【正文】 . 應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額 F121指減免后應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額121. 已納房產(chǎn)稅稅額 F122按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。136. F137指銷售、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)面積的合計(jì)數(shù)，包括預(yù)售、銷售和轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的面積。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。156. 減免面積 F157按條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免面積。169. 本年應(yīng)交資源稅 F170按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交資源稅”科目貸方本年累計(jì)發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫。180. 本年已納煙葉稅 F181指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。193. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) F194根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。209. 利潤總額 F210反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤總額（如為虧損，用“”號(hào)表示）。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“貨物銷售收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤表“貨物銷售凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤表“商品銷售收入”行本年累計(jì)數(shù)減去“銷售折扣與折讓”行本年累計(jì)數(shù)的差額填寫；股份制企業(yè)按利潤表“主營業(yè)務(wù)收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；運(yùn)輸(交通) 企業(yè)按照利潤表或損益表中的“主營業(yè)務(wù)收入”本年累計(jì)數(shù)填寫；施工企業(yè)按照利潤表或損益表中“工程結(jié)算收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照利潤表或損益表中“房地產(chǎn)經(jīng)營收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照利潤表或損益表中“通信業(yè)務(wù)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；金融企業(yè)按損益表“營業(yè)收入”行本年累計(jì)數(shù)填寫；旅游、飲食服務(wù)業(yè)企業(yè)按利潤表或損益表中“營業(yè)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫。322. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 F323按利潤表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫323. 資產(chǎn)減值損失 F324按利潤表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫324. 公允價(jià)值變動(dòng)凈收益 F325按利潤表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫325. 投資收益 F326反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤、債券投資的利息收入、認(rèn)購的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤表或損益表“投資收益”行本年累計(jì)數(shù)填寫。根據(jù)利潤分配表“可供所有者分配的利潤”(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實(shí)際數(shù)填寫。按本表所列公式計(jì)算填寫335. 可供分配的利潤 F336企業(yè)可供分配的利潤等于凈利潤加年初未分配利潤加盈余公積補(bǔ)虧加其他調(diào)整因素后的金額為可供分配的利潤。320. 其中：研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用 F321是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)生研究新貨物、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。把投資收益納入營業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。189. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) F190根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。178. 本年已納印花稅 F179指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的印花稅。165. F166指房屋轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與、交換）確定的交易價(jià)格合計(jì)數(shù)，其中贈(zèng)予房屋按市場(chǎng)價(jià)格，交換按差額價(jià)格。153. 應(yīng)納土地增值稅稅額 F154按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。按本年度所有納稅申報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目填寫。134. 已納車船稅稅額 F135按照車船稅法規(guī)定，車船稅的納稅義務(wù)人就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額，不含代收（扣）代繳其他單位和個(gè)人的車船稅額。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。95. 適用免稅政策的營業(yè)稅 F96是指納稅人當(dāng)年提供的營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定免征營業(yè)稅的營業(yè)額。按蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”借方發(fā)生額分析填寫。根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單匯總填列。53. 二增值稅出口退本年適用出口退稅政策出口貨物實(shí)際收到的退稅額 F54指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實(shí)際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)的退稅額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。23. 期初留抵增值稅額 F24指上年年末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。19. 營業(yè)稅繳納方式代碼 B18用1位數(shù)字表示，0表示非營業(yè)稅納稅人，1表示依率計(jì)征、獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人，2表示核定征收、獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其營業(yè)稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)營業(yè)稅的納稅人20. 營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼 B19政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。2. 本年按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額 F3是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物或勞務(wù)按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，小規(guī)模納稅人也在此填寫。12. 其中：采購國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額 F13指納稅人當(dāng)年在國內(nèi)采購設(shè)備時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計(jì)額填寫。27. 本年按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額 F28反映一般納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額， 根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用6％征收率的貨物”、“適用5%征收率的海洋石油”和“適用4％征收率的貨物”的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。按本表所列公式計(jì)算填寫。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫此項(xiàng)目。56. 加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件的金額（按到岸價(jià)填報(bào)） F57企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，以保稅方式進(jìn)口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的到岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。68. 本年已納進(jìn)口關(guān)稅 F69指當(dāng)年度1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年進(jìn)口關(guān)稅繳款書匯總填列。78. 本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額 F79是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額。87. 本年異地已納消費(fèi)稅額 F88是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫。99. 本年應(yīng)交查補(bǔ)營業(yè)稅額 F100根據(jù)稅務(wù)部門下達(dá)的稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額分析填列，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交營業(yè)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。108. 年末未交營業(yè)稅額 F109反映企業(yè)本年末應(yīng)交未交的營業(yè)稅額。122. 土地面積合計(jì) F123指實(shí)際占用的土地面積合計(jì)數(shù)（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），包括應(yīng)稅土地面積和非稅土地面積。根據(jù)有關(guān)規(guī)定按建筑面積銷售的,填寫建筑面積合計(jì)數(shù)。146. F147指按細(xì)則規(guī)定，從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人按取得土地使用權(quán)所支付的金額及房地產(chǎn)開發(fā)成本之和加計(jì)20%的扣除額合計(jì)數(shù)。157. F158按照條例、細(xì)則和稅收規(guī)范性文件規(guī)定，占用的耕地中應(yīng)稅耕地面積合計(jì)。170. 本年應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 F171按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額的余額填寫。181. 本年已納車輛購置稅 F182指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的車輛購置稅。194. 住房公積金 F195根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。按本表所列公式計(jì)算填寫210. 納稅調(diào)整增加額 F211根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫211. 其中： F212根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫212. 視同銷售收入 F213根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫213. 接受捐贈(zèng)收入 F214根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫214. 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 F215根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫215. 工資薪金支出調(diào)增額 F216根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫216. 職工福利費(fèi)支出調(diào)增額 F217根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫217. 職工教育經(jīng)費(fèi)支出調(diào)增額 F218根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫218. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出調(diào)增額 F219根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫219. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出調(diào)增額 F220根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫220. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出調(diào)增額 F221根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫221. 納稅調(diào)整減少額 F222根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫222. 納稅調(diào)整減少額其中：收入類調(diào)整項(xiàng)目 F223根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫223. 不征稅收入 F224根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫224. 免稅收入 F225按本表所列公式計(jì)算填寫225. 其中：國債利息收入 F226根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫226. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益 F227根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫227. 符合條件的非營利性組織的收入 F228根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫228. 其他 F229根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫229. 減計(jì)收入 F230按本表所列公式計(jì)算填寫230. 資源綜合利用減計(jì)收入 F231根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫231. 其他 F232根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫232. 減免稅項(xiàng)目所得 F233按本表所列公式計(jì)算填寫233. 其中：免稅所得 F234按本表所列公式計(jì)算填寫234. 其中: 蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植 F235根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫235. 農(nóng)作物新品種的選育 F236根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫236. 中藥材的種植 F237根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫237. 林木的培育與種植 F238根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫238. 牲畜、家禽的飼養(yǎng) F239根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫239. 林產(chǎn)品的采集 F240根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫240. 灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)項(xiàng)目 F241根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫241. 遠(yuǎn)洋捕撈 F242根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫242. 其他 F243根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫243. 減稅所得 F244按本表所列公式計(jì)算填寫244. 其中：花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 F245根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫245. 海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖 F246根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫246. 其他 F247根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫247. 從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得 F248根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫248. 從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得 F249根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫249. 符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 F250根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫250. 其他 F251根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫251. 抵扣應(yīng)納稅所得額 F252根據(jù)年度納稅申報(bào)表主表21填寫252. 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 F253根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫253. 其中：視同銷售成本 F254根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫254. 工資薪金支出 F255根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫255. 職工福利費(fèi)支持 F256根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫256. 職工 教育經(jīng)費(fèi)支出 F257根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫257. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 F258根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫258. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 F259根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫259. 加計(jì)扣除額 F260按本表所列公式計(jì)算填寫260. 開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用 F261根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫261. 安置殘疾人員所支付的工資 F262根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫262. 國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資 F263根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫263. 其他 F264根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫264. 境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損 F265根據(jù)年度申報(bào)表主表22行填寫265. 納稅調(diào)整后所得 F266按本表所列公式計(jì)算填寫266. 彌補(bǔ)以前年度虧損 F267根據(jù)年度申報(bào)表主表24行填寫267. 應(yīng)納稅所得額 F268本行268=266267，若266267為負(fù)數(shù)，填