【正文】 (一) 、信息表 XXB1. 納稅人識別號 B1填寫主管稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的納稅人識別號2. 納稅人名稱 B2納稅人名稱以該納稅人在工商行政管理局登記注冊的漢字名稱為準(zhǔn)。3. 國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼 B3按納稅人實際從事的主要社會經(jīng)濟活動性質(zhì)分類，按GB/T47542011執(zhí)行4. 納稅人登記注冊類型代碼 B4企業(yè)按工商行政管理機關(guān)登記或變更登記時核定的注冊類型填寫5. 是否為法人企業(yè) B5以工商行政管理機關(guān)登記注冊的為準(zhǔn)，0表示非獨立核算的非法人企業(yè)，1表示是獨立核算的非法人企業(yè)，2表示法人企業(yè)6. 企業(yè)隸屬關(guān)系 B6僅限于國有、集體、國有獨資企業(yè)，即納稅人登記類型代碼為11151的納稅人填寫！7. 中央企業(yè)代碼 B7中央企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼為10），其企業(yè)主管部門代碼按以下規(guī)定填寫（其分類大致為：91開頭表示工業(yè)企業(yè)，92開頭表示流通企業(yè)，93開頭表示新聞出版，94開頭表示郵政通信，95開頭表示交通企業(yè)，96開頭表示金融保險企業(yè)，97開頭表示水電工程；98開頭表示建筑安裝企業(yè)）；99開頭表示其他企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼不為10），中央級企業(yè)合并會計報表的成員企業(yè)填寫母公司代碼。8. 上市區(qū)域 C8用1位數(shù)字表示非上市公司，上海證券交易所，深圳證券交易所，香港證券交易所，納斯達克上市公司，美國證券交易所，紐約證券交易所，倫敦證券交易所，新加坡證券交易所，其他證券交易所9. 股票代碼 E8股票代碼用6位數(shù)字表示（限在上海、深圳上市的公司根據(jù)其上市證券代碼數(shù)字部分填寫）10. 所在地行政區(qū)劃代碼 B9填寫登記注冊地的行政區(qū)劃代碼11. 增值稅繳納方式代碼 B10用1位數(shù)字表示非增值稅納稅人，0表示非增值稅納稅人，1表示獨立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨立繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，3表示作為分支機構(gòu)其增值稅由總機構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構(gòu)繳納包括分支機構(gòu)增值稅的納稅人增值稅的一般納稅人12. 增值稅優(yōu)惠政策代碼 B11根據(jù)免稅、減稅、即征即退、先征后退（返）等增值稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策。可多選13. 增值稅出口退稅方式代碼 B12用1位數(shù)字表示，0表示未辦理出口退（免）稅認定的納稅人，1表示已辦理出口退（免）稅認定的屬于一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)，2表示已辦理出口退稅認定的屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，3表示已辦理出口退（免）稅認定的增值稅小規(guī)模納稅人，4表示已辦理出口退（免）稅認定的其他納稅人14. B13用1位數(shù)字表示，0表示不是營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人，1表示是營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人15. 加工貿(mào)易企業(yè)代碼 B14用1位數(shù)字表示，0表示非加工貿(mào)易企業(yè)，1表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)，2表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)16. 加工貿(mào)易企業(yè)類型 B15用1位數(shù)字表示不是加工貿(mào)易企業(yè)，0表示本年未發(fā)生加工貿(mào)易業(yè)務(wù)，1表示本年發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)，2表示本年發(fā)生來料加工業(yè)務(wù)，3表示本年既發(fā)生進料加工又發(fā)生來料加工業(yè)務(wù)17. 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域代碼 B16僅限于注冊在保稅區(qū)、出口加工區(qū)、綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅物流中心B型等各類海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場所內(nèi)的企業(yè)填寫18. 消費稅繳納方式代碼 B17用1位數(shù)字表示，主要分為消費稅納稅人和非消費稅納稅人兩類。具體參見下拉框選項。19. 營業(yè)稅繳納方式代碼 B18用1位數(shù)字表示，0表示非營業(yè)稅納稅人，1表示依率計征、獨立繳納營業(yè)稅的納稅人，2表示核定征收、獨立繳納營業(yè)稅的納稅人，3表示作為分支機構(gòu)其營業(yè)稅由總機構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構(gòu)繳納包括分支機構(gòu)營業(yè)稅的納稅人20. 營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼 B19政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。根據(jù)免稅、減稅、先征后退（返）等營業(yè)稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策,可多選21. B20用1位數(shù)字表示。0表示本年度未發(fā)生應(yīng)交城市維護建設(shè)稅，1表示納稅人適用1%稅率，2表示納稅人適用5%稅率，3表示納稅人適用7%稅率，4表示納稅人適用兩個以上稅率22. 企業(yè)所得稅繳納方式代碼 B21用1位數(shù)字表示，0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示依率計征并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，2表示核定征收并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，3作為分支機構(gòu)其企業(yè)所得稅由總機構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構(gòu)繳納包括分支機構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人23. 企業(yè)所得稅征收機關(guān)代碼 B22用1位數(shù)字表示。0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示國稅部門征收，2表示地稅部門征收24. 房產(chǎn)稅繳納方式代碼 B230表示非房產(chǎn)稅納稅人，1表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于城市市區(qū)，2表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于縣城，3表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于建制鎮(zhèn)，4表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于工礦區(qū)，5表示房產(chǎn)稅納稅人且應(yīng)稅房產(chǎn)座落地在上述兩種或兩種以上地點25. 城鎮(zhèn)土地使用稅繳納方式代碼 B240表示非城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人，1表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于城市市區(qū)，2表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于縣城，3表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于建制鎮(zhèn)，4表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于工礦區(qū)，5表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且應(yīng)稅土地座落上述兩種或兩種以上地區(qū)26. 車船稅繳納方式 B250表示非車船稅納稅人，1表示車船稅納稅人，2表示代收（扣）代繳義務(wù)人，3表示既是車船稅納稅人又是代收（扣）代繳義務(wù)人27. 土地增值稅繳納方式 B260表示本年度未發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)28. 耕地占用稅繳納方式 B270表示本年度未發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)29. 契稅繳納方式 B280表示本年度未發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)30. 是否編制現(xiàn)金流量表 B290表示不編制現(xiàn)金流量表，1表示編制現(xiàn)金流量表31. 開業(yè)（成立）時間（年） B30內(nèi)資企業(yè)以工商注冊時間為準(zhǔn)，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)以批準(zhǔn)證書時間為準(zhǔn)32. 調(diào)查方式代碼區(qū)號 B32用1位數(shù)字表示0、是重點調(diào)查擔(dān)不是抽樣調(diào)查的納稅人，是抽樣調(diào)查的但不是重點調(diào)查的納稅人，既是抽樣調(diào)查又是重點調(diào)查的納稅人33. 自定義代碼區(qū)號 B33請稅務(wù)機關(guān)填寫6位自定義代碼34. 修改后納稅人識別號 B34(二) 、企業(yè)表 B01. 本年一般貨物及勞務(wù)銷售額全年 F2是指企業(yè)國內(nèi)銷售一般貨物及勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅并核算銷項額的不含增值稅銷售額。可按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中一般貨物及勞務(wù)銷售額欄的本年累計數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額。2. 本年按簡易征收辦法征稅貨物銷售額 F3是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物或勞務(wù)按簡易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅申報表中“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計數(shù)填寫，小規(guī)模納稅人也在此填寫。3. 本年內(nèi)銷貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額 F4是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物勞務(wù)按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年（按稅款所屬時間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報表中“貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”欄的本年累計數(shù)填寫。4. 本年即征即退貨物及勞務(wù)銷售額 F5是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物勞務(wù)按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“即征即退銷售額”欄的本年累計數(shù)填寫。5. 本年銷項稅額 F6按本表所列公式計算填寫6. 適用17%稅率的銷項稅額 F7根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。7. 適用13%稅率的銷項稅額 F8根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為13％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用13％稅率的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。8. 適用11%稅率的銷項稅額 F9僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為11％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用11％稅率的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。9. 適用6%稅率的銷項稅額 F10僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用6％稅率的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。10. 本年進項稅額 F11指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表“進項稅額”欄合計數(shù)填寫。11. 適用17%稅率的進項稅額 F12一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用17％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。12. 其中：采購國產(chǎn)設(shè)備進項稅額 F13指納稅人當(dāng)年在國內(nèi)采購設(shè)備時取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計額填寫。13. 海關(guān)完稅憑證適用17%稅率抵扣的進項稅額 F14填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄一致。14. 其中：進口機器設(shè)備進項稅額 F15指納稅人當(dāng)年進口設(shè)備時向主管海關(guān)繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅，根據(jù)進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書及進口設(shè)備規(guī)模，按年終累計額填寫。15. 適用13%稅率或扣除率的進項稅額 F16一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“本期進項稅額”欄適用13％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年累計數(shù)填列。16. 海關(guān)完稅憑證適用13%稅率抵扣的進項稅額 F17填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄一致。17. 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進項稅額 F18填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第六欄。18. 適用11%稅率或扣除率的進項稅額 F19一般納稅人從營業(yè)稅改征增值稅地區(qū)取得的，根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用11％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。19. 適用6%稅率或扣除率的進項稅額 F20一般納稅人從營業(yè)稅改征增值稅地區(qū)取得的，根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。20. 適用7%扣除率購銷貨物所支付運費的進項稅額 F21是指增值稅一般納稅人因購銷增值稅應(yīng)稅貨物取得按規(guī)定允許抵扣的運費憑證依7%計算扣除的進項稅額，按經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表中“進項”欄適用7％扣除率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。21. 適用6%、5%、4%征收率的進項稅額 F22根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6％、5％、4％、3%和2%征收率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。22. 本年進項稅轉(zhuǎn)出額 F23根據(jù)企業(yè)全年匯總的增值稅納稅申報表中“本期進項稅額”欄各減項（即“免稅貨物用”、“非應(yīng)稅項目用”、 “非正常損失”和“簡易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計”欄數(shù)據(jù)之和填列。23. 期初留抵增值稅額 F24指上年年末尚未抵扣的進項稅額。應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細科目“進項稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。24. 本年應(yīng)抵扣稅額合計 F25生產(chǎn)企業(yè)按公式25=1123+2451，外貿(mào)企業(yè)按公式25=1123+2425. 以期末留抵稅額抵頂欠稅額 F26指納稅人根據(jù)國稅發(fā)[2004]112號的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，以當(dāng)期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的實際審批數(shù)填寫。26. 本年實際抵扣的稅額 F27按增值稅納稅申報表稅款計算欄實際抵扣稅額行的合計數(shù)填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。27. 本年按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額 F28反映一般納稅人采用簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額， 根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅申報表中“銷項”欄“適用6％征收率的貨物”、“適用5%征收率的海洋石油”和“適用4％征收率的貨物”的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用6％、5%或4％征收率的銷貨退回、折讓及折扣的應(yīng)交增值稅合計數(shù)。如為小規(guī)模納稅人，則以本期依征收率計算的應(yīng)納稅額填寫。28. 本年應(yīng)納稅額減征額 F29指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的增值稅稅額，可按照增值稅納稅申報表中的應(yīng)納稅額減征額累計數(shù)填寫。29. 本年應(yīng)納稅額合計 F30按本表所列公式計算填寫30. 本年應(yīng)交查補增值稅額 F31按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補征以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。31. 年初未交增值稅額 F32指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。應(yīng)按照“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細科目貸方本年期初余額數(shù)填寫，如果“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細科目為借方余額，則以“－”號在本項目內(nèi)反映。32