【正文】 、免征土地增值稅稅額 F153指按照條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。包括已批準(zhǔn)占地面積和未批準(zhǔn)占地面積。按本表所列公式計(jì)算填寫164. F165指國(guó)有土地使用權(quán)出讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與和交換）、交易價(jià)值合計(jì)數(shù)，其中贈(zèng)予土地按市場(chǎng)價(jià)格，交換按差額價(jià)格。172. 本年已納資源稅 F173指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的資源稅。177. 個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)已納個(gè)人所得稅 F178此指標(biāo)僅限個(gè)人獨(dú)資、私營(yíng)獨(dú)資、個(gè)人合伙、私營(yíng)合伙企業(yè)填寫，是指企業(yè)投資者本人1月1日至12月31日實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅，但不包括為企業(yè)雇員代扣代繳的個(gè)人所得稅。182. 本年應(yīng)交各種行政事業(yè)性收費(fèi) F183是指企業(yè)按規(guī)定應(yīng)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）政府交納的各種名目的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金，包括各種收費(fèi)，不包括企業(yè)代收代扣的收費(fèi)，不包括企業(yè)因違規(guī)違章或污染環(huán)境等支出的罰沒性款項(xiàng)，也不包括190至195各行的應(yīng)交養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款或應(yīng)付職工薪酬（上市公司）等有關(guān)會(huì)計(jì)科目分析填寫。196. 本年已納各種稅費(fèi)滯納金及罰款 F197指納稅人被稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)加收的包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅等各種稅費(fèi)的滯納金和罰款，參考“營(yíng)業(yè)外支出”的明細(xì)科目，按實(shí)際繳納的數(shù)額填寫。203. 資產(chǎn)減值損失 F204按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫204. 公允價(jià)值變動(dòng)凈收益 F205按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫205. 投資收益 F206反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤(rùn)、債券投資的利息收入、認(rèn)購(gòu)的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤(rùn)表或損益表“投資收益”行本年累計(jì)數(shù)填寫。按實(shí)際返還數(shù)填寫。按稅款所屬時(shí)間統(tǒng)計(jì)306. 應(yīng)補(bǔ)退所得稅額 F307按本表所列公式計(jì)算填寫307. 匯總納稅總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額 F308按照當(dāng)年分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額的累計(jì)數(shù)填寫308. 實(shí)際繳納預(yù)繳的企業(yè)所得稅額 F309按照當(dāng)年分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膶?shí)際預(yù)繳的企業(yè)所得稅額的累計(jì)數(shù)填寫309. 企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額 F310是指當(dāng)年1月1日至12月31日當(dāng)?shù)貙?shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的企業(yè)所得稅額，含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，含當(dāng)年匯算清繳以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年匯算清繳以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額的企業(yè)所得稅額。期貨經(jīng)紀(jì)公司按“營(yíng)業(yè)支出”扣減“營(yíng)業(yè)稅金及附加”后的余額填寫。把管理費(fèi)用納入營(yíng)業(yè)支出范圍的企業(yè)該項(xiàng)目填0。按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外收入”填寫。如為凈虧損，以“”號(hào)填列。340. 貨幣資金年初數(shù) F341應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”行年初數(shù)填寫。337. 未分配的利潤(rùn) F338反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)，按利潤(rùn)分配表或損益表中的未分配利潤(rùn)本年實(shí)際數(shù)填寫。按本表所列公式計(jì)算填寫333. 所得稅費(fèi)用 F334按企業(yè)實(shí)際發(fā)生的所得稅費(fèi)用填寫。把投資收益納入營(yíng)業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。317. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用（業(yè)務(wù)及管理費(fèi)） F318金融企業(yè)按利潤(rùn)表上的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)項(xiàng)目填寫，319行323行不必填寫，除金融企業(yè)以外的企業(yè)按利潤(rùn)表上的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用三項(xiàng)合計(jì)數(shù)填寫。312. 其他業(yè)務(wù)收入 F313按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫313. 營(yíng)業(yè)成本 F314按本表所列公式計(jì)算填寫314. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 F315反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。300. 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率 F301填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。按本表所列公式計(jì)算填寫210. 納稅調(diào)整增加額 F211根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫211. 其中： F212根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫212. 視同銷售收入 F213根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫213. 接受捐贈(zèng)收入 F214根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫214. 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 F215根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫215. 工資薪金支出調(diào)增額 F216根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫216. 職工福利費(fèi)支出調(diào)增額 F217根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫217. 職工教育經(jīng)費(fèi)支出調(diào)增額 F218根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫218. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出調(diào)增額 F219根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫219. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出調(diào)增額 F220根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫220. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出調(diào)增額 F221根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫221. 納稅調(diào)整減少額 F222根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫222. 納稅調(diào)整減少額其中：收入類調(diào)整項(xiàng)目 F223根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫223. 不征稅收入 F224根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫224. 免稅收入 F225按本表所列公式計(jì)算填寫225. 其中：國(guó)債利息收入 F226根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫226. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益 F227根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫227. 符合條件的非營(yíng)利性組織的收入 F228根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫228. 其他 F229根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫229. 減計(jì)收入 F230按本表所列公式計(jì)算填寫230. 資源綜合利用減計(jì)收入 F231根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫231. 其他 F232根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫232. 減免稅項(xiàng)目所得 F233按本表所列公式計(jì)算填寫233. 其中：免稅所得 F234按本表所列公式計(jì)算填寫234. 其中: 蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植 F235根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫235. 農(nóng)作物新品種的選育 F236根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫236. 中藥材的種植 F237根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫237. 林木的培育與種植 F238根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫238. 牲畜、家禽的飼養(yǎng) F239根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫239. 林產(chǎn)品的采集 F240根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫240. 灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)項(xiàng)目 F241根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫241. 遠(yuǎn)洋捕撈 F242根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫242. 其他 F243根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫243. 減稅所得 F244按本表所列公式計(jì)算填寫244. 其中：花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 F245根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫245. 海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖 F246根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫246. 其他 F247根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫247. 從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得 F248根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫248. 從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得 F249根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫249. 符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 F250根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫250. 其他 F251根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫251. 抵扣應(yīng)納稅所得額 F252根據(jù)年度納稅申報(bào)表主表21填寫252. 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 F253根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫253. 其中：視同銷售成本 F254根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫254. 工資薪金支出 F255根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫255. 職工福利費(fèi)支持 F256根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫256. 職工 教育經(jīng)費(fèi)支出 F257根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫257. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 F258根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫258. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 F259根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫259. 加計(jì)扣除額 F260按本表所列公式計(jì)算填寫260. 開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用 F261根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫261. 安置殘疾人員所支付的工資 F262根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫262. 國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資 F263根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫263. 其他 F264根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫264. 境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損 F265根據(jù)年度申報(bào)表主表22行填寫265. 納稅調(diào)整后所得 F266按本表所列公式計(jì)算填寫266. 彌補(bǔ)以前年度虧損 F267根據(jù)年度申報(bào)表主表24行填寫267. 應(yīng)納稅所得額 F268本行268=266267，若266267為負(fù)數(shù)，填0268. 適用企業(yè)所得稅稅率(25%) F269按納稅申報(bào)表主表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫269. 應(yīng)納企業(yè)所得稅額 F270按本表所列公式計(jì)算填寫270. 減、免所得稅額 F271按本表所列公式計(jì)算填寫271. 其中： 符合條件的小型微利企業(yè) F272根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫，272=268（25% 優(yōu)惠稅率）272. 國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè) F273根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫，273=268（25% 優(yōu)惠稅率）273. 民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分 F274根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫274. 過渡期稅收優(yōu)惠 F275根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫275. 其他 F276根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫276. 抵免所得稅額 F277按本表所列公式計(jì)算填寫277. 其中： 購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免 F278根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫278. 購(gòu)置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免 F279根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫279. 購(gòu)置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免 F280根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫280. 其他 F281根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫281. 應(yīng)納稅額 F282按本表所列公式計(jì)算填寫282. 境外所得應(yīng)納所得稅額 F283根據(jù)年度申報(bào)表主表31行填寫283. 境外所得抵免所得稅額 F284根據(jù)年度申報(bào)表主表32行填寫284. 實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額 F285按本表所列公式計(jì)算填寫285. 本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳企業(yè)所得稅額 F286根據(jù)年度申報(bào)表主表34行填寫286. 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額 F287根據(jù)年度申報(bào)表主表35行填寫287. 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額 F288根據(jù)年度申報(bào)表主表37行填寫288. 本年應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額 F289按本表所列公式計(jì)算填寫289. 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 F290根據(jù)年度申報(bào)表主表41行填寫290. 以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額 F291根據(jù)年度申報(bào)表主表42行填寫291. 逾期未繳企業(yè)所得稅額 F292是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的所得稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。按利潤(rùn)表或損益表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填寫。194. 住房公積金 F195根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。根據(jù)其他應(yīng)交款－應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)附加科目借方發(fā)生額分析填列。181. 本年已納車輛購(gòu)置稅 F182指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的車輛購(gòu)置稅。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交個(gè)人所得稅”明細(xì)科目本年借方累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的個(gè)人所得稅稅收繳款書匯總填寫。170. 本年應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 F171按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額的余額填寫。163. F164指國(guó)有土地使用權(quán)出讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與和交換）、房屋轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與、交換）的計(jì)稅價(jià)格合計(jì)數(shù)。157. F158按照條例、細(xì)則和稅收規(guī)范性文件規(guī)定，占用的耕地中應(yīng)稅耕地面積合計(jì)。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。146. F147指按細(xì)則規(guī)定，從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人按取得土地使用權(quán)所支付的金額及房地產(chǎn)開發(fā)成本之和加計(jì)20%的扣除額合計(jì)數(shù)。141. F142按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫142. F143指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價(jià)款）及按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。根據(jù)有關(guān)規(guī)定按建筑面積銷售的,填寫建筑面積合計(jì)數(shù)。131. F132按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。122. 土地面積合計(jì) F123指實(shí)際占用的土地面積合計(jì)數(shù)（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），包括應(yīng)稅土地面積和非稅土地面積。113. 稅率 F114由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生114. 減稅、免稅稅額 F115指自用房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實(shí)際享受的減免稅額。108. 年末未交營(yíng)業(yè)稅額 F109反映