【正文】 ”科目貸方本年累計發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫。161. 應(yīng)納耕地占用稅稅額 F162指減免后應(yīng)納耕地占用稅稅額162. 已納耕地占用稅稅額 F163按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。156. 減免面積 F157按條例、細則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免面積。149. F150指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實際繳納的稅款合計數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、印花稅、教育費附加等作為扣除項目的稅金。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。按本地有關(guān)住房劃分標準對應(yīng)的普通住房的銷售收入填寫。136. F137指銷售、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)面積的合計數(shù)，包括預售、銷售和轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的面積。130. 其他車輛應(yīng)納稅額 F131企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。120. 應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額 F121指減免后應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額121. 已納房產(chǎn)稅稅額 F122按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。可按照“應(yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報告表》分析計算填列，也可按納稅申報表或有關(guān)會計科目的項目填寫。93. 政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)定允許從計征營業(yè)稅的收入中扣除的項目營業(yè)額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。81. 年初逾期未繳消費稅 F82指當年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的消費稅稅額。77. 本年從價計征的應(yīng)交消費稅額 F78是指納稅人當年銷售應(yīng)稅消費品時按銷售額和從價稅率計算繳納的消費稅額。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征消費稅繳款書匯總填列。62. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的補稅和利息金額 F63企業(yè)當年因加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷，由海關(guān)按規(guī)定補征的保稅料件的進口環(huán)節(jié)稅收及相應(yīng)利息。55. 本年收到的出口貨物實退消費稅額 F56指納稅人自營出口或委托外貿(mào)代理出口應(yīng)稅消費品（出口免稅的貨物除外），由稅務(wù)機關(guān)審批并實際收到的退還消費稅額。外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。對有加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人，該指標反映在當年1月1日至12月31日期間保稅進口的原材料按規(guī)定應(yīng)抵減的稅額。43. 本年收到的內(nèi)銷貨物先征后退、即征即退的增值稅額 F44指當年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、即征即退政策規(guī)定實際收到的增值稅額。38. 年末未交增值稅額 F39反映企業(yè)當年末未交的增值稅稅額，指納稅人當年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。32. 年初逾期未繳增值稅額 F33指當年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的增值稅稅額。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。19. 適用6%稅率或扣除率的進項稅額 F20一般納稅人從營業(yè)稅改征增值稅地區(qū)取得的，根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6％稅率的“本期發(fā)生額”指標的全年合計數(shù)填列。11. 適用17%稅率的進項稅額 F12一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用17％稅率的“本期發(fā)生額”指標的全年合計數(shù)填列。8. 適用11%稅率的銷項稅額 F9僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫?？砂凑罩鞴芏悇?wù)機關(guān)審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中一般貨物及勞務(wù)銷售額欄的本年累計數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額。3. 國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼 B3按納稅人實際從事的主要社會經(jīng)濟活動性質(zhì)分類，按GB/T47542011執(zhí)行4. 納稅人登記注冊類型代碼 B4企業(yè)按工商行政管理機關(guān)登記或變更登記時核定的注冊類型填寫5. 是否為法人企業(yè) B5以工商行政管理機關(guān)登記注冊的為準，0表示非獨立核算的非法人企業(yè)，1表示是獨立核算的非法人企業(yè)，2表示法人企業(yè)6. 企業(yè)隸屬關(guān)系 B6僅限于國有、集體、國有獨資企業(yè)，即納稅人登記類型代碼為11151的納稅人填寫！7. 中央企業(yè)代碼 B7中央企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼為10），其企業(yè)主管部門代碼按以下規(guī)定填寫（其分類大致為：91開頭表示工業(yè)企業(yè)，92開頭表示流通企業(yè)，93開頭表示新聞出版，94開頭表示郵政通信，95開頭表示交通企業(yè)，96開頭表示金融保險企業(yè)，97開頭表示水電工程；98開頭表示建筑安裝企業(yè)）；99開頭表示其他企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼不為10），中央級企業(yè)合并會計報表的成員企業(yè)填寫母公司代碼。根據(jù)免稅、減稅、先征后退（返）等營業(yè)稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策,可多選21. B20用1位數(shù)字表示。本項目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。本項目不含適用6％稅率的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。16. 海關(guān)完稅憑證適用13%稅率抵扣的進項稅額 F17填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄一致。應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數(shù)”填寫，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細科目“進項稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。29. 本年應(yīng)納稅額合計 F30按本表所列公式計算填寫30. 本年應(yīng)交查補增值稅額 F31按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補征以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。36. 本年已納查補增值稅額 F37指當年納稅人根據(jù)查補開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫。46. 本年收齊單證的出口貨物銷售額 F47指實行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實行免稅辦法的出口企業(yè)在當年在當年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口貨物勞務(wù)的銷售額。實行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人根據(jù)相關(guān)資料分析計算填寫。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。59. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)入貨物的金額 F60從事來料加工、進料加工貿(mào)易的企業(yè)，當年從其他加工貿(mào)易企業(yè)以保稅方式轉(zhuǎn)入的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊有關(guān)指標折合人民幣填報。66. 本年已納進口環(huán)節(jié)增值稅 F67指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額。75. 按政策規(guī)定減征的消費稅額 F76是指納稅人按規(guī)定減免的消費稅額。80. 年初未交消費稅 F81指納稅人年初應(yīng)繳未繳的消費稅額。85. 本年清理以前年度欠交消費稅額 F86指當年納稅人清理以往年度欠交消費稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額。90. 本年計征營業(yè)稅的收入 F91是指納稅人當年因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用，包括“政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額”中所指的政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額和“適用免稅政策的營業(yè)額”。96. 按政策規(guī)定的減免營業(yè)稅額 F97是指按稅收政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額。101. 逾期未繳營業(yè)稅額 F102是指當年初企業(yè)逾期未交的營業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。106. 本年已納查補以前年度和本年度的營業(yè)稅額 F107指當年納稅人根據(jù)查補開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額。納稅人有未辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證的應(yīng)稅房產(chǎn)的，按購房合同或臺賬記載內(nèi)容填寫。118. 其中：出租住房租金收入 F119指納稅人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根據(jù)稅收規(guī)范性文件規(guī)定減按4%的稅率計征房產(chǎn)稅的企業(yè)單位出租住房收入，企業(yè)單位出租公租房、廉租房租金收入和企業(yè)向職工出租的單位自有住房的租金收入。納稅人包括代管人及實際使用人127. 乘用車應(yīng)納稅額小計 F128企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。按納稅申報表對應(yīng)項目或保險公司、海事部門等代收（扣）稅款憑證填寫。本行指標按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定139. F140指納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入合計數(shù)，包括取得的貨幣收入、實物形態(tài)收入或無形資產(chǎn)等其他形式的收入。144. F145指按細則規(guī)定的與房地產(chǎn)開發(fā)項目有關(guān)的銷售費用、管理費用、財物費用的合計數(shù)，包括利息支出和其他房地產(chǎn)開發(fā)費用。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。154. 已納土地增值稅稅額 F155按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。158. F159指占用條例和細則規(guī)定的耕地面積合計數(shù)。166. 減征、免征契稅稅額 F167指出讓、轉(zhuǎn)讓的房產(chǎn)、土地按照條例、細則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。173. 本年已納城市維護建設(shè)稅 F174指當年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的城市維護建設(shè)稅額，含當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額，但不包括代扣代繳的城市維護建設(shè)稅額。根據(jù)會計制度規(guī)定的“管理費用——印花稅”明細科目的借方本年累計發(fā)生數(shù)填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書匯總填寫。184. 本年應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費 F185按“其他應(yīng)交款—應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費”明細科目本年貸方累計發(fā)生額填列。190. 失業(yè)保險費 F191根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費用中列支的金額填寫。金融企業(yè)按“營業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀公司按營業(yè)支出中的營業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”行本年累計數(shù)分析填寫。206. 營業(yè)利潤 F207是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的利潤，為主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤減去有關(guān)期間費用后的余額，按本表所列公式計算填寫207. 營業(yè)外收入 F208反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。294. 稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率 F295填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。310. 營業(yè)收入 F311按本表所列公式計算填寫311. 主營業(yè)務(wù)收入 F312主營業(yè)務(wù)收入反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中所產(chǎn)生的收入，該項目應(yīng)該不包括銷貨退回、折讓及銷售折扣等部分。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤表“產(chǎn)品銷售成本”行本年累計數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤表“商品銷售成本”行本年累計數(shù)填寫；股份制企業(yè)按利潤表“營業(yè)成本”行本年累計數(shù)填寫。包括:（1）研究開發(fā)人員（研究機構(gòu)）的工資、薪金和有關(guān)費用；（2）消耗的材料、技術(shù)圖書資料；（3）勞務(wù)費用（設(shè)計費、工藝規(guī)程制定費）；（4）研究開發(fā)所需設(shè)備和設(shè)施的折舊；（5）專利權(quán)和折舊費的推銷；（6）實驗費；（7）其他間接費用（合理分配）?？砂蠢麧櫛砘驌p益表中“補貼收入”填寫。按利潤分配表中的可供分配的利潤本年實際數(shù)填寫。342. 存貨年初數(shù) F343應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)。按利潤分配表中的可供投資者分配的利潤本年實際數(shù)填寫。331. 公益救濟性捐贈 F332可根據(jù)“營業(yè)外支出”會計科目本年度累計發(fā)生額分析計算填列。321. 業(yè)務(wù)招待費或交際應(yīng)酬費 F322按企業(yè)的管理費用明細科目的借方本年累計實際發(fā)生額填寫。315. 其他業(yè)務(wù)成本 F316按利潤表相關(guān)對應(yīng)項目填寫316. 營業(yè)稅金及附加 F317反映企業(yè)銷售貨物（商品）或提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)應(yīng)負擔的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。期貨經(jīng)紀公司和公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行按“營業(yè)收入”填寫。297. 稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率 F298填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。208. 營業(yè)外支出 F209反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，按利潤表或損益表中“營業(yè)外支出” 填寫。把管理費用納入營業(yè)支出范圍的企業(yè)該項目填0。192. 補充養(yǎng)老保險費 F193根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費用中列支的金額填寫。根據(jù)其他應(yīng)交款－應(yīng)交教育費附加科目借方發(fā)生額分析填列。根據(jù)管理費用——印花稅科目借方發(fā)生額分析填列，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書分析填寫。174. 本年已納個人所得稅 F175指當年1月1日至12月31日實際繳納的個人所得稅。（不含167行）168. 已納契稅稅額 F169按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。160. 減征、免征耕地占用稅稅額 F161指按照條例、細則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。包括已批準占地面積和未批準占地面積。按納稅申報表對應(yīng)項目填寫。145. F146指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實際繳納的稅款合計數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。140. F141指銷售普通住房的收入合計數(shù)。按保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項憑證填寫。129. 摩托車應(yīng)納稅額 F130企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。119. 減稅、免稅的稅額 F120