 二增值稅出口退本年適用出口退稅政策出口貨物實(shí)際收到的退稅額 F54指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實(shí)際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)的退稅額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。54. 年末適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額 F55反映企業(yè)截止到當(dāng)年12月31日應(yīng)退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)累計(jì)的稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫。55. 本年收到的出口貨物實(shí)退消費(fèi)稅額 F56指納稅人自營出口或委托外貿(mào)代理出口應(yīng)稅消費(fèi)品（出口免稅的貨物除外），由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批并實(shí)際收到的退還消費(fèi)稅額。56. 加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件的金額（按到岸價(jià)填報(bào)） F57企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，以保稅方式進(jìn)口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的到岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。57. 加工貿(mào)易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價(jià)填報(bào)） F58企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的離岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。58. 加工貿(mào)易保稅出口到海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場(chǎng)所的金額 F59企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，保稅出口到境內(nèi)綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流中心（B型）等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場(chǎng)所的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的離岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。59. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)入貨物的金額 F60從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年從其他加工貿(mào)易企業(yè)以保稅方式轉(zhuǎn)入的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊(cè)有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報(bào)。60. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物的金額 F61從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年以保稅方式轉(zhuǎn)出到其他加工貿(mào)易企業(yè)的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊(cè)有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報(bào)。61. 加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷應(yīng)納增值稅稅額 F62企業(yè)當(dāng)年經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，保稅貨物因故國內(nèi)銷售時(shí)的貨物金額（折合人民幣填報(bào)）。62. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的補(bǔ)稅和利息金額 F63企業(yè)當(dāng)年因加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷，由海關(guān)按規(guī)定補(bǔ)征的保稅料件的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收及相應(yīng)利息。63. 加工貿(mào)易采購國產(chǎn)料件的金額 F64企業(yè)當(dāng)年從事加工貿(mào)易生產(chǎn)經(jīng)營過程中，采購的國產(chǎn)料件（不包括設(shè)備）的金額。64. 來料加工收取的工繳費(fèi) F65企業(yè)當(dāng)年從事來料加工業(yè)務(wù)收取的加工工繳費(fèi)金額全額。65. 本年貨物進(jìn)口額（不含加工貿(mào)易保稅進(jìn)口） F66指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際報(bào)關(guān)進(jìn)口的金額，不包括從事加工貿(mào)易發(fā)生的保稅貨物進(jìn)口額。根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單匯總填列。66. 本年已納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 F67指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征增值稅繳款書匯總填列。67. 本年已納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅 F68指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征消費(fèi)稅繳款書匯總填列。68. 本年已納進(jìn)口關(guān)稅 F69指當(dāng)年度1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年進(jìn)口關(guān)稅繳款書匯總填列。69. 本年已納出口關(guān)稅 F70指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的出口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關(guān)稅繳款書匯總填列。70. 本年內(nèi)銷貨物計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額 F71是指納稅人本年國內(nèi)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額（指從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的貨物，包括先從量、后從價(jià)定率征收的煙、酒），包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。該項(xiàng)目不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。71. 本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額 F72是指納稅人本年內(nèi)銷按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。該項(xiàng)目不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。72. 本年出口的貨物免征消費(fèi)稅的銷售額 F73是指納稅人本年銷售出口按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括出口免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額（指從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的貨物，包括先從量、后從價(jià)定率征收的煙、酒）。73. 本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額 F74是指納稅人本年銷售的從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額按稅法規(guī)定的稅率計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額與從量定額征收的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售數(shù)量按稅法規(guī)定的單位稅額計(jì)征的應(yīng)交的消費(fèi)稅額。74. 本年準(zhǔn)予抵減或抵扣的消費(fèi)稅額 F75是指納稅人本年外購或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，按規(guī)定允許扣除的消費(fèi)稅額。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”借方發(fā)生額分析填寫。75. 按政策規(guī)定減征的消費(fèi)稅額 F76是指納稅人按規(guī)定減免的消費(fèi)稅額。76. 本年應(yīng)交消費(fèi)稅額 F77是指納稅人當(dāng)年向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。77. 本年從價(jià)計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額 F78是指納稅人當(dāng)年銷售應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)按銷售額和從價(jià)稅率計(jì)算繳納的消費(fèi)稅額。78. 本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額 F79是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報(bào)告表》分析計(jì)算填列，也可按納稅申報(bào)表或有關(guān)會(huì)計(jì)科目的項(xiàng)目填寫。79. 本年應(yīng)交查補(bǔ)消費(fèi)稅額 F80是指納稅人接受稅務(wù)檢查，應(yīng)納的查補(bǔ)的以前年度和本年度的消費(fèi)稅額，包括查補(bǔ)的以往年度應(yīng)代扣代繳的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額匯總填寫，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交消費(fèi)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。80. 年初未交消費(fèi)稅 F81指納稅人年初應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。81. 年初逾期未繳消費(fèi)稅 F82指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的消費(fèi)稅稅額。可根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的上一年初逾期未交消費(fèi)稅額填寫。82. 本年已納消費(fèi)稅額 F83是指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫83. 本